3. đẶC đIỂM đỊA BÀN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.1.2 Khái quát tình hình SXKD của Công ty TNHH Ong Tam đảo
3.1.2.1 Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty
Bảng 3.1: Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty (2010 - 2012)
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 So sánh
2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Giá trị (Tr ựồng) Cơ cấu (%) Giá trị (Tr ựồng) Cơ cấu (%) Giá trị (Tr ựồng) Cơ cấu (%) (%) (%) Bình quân (%) Ạ Tài sản 66.897 100,00 76.429 100,00 85.601 100,00 14,00 12,00 13 Ị Tài sản ngắn hạn 22.793 34,00 33.619 44,00 35.142 41,00 47,00 5,00 24
IỊ Tài sản dài hạn 44.104 66,00 42.810 56,00 50.459 59,00 -3,00 18,00 7
B. Nguồn vốn 66.897 100,00 76.429 100,00 85.601 100,00 14,00 12,00 13
Ị Nợ phải trả 30.997 46,00 37.385 49,00 40.232 47,00 21,00 8,00 14
IỊ Nguồn vốn chủ sở hữu 35.900 54,00 39.044 51,00 45.369 53,00 9,00 16,00 12
Công ty TNHH Ong Tam đảo chủ yếu SXKD các sản phẩm ngành ong phục vụ nhu cầu của ựông ựảo người tiêu dùng các tỉnh phắa Bắc và miền Trung. Nguồn vốn chủ yếu là vốn góp của chủ sở hữu và vốn vay, tốc ựộ tăng trưởng của vốn qua các năm rất lớn.
Nhìn vào bảng 3.1cho thấy năm 2010 tổng tài sản của Công ty là 66.897 triệu ựồng trong ựó tài sản ngắn hạn chiếm 34% tương ứng là 22.793 triệu ựồng, tài sản dài hạn chiếm 66% tương ứng 44.104 triệu ựồng. Năm 2011 tổng tài sản là 76.429 triệu tăng so với năm 2010 là 9.532 triệu tương ứng tỷ lệ tăng so với năm 2010 là 14% trong ựó tài sản ngắn hạn là 33.619 triệu chiếm 44% tài sản dài hạn chiếm 56% tương ứng là 42.810 triệu ựồng, so với năm 2010tỷ lệ tăng của tài sản ngắn hạn là 47% với số tuyệt ựối là 10.826 triệu ựồng, tài sản dài hạn giảm xuống 1.294 triệu tương ứng tỷ lệ giảm là 3%, ựiều này cho thấy tình hình biến ựộng về tổng tài sản là rất lớn trong ựó chủ yếu là sự biến ựộng về tài sản ngắn hạn là do hàng tồn kho tăng, các khoản phải thu cũng tăng tác ựộng của suy thoái kinh tế ựến hoạt ựộng SXKD. Năm 2012 tổng tài sản là 85.601 triệu ựồng tăng hơn so với năm 2011 là 9.172 triệu chiếm 12%, so với năm 2010 mức tăng là 18.704 triệu ựồng trong ựó tài sản ngắn hạn chiếm 41% tương ứng 35.142 triệu, tài sản dài hạn chiếm 59% tương ứng 50.459 triệu ựồng. So với năm 2011 mức tăng về tài sản ngắn hạn là 1.523 triệu ựồng tương ứng là 5%, tài sản dài hạn tăng 7.649 triệu tương ứng mức tăng 18% có sự biến ựộng này là do năm 2012 DN mở rộng SXKD và ựầu tư thêm trang thiết bị phục vụ SXKD.
Về nguồn vốn Công ty thuộc loại hình công ty TNHH nên vốn SXKD chủ yếu là vốn góp chủ sở hữu và vốn vay trong ựó hầu hết là vốn vay dài hạn ựầu tư vào tài sản dài hạn nhằm mở rộng SXKD và tăng lợi thế cạnh tranh cho SP. Năm 2010 tổng vốn kinh doanh của công ty là 66.897 triệu trong ựó nợ phải trả 30.997 triệu chiếm 46%, vốn chủ sở hữu chiếm 54% tương ứng là 35.900 triệụ Năm 2011 tổng vốn là 76.429 triệu tăng lên so với năm 2010 là 9.532 triệu ựồng tương ứng tỷ lệ 14%, trong ựó nợ phải trả 37.385 triệu ựồng chiếm 49% tăng lên so với năm 2010 là 6.388 triệu tương ứng mức tăng là 21%, vốn chủ sở hữu là 39.044 triệu ựồng tăng so với năm 2010 là 9% tương ứng là 3.144 triệu ựồng. Năm 2012
tổng vốn là 85.601 triệu tăng lên so với năm 2011 là 9.172 triệu ựồng tương ứng tỷ lệ 12%, trong ựó nợ phải trả là 40.232 triệu ựồng chiếm 47%, vốn chủ sở hữu là 45.369 triệu ựồng chiếm 53%.
