B ngă2.1. Báoăcáoăk tăqu ăkinhădoanh
n v ti n: Tri u VND
STT Ch ătiêu N mă2013 N mă2012 N mă2011
N mă2013/2012 N mă2012/2011
Tuy tăđ i T ngăđ i Tuy tăđ i T ngăđ i
1 Doanh thu bán hàng và cung c p
d ch v 6.996 2.140 353.904 4.856 226,92 (351.764) (99,40)
2 Các kho n gi m tr doanh thu 0 0 57 0 - (57) (100,00)
3 Doanhăthuăthu năv ăbánăhƠngăvƠă
cungăc păd chăv 6.996 2.140 353.847 4.856 226,92 (351.707) (99,40)
4 Giá v n hàng bán 8.289 2.206 318.762 6.083 275,75 (316.556) (99,31)
5 L iănhu năg păv ăbánăhƠngăvƠăcungă
c pădichăv (1.293) (66) 35.084 (1.227) (1.859,09) (35.150) (100,19)
6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 73 2.506 33.680 (2.433) (97,09) (31.174) (92,56) 7 Chi phí tài chính 71.314 17.522 3.348 53.792 307,00 14.174 423,36 - Trong đó: Chi phí lưi vay 12.559 17.402 1.330 (4.843) (27,83) 16.072 1.208,42 8 Chi phí bán hang 50 27 63 23 85,19 (36) (57,14)
25
STT Ch ătiêu N mă2013 N mă2012 N mă2011
N mă2013/2012 N mă2012/2011
Tuy tăđ i T ngăđ i Tuy tăđ i T ngăđ i
9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 3.466 10.757 28.575 (7.291) (67,78) (17.818) (62,36)
10 L iănhu năthu năt ăho tăđ ngăkinhă
doanh (76.050) (25.866) 36.778 (50.184) ( 194,02) (62.644) (170,33)
11 Thu nh p khác 445 1.521 1.181 (1.076) (70,74) 340 28,79 12 Chi phí khác 243 366 0 (123) (33,61) 366 -
13 L iănhu năkhác 201 1.155 1.182 (954) (82,60) (27) (2,28)
14 T ngăl iănhu năk ătoánătr căthu (75.849) (24.711) 37.960 (51.138) (206,94) (62.671) (165,10)
15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
hi n hành 0 0 8.240 0 - (8.240) (100,00)
16 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p
hoưn l i 0 0 0 0 - 0 -
17 L iănhu năsauăthu ăthuănh pădoanhă
nghi p (75.849) (24.711) 29.720 (51.138) ( 206,94) (54.431) (183,15)
Phơnătíchăbáoăcáoăk tăqu ăkinhădoanh
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v : N m 2012 là 2.140 tri u đ ng, gi m
351.764 tri uđ ng,t ng ng v i t l gi m 99,40% so v i n m 2011. Còn n m 2013
là 6.996 tri u đ ng, t ng 4.856 tri u đ ng, t ng ng t ng v i t l là 226,92% so v i
n m 2012. Qua s li u v a đ c p ta có th th y doanh thu bán hàng và cung c p d ch v c a Công ty gi m không đ uqua các n m. Nguyên nhân là do tình hình kinh doanh b t đ ng s n, c ng nh xây d ng và l p đ t các công trình c a công ty đang g p khó kh n và có d u hi u đi xu ng. Các d án b đóng b ng do thi u v n, thi u nhà đ u t . Hàng lo t các công ty b t đ ng s n khác t ch c bán tháo, gi m giá b t đ ng s n đư làm cho th tr ng b t đ ng s n nói chung và Công ty CP D u khí ông ô r i vào tình tr ng kh ng ho ng.
