- Hệ thống kiểm soỏt nội bộ của ngõn hàngNụng nghiệp và Phỏt triển nụng thụn Việt Nam
3.3.2.2Xõy dựng tiờu chuẩn, trỏch nhiệm và quyền hạn của bộ phận kiểm tra nội bộ chuyờn trỏch Ngõn hàngĐầu tƣ và Phỏt triển
phận kiểm tra nội bộ chuyờn trỏch Ngõn hàngĐầu tƣ và Phỏt triển Việt Nam
Ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam với số lượng hơn 100 chi nhỏnh trờn khắp cỏc địa phương trong cả nước, hoạt động trong lĩnh vực tài chớnh tiền tệ, do đú nhất thiết cỏn bộ làm cụng tỏc KTNB của ngõn hàng Đầu tư và Phỏt triển Việt Nam cần phải cú những phẩm chất và tiờu chuẩn đặc thự riờng mang tớnh bắt buộc.
- Về tiờu chuẩn cỏn bộ
+ Đối với cỏn bộ làm cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch trong nghiệp vụ tớn dụng đũi hỏi phải cú tiờu chuẩn tối thiểu như: là cử nhõn chuyờn ngành kinh tế, cú trỡnh độ ngoại ngữ trỡnh độ B trở lờn, cú trỡnh độ tin học, cú thời gian cụng tỏc thực tế tổi thiểu 2 năm, cú khả năng thu thập, đỏnh giỏ, phõn tớch và tổng hợp thụng tin.
Một trong những điều kiện tiờn quyết đối với cỏn bộ kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch là phải cú phẩm chất đạo đức nghề nghiệp như trung thực khỏch quan, cú kiến thức và ý thức chấp hành luật phỏp cũng như cỏc chuẩn mực nghề nghiệp.
+ Đối với lónh đạo của bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch : ngoài cỏc tiờu chuẩn trờn, đũi hỏi phải cú thờm cỏc tiờu chuẩn tối thiểu như: cú trỡnh độ ngoại ngữ C, cú khả năng khai thỏc dữ liệu trờn Datawarehouse, cú kinh nghiệm cụng tỏc thực tế tại bộ phận tớn dụng và kiểm tra nội bộ chuyờn trỏch từ 5 năm trở lờn.
- Về trỏch nhiệm của bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch trong nghiệp vụ tớn dụng
Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch trong nghiệp vụ tớn dụng phải chịu trỏch nhiệm trước Tổng giỏm đốc về những nhận xột, đỏnh giỏ, kết luận, kiến nghị và đề xuất trong cỏc bỏo cỏo kiểm tra, kiểm soỏt; về chất lượng và tớnh trung thực, hợp lý của bỏo cỏo kiểm tra, kiểm soỏt và về những thụng tin đó được kiểm tra, kiểm soỏt và phải tuõn thủ cỏc quy định về chế độ bảo mật cỏc số liệu, tài liệu đó được kiểm tra, kiểm soỏt.
Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt chuyờn trỏch trong nghiệp vụ tớn dụng trong quỏ trỡnh thực hiện kiểm tra, kiểm soỏt phải tuõn thủ luật phỏp, cỏc nguyờn tắc và chuẩn mực nghề nghiệp, cỏc chớnh sỏch, chế độ hiện hành của Nhà nước. Phải đề cao tớnh độc lập trong hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt. Khụng ngững nõng cao năng lực chuyờn mụn, cập nhật kiến thức và giữ gớn đạo đức nghề nghiệp.
- Về quyền hạn của bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch
Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch phải được trang bị đầy đủ cỏc nguồn lực cần thiết phục vụ cho cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt (như nhõn lực, tài chớnh và cỏc phương tiện cần thiết khỏc)
Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ cú quyền được độc lập về chuyờn mụn nghiệp vụ, khụng bị chi phối hoặc can thiệp trỏi phỏp luật trong khi
thực hiện cỏc hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt và được chủ động trỡnh bày ý kiến đề xuất, kiến nghị cỏc giải phỏp, cỏc ý kiến tư vấn cho việc cải tiến, hoàn thiện cụng tỏc quản lý, điều hành trong hoạt động tớn dụng và được bảo lưu ý kiến đó trỡnh bày trong cỏc kết luận, bỏo cỏo kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ.
Bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch cú quyền được cung cấp đầy đủ, kịp thời tất cả cỏc thụng tin, hồ sơ, tài liệu cần thiết đồng thời được yờu cầu cỏc đơn vị, cỏ nhõn cú liờn quan cung cấp tài liệu phục vụ cho cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt.
-Về cụng tỏc đào tạo cỏn bộ kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch
Lónh đạo bộ phận kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch xem xột và đăng ký nhu cầu đào tạo với Trung tõm đào tạo của Ngõn hàngĐầu tư và Phỏt triển Việt Nam về số lượng cỏn bộ, nội dung cần đào tạo để trỡnh lónh đạo phờ duyệt chương trỡnh đào tạo cỏn bộ kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch trong toàn hệ thống. Trung tõm đào tạo nờn mời cỏc giảng viờn cú uy tớn tại cỏc Trường đại học như Học viện Ngõn hàng, Trường Đại học kinh tế quốc dõn, Trường đại học kinh tế - Đại học quốc gia Hà nội,… và cỏc chuyờn gia cú kinh nghiệm của Thanh tra ngõn hàng Nhà nước, chuyờn gia của cỏc Ngõn hàng thương mại nước ngoài,…để tổ chức cỏc khúa tập huấn kiến thức kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ trong hoạt động tớn dụng cơ bản và nõng cao cho cỏn bộ kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch.
Trước mắt từ nay đến cuối năm 2008, nội dung đào tạo nờn tập trung cỏc kiến thức cơ bản về cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ và cỏc phương phỏp, quy trỡnh, kỹ năng kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch phự hợp với mụ hỡnh kiểm tra, kiểm soỏt mới và cỏc thụng lệ quốc tế tốt nhất về kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ để cỏn bộ kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ chuyờn trỏch cú thể tiếp cận được ngay việc thực hiện kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ.
3.3.2.3 Áp dụng chuẩn mực, quy trỡnh và phƣơng phỏp kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ phự hợp với yờu cầu tổ chức và đặc điểm của ngõn