3.1.2.2 Tình hình kết quả SXKD của Công ty:
Kể từ khi thành lập ựến nay, Công ty ựã gặp nhiều khó khăn: Là DN ựi lên từ mô hình trang trại gia ựình với kinh nghiệm quản lý còn non kém, vốn còn hạn chế, ựiều kiện ưu ựãi ựối với các DN vừa và nhỏ không có. Tuy vậy Công ty cũng nỗ lực hết mình khắc phục khó khăn ựể tồn tại và phát triển mạnh cho ựến nay và giữ ựược uy tắn trong sản xuất kinh doanh ngành ong, bên cạnh ựó DN còn nghiên cứu cho ra ựời nhiều SP mới phù hợp với nhu cầu thị hiếu người tiêu dùng, ựa dạng hóa ngành nghề kinh doanh, tăng doanh thu, lợi nhuận và khẳng ựịnh vai trò vị trắ của thương hiệu HONECO trên thị trường các tỉnh Miền Bắc và miền Trung phấn ựấu ựến năm 2015 doanh số Công ty chiếm 50% doanh thu cả nước của các SP ngành ong.
Bảng 3.2: Kết quả hoạt ựộng kinh doanh So sánh 2011/2010 2012/2011 Chỉ tiêu Mã số Năm 2010 (tr.ựồng) Năm 2011 (tr.ựồng) Năm 2012 (tr.ựồng) % % Bình quân (%) 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 01 32.865 34.524 37.286 5 8 6,5 2. Các khoản giảm trừ 03 12 17 23 42 35 38
3. D.thu thuần về BH&CCDV 10 32.853 34.507 37.263 5 8 6,5
4.Giá vốn hàng bán 11 25.645 26.672 28.194 4 6 5
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 20 7.208 7.835 9.069 9 16 12
6.Doanh thu tài chắnh 21 20 137 496 585 262 398
7. Chi phắ tài chắnh 22 1.936 2.585 3.361 34 30 32
8. CPBH, CPQLDN 24 1.453 1.536 1.644 6 7 6,5
9. Lợi nhuận thuần từ
hoạt ựộng kinh doanh 30 3.839 3.851 4.560 0,3 18 9
10. Thu nhập khác 31 0 0 0 - - -
11. Chi phắ khác 32 0 0 0 - - -
12. Lợi nhuận khác 40 0 0 0 - - -
13. Tổng lợi nhuận trước thuế 50 3.839 3.851 4.560 0,3 18 9
14. Thuế TNDN hiện hành 51 960 963 1.140 0,3 18 9
15. Thuế TNDN ựược miễn giảm(30%) 52 0 - - - - -
16. Tổng lợi nhuận sau thuế TNDN 60 2.879 2.888 3.420 0,3 18 9
Bảng 3.2 cho thấy kết quả hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của Công ty trong 3 năm qua với xu hướng tăng trưởng mạnh về tài sản, nguồn vốn, doanh thu và lợi nhuận qua các năm, ựiều này chứng tỏ Công ty rất chú trọng tới việc phát triển quy mô kinh doanh và mở rộng tái sản xuất, nâng cao hiệu quả sử dụng ựồng vốn.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty trong 3 năm gần ựây có xu hướng tăng nhanh. Năm 2010, tổng doanh thu là 32.865 triệu ựồng, năm 2011 34.524 triệu ựồng, năm 2012 tăng lên 37.286 triệu ựồng. Năm 2011 so với năm 2010, doanh thu bán hàng tăng 5% tương ứng 1.659 triệu ựồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng 2.762 triệu ựồng, tức là tăng 8%. Doanh thu tăng ựiều ựó cho thấy Công ty ựã chú trọng ựến việc nâng cao hiệu quả SXKD, phát triển thị trường tiêu thụ ựể ựạt ựược hiệu quả trong sản xuất và tiêu thụ.
Về chi phắ: Tổng chi phắ qua các năm có sự biến ựộng là: Năm 2010 giá vốn hàng bán trên 25.645 triệu ựồng, trong khi ựó giá vốn hàng bán năm 2011 là hơn 26.672 triệu ựồng, năm 2012 chi phắ về giá vốn hàng bán là hơn 28.194 triệu ựồng. Như vậy, năm 2011 so với năm 2010 tăng 4% tương ứng là 1.027 triệu ựồng, năm 2012 so với năm 2011 tăng từ 26.672 lên 28.194 tương ứng mức tăng 1.522 triệu ựồng, tức là tăng 6%. điều ựó cho thấy mức tăng nguyên vật liệu ựầu vào không ựáng kể. Giai ựoạn năm 2010 - 1011 là thời kỳ nền kinh tế gặp nhiều khó khăn nên chi phắ ựầu vào chiếm trong doanh thu tăng. Bước sang năm 2012 nền kinh tế vẫn trong tình trạng suy thoái nhưng công ty vẫn ổn ựịnh SXKD ựã làm cho doanh thu và thu nhập của công ty tăng ựáng kể góp phần giúp công ty khắc phục khó khăn mở rộng SXKD ựứng vững trong thời kỳ khủng hoảng.
