2 Chƣơng : PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠ
2.1.3 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của TCT Xây dựng Hà Nội
Bảng 2.1. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của TCT Xây dựng Hà Nội từ 2005-2009
Chỉ tiêu 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009
1. Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ 3.602.447 4.523.794 5.060.038 5.645.315 7.051.774 2. Các khoản giảm trừ doanh
thu
3.413 5.139 6.138 5.136 2.844 3. Doanh thu thuần về bán
hàng & cung cấp DV 3.599.034 4.518.655 5.053.900 5.640.179 7.048.930 4. Giá vốn hàng bán 3.383.069 4.225.547 4.712.056 5.184.113 6.228.505 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng
& cung cấp dịch vụ 215.965 293.108 341.844 456.066 820.425 6. Doanh thu hoạt động tài
chính
42.127 62.229 99.195 149.959 209.794 7. Chi phí tài chính 90.609 102.723 122.748 167.722 205.999
Trong đó: Chi phí lãi vay 88.520 98.604 117.920 129.723 128.541
8. Chi phí bán hàng 21.616 20.583 22.554 36.714 33.055 9. Chi phí quản lý doanh
nghiệp
99.927 132.829 152.818 219.765 313.281 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh 45.940 99.202 142.919 181.824 477.884 11. Thu nhập khác 17.965 26.863 37.784 50.142 38.593 12. Chi phí khác 14.799 7.042 12.552 10.992 13.303 13. Lợi nhuận kế toán trước
thuế
49.106 119.023 168.151 220.974 503.174 14. Lợi nhuận sau thuế thu
nhập doanh nghiệp
41.709 111.987 147.602 186.051 401.515
49
- Doanh thu
Trong giai đoạn 2005-2009, Tổng công ty Xây dựng Hà Nội đã có những bước dài về tăng trưởng doanh thu. Tổng doanh thu năm 2009 tăng 195,9% từ 3.599 tỷ đồng lên 7.048 tỷ đồng, đặc biệt tăng đột biến năm 2009 so với năm 2008. Nguyên nhân là do trong năm 2009 các đơn vị trực thuộc khối cơ quan Tổng Công ty như Công ty xây dựng Quốc tế, Chi nhánh Tổng Công ty tại TP Hồ Chí Minh, Chi nhánh Tổng Công ty tại Miền Bắc, Trung tâm tư vấn KHCN đào tạo và XNK… đã thực hiện một khối lượng công việc lớn của các công trình: Khu đô thị Nam Thăng Long, Nhà máy lọc dầu Dung Quất, Trung tâm Phát thanh quốc gia – Hà Nội, Nhà máy xi măng Thăng Long và các Công trình nội bộ như: Làng QT Thăng Long chung cư B4-28 tầng cho thuê, khu dân cư Phước An – Long Thọ, Nhơn trạch - Đồng Nai….
Hình 2.2 Doanh thu từ năm 2005-2009 của TCT Xây dựng Hà Nội
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của TCT Xây dựng Hà Nội từ năm 2005-2009
Trong năm 2009, nguồn thu của Tổng công ty chủ yếu là do các đơn vị trực thuộc khối cơ quan Tổng công ty như Công ty xây dựng Quốc tế, Chi nhánh Tổng Công ty tại TP Hồ Chí Minh, Chi nhánh Tổng Công ty tại Miền Bắc, Trung tâm tư vấn KHCN đào tạo và XNK… được giao thực hiện một khối lượng công việc lớn thông qua các công trình: Nhà máy xi măng Nghi
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000
50
Sơn, Trung tâm phát thanh quốc gia 57 Quán Sứ, Bộ Công An, và các Công trình nội bộ như: Làng Quốc tế Thăng Long, khu dân cư Phước An – Long Thọ, Nhơn Trạch - Đồng Nai…
- Lợi nhuận:
Lợi nhuận trước thuế của Tổng công ty năm 2005 đạt thấp do chi phí quản lý doanh nghiệp và chi phí lãi vay lớn dẫn đến hiệu quả kinh doanh thấp. Từ năm 2006 trở đi với các nỗ lực cắt giảm chi phí sản xuất của Tổng công ty đã phát huy hiệu quả và năm 2009 đạt được mức 503 tỷ đồng.
Hình 2.3: Lợi nhuận trƣớc thuế của TCT Xây dựng Hà Nội
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của TCT Xây dựng Hà Nội từ năm 2005-2009
Doanh thu và lợi nhuận vững chắc qua các năm tăng chứng tỏ Tổng công ty đã và đang khẳng định được định hướng và trụ vững trong bối cảnh nền kinh tế khủng hoảng khó khăn.
- Chi phí sản xuất:
Chi phí sản xuất của Tổng công ty trong năm 2009 giảm so với năm 2005 từ mức chiếm 99,80% doanh thu xuống còn 96,16% doanh thu, chủ yếu là do sự giảm giá vốn bán hàng từ 94,69% doanh thu xuống còn 88,33% doanh thu. Chi phí tài chính, bán hàng và quản lý doanh nghiệp bán hàng giữ ở
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000
51
mức ổn định và được kiểm soát ở mức độ hợp lý ở mức trung bình 2,62%, 0,52% và 3,41%.
Bảng 2.2 Cơ cấu chi phí sản xuất so với doanh thu
Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2008 2009 1. Chi phí sản xuất 99,80% 99,07% 99,01% 99,34% 96,16% 1. Giá vốn hàng bán 93,91% 93,41% 93,12% 91,83% 88,33% 2. Chi phí tài chính 2,52% 2,27% 2,43% 2,97% 2,92% 3. Chi phí bán hàng 0,60% 0,45% 0,45% 0,65% 0,47% 4. Chi phí quản lý DN 2,77% 2,94% 3,02% 3,89% 4,44%
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của TCT Xây dựng Hà Nội từ năm 2005-2009
Hình 2.4: Tỷ lệ giá vốn bán hàng và chi phí sản xuất so với doanh thu
Nguồn: Báo cáo tài chính hợp nhất của TCT Xây dựng Hà Nội từ năm 2005-2009
Nguyên nhân của việc gia tăng chi phí sản xuất trong năm 2005 là do giá vật liệu xây dựng tăng cao trong năm 2005 và những tháng đầu năm 2006. Đã làm cho chi phí của các công trình xây dựng tăng.
Để đạt được kết quả này, Tổng công ty đã áp dụng một loại các biện pháp kiểm soát chi phí sản xuất trong tất cả các lĩnh vực, chính nhờ việc kiểm soát chi phí hoạt động sản xuất kinh có hiệu quả như trên, các chi tiêu về lợi nhuận từ năm 2006-2009 đã có những cải thiện đáng kể như đã phân tích ở trên.
0,80% 0,85% 0,90% 0,95% 1,00% 1,05%
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
52