Tuy vậy nhìn vào bảng chi phắ tài chắnh cho thấy Công ty TNHH Ong Tam đảo hoạt ựộng chủ yếu trong lĩnh vực các sản phẩm ngành Ong và lại là mô hình Công ty trách nhiệm hữu hạn nên nguồn vốn chủ yếu là do các thành viên góp vốn và vốn vay của các tổ chức tắn dụng và các chủ thể kinh tế bên ngoàị Doanh thu hoạt ựộng tài chắnh của Công ty trong 3 năm gần ựây thực chất ựó chủ yếu là lãi tiền gửi của Công ty tại ngân hàng. Về chi phắ tài chắnh cũng là chi phắ lãi vay mà công ty phải trả trong năm.: năm 2010 chi phắ lãi vay là 1.936 triệu ựồng, năm 2011 chi phắ tài chắnh là 2.585 triệu ựồng,
năm 2012 tăng lên 3.361 triệu ựồng, tương ứng mức tăng chi phắ lãi tiền vay năm 2011 so với năm 2010 là 34%, năm 2012 so với năm 2011 mức tăng là 776 triệu tương ứng với tỷ lệ 30%, nguyên nhân là do năm 2010 và năm 2011 mở rộng quy mô kinh doanh, ựầu tư vốn xây dựng nhà xưởng và mua sắm máy móc thiết bị mới phục vụ cho phân xưởng sản xuất rượu, nước ngọt và ựầu tư cho nhà xưởng sản xuất bánh mứt kẹo, Công ty phải vay thêm vốn ựể ựáp ứng cho nhu cầu vốn bổ sung. Năm 2012 Công ty tiếp tục ựầu tư lắp ựặt thêm hệ thống máy hạ thủy phần nhằm nâng cao sản lượng và chất lượng SP ong ựể ựáp ứng nhu cầu ngày càng cao của thị trường. Mặt khác do ngành Ong là ngành kinh doanh ựặc biệt trước ựây chỉ hoạt ựộng theo mô hình trang trại gia ựình, hiện nay một số ựơn vị tận dụng lợi thế ựịa phương cũng kinh doanh SP ngành Ong nên quá trình cạnh tranh gay gắt diễn ra ngay cả trong ựịa bàn DN hoạt ựộng vì vậy Công ty phải chú trọng ựến trang bị các thiết bị hiện ựại, mở rộng quy mô kinh doanh, ựa dạng hóa ngành nghề kinh doanh ựể tăng khả năng cạnh tranh giảm chi phắ hạ giá thành SP nhằm giữ vững thị phần tiến tới xuất khẩụ
đối với chi phắ kinh doanh, tỷ lệ có sự biến ựộng, năm 2011 so với năm 2010 tăng 83 triệu ựồng tương ứng với tỷ lệ tăng là 6%, nguyên nhân là do DN giảm một số lao ựộng gián tiếp, tập trung lao ựộng cho trực tiếp sản xuất, ựồng thời thực hành tiết kiệm tối ựa chi phắ quản lý hành chắnh, quản lý chặt chẽ chi phắ công tác phắ của bộ phận kỹ thuật và bộ phận kinh doanh, thay ựổi mức khấu hao TSCđ thuộc bộ phận quản lý. Năm 2012 so với năm 2011 mức tăng là 108 triệu ựồng tương ứng năm 2012 so với năm 2011 mức tăng là 7%. Mặc dù chi phắ kinh doanh tăng lên nhưng doanh thu năm 2012 so với năm 2011 cũng tăng không ngừng và vì thế làm cho lợi nhuận của DN cũng tăng lên. Cụ thể là năm 2010 tổng lợi nhuận trước thuế là 3.839 triệu ựồng, năm 2011 là 3.851 triệu tương ứng mức tăng bằng số tuyệt ựối là 12 triệu ựồng tức là tăng 0,3%. Năm 2012 so với văm 2012 tăng từ 3.851 triệu ựồng lên 4.560 triệu ựồng tương ứng với mức tăng bằng số tuyệt ựối là 709 triệu ựồng tức là tăng là 18%; có ựược mức tăng này là do sự lãnh ựạo và quản trị tốt về chi phắ và hiệu quả ựồng vốn mà hoạt ựộng sản xuất kinh doanh vẫn mang lại lợi nhuận cho Công tỵ Nhờ mức lợi nhuận hàng năm tăng nên số thu nộp ngân sách nhà nước của công ty cũng có những ựóng góp ựáng kể, số thu nộp thuế TNDN năm 2010 là 960 triệu ựồng, năm 2011 là 963 triệu, năm 2012
là 1.140 triệu ựồng. Có ựược thành công kết quả hoạt ựộng sản xuất kinh doanh của toàn Công ty trong ba năm trở lại ựây ựang trên ựà phát triển tốt là nhờ vào năng lực của ựội ngũ cán bộ quản lý, ựã quản lý chi phắ một cách chặt chẽ ựể giảm thiểu các loại chi phắ ngừng sản xuất, trong tương lai Công ty sẽ tiếp tục phát triển hơn nữa với quy mô kinh doanh lớn mạnh ựể phấn ựấu trở thành một trong những DN chủ lực của tỉnh Vĩnh Phúc ựứng vững và dẫn ựầu về kinh doanh trong lĩnh vực ngành Ong toàn bộ thị trường miền Bắc và miền Trung.