Giá v n hàng bán: Cùng xu h ng v i doanh thu thì trong n m 2012, giá v n hàng bán gi m t 318.762 tri u đ ng n m 2011 xu ng còn 2.206 tri u đ ng n m 2012 (gi m 99,31%). N m 2013 l i t ng lên m c 8.289 tri u đ ng (t ng 226,92%). Nhìn vào thông tin trên ta có th th y m c dù giá v n hàng bán gi m nh ng gi m ch m h n doanh thu, chính vì v y giá tr c a giá v n hàng bán trong 2 n m 2012 và 2013 đ u cao h n doanh thu bán hàng. i u này đư phán ánh đúng tình tr ng bán tháo, gi m giá các công trình b t đ ng s n c a Công ty. Tráing c h n v i m t n m th tr ng b t đ ng s n n r thì sang đ n n m 2012, tình trang xây d ng t đư làm cho cung –c u l ch nhau, các công trình xây d ng không bán đ c, m t s công trình đang xây b b ng do không còn v n đư gây nên tình tr ng trên. Vi c bán tháo, gi m giá bán b t đ ng s n c a Công tyCP D u khí ông ô nh m thu h i v n đ tr n ngân hàng, thanh toán cho ch n .Giá v n hàng bán cao h n doanh thu đư làm cho l i nhu n g p b âm vào n m 2012 và 2013.
Doanh thu ho t đ ng tài chính: Công ty CP D u khí ông ô r t chú tr ng trong đ u t tài chính ng n h n và dài h n. N m 2011 Công ty ch y u vào đ u t mua c phi u ng n h n; ngoài ra Công ty còn nh n y thác u t t i Công ty Tài chính C ph n D u khí Vi t Nam, mua c ph n và góp v n vào m t s công ty xây d ng và b t đ ng s n khác. Có th nói n m 2011 là n m Công ty đi đ u t dài h n nhi u nh t. Th tr ng b t đ ng s n n m 2011 v n còn r t nóng, các danh m c đ u t c a công ty đ u mang l i k t qu t t. Chính vì l đó mà n m 2011, doanh thu t ho t đ ng tài chính c a Công ty đ t 33.680 tri u đ ng.
N m 2012, Công ty đư rút v n đ u t dài h n t i d án Golden Palace chuy n sang góp v n đ u t ng n h n; ngoài ra Công ty còn góp v n đ u t ng n h n vào d án Chung c BMM t i ph ng Phúc La, qu n Hà ông. Tuy nhiên, n m 2012, th tr ng b t đ ng s n đi xu ng, các d án không bán đ c đư làm cho doanh thu t ho t đ ng tài chính c a Công ty gi m xu ng còn 2.505 tri u đ ng (gi m 92,56% so v i
27
n m 2011). Tr c tình hình khó kh n c a th tr ng B S, sang n m 2013, Công ty ti p t c rút v n t i m t s d án nh m thu h i v n đem tr các kho n vay ngân hàng, tr ti n cho các ch n . Các danh m c đ u t còn l i không đem l i nhi u l i nhu n đư khi n cho n m 2013, doanh thu v ho t đ ng tài chính c a công ty ch đ t 75 tri u đ ng, m t con s r t nh so v i nh ng gì đư làm đ c vào n m 2011.
Chi phí qu n lý kinh doanh: Chi phí qu n lý kinh doanh có xu h ng gi m t n m 2011 đ n n m 2013. Trong m c chi phí qu n lý kinh doanh thì chi phí qu n lý doanh nghi p chi m t tr ng cao nh t, và vi c gi m c a chi phí qu n lý kinh doanh c ng b t ng n t vi c gi m chi phí qu n lý doanh nghi p. N m 2011 chi phí qu n lý doanh nghiêplà 28.575 tri u đ ng, n m 2012 gi m xu ng còn 10.757 tri u đ ng (gi m 62,36%), sang n m 2013 ti p t c gi m thêm 67,78% khi ch còn 3.466 tri u đ ng. Chi
phí qu n lý doanh nghi p gi m vì trong n m 2012, 2013 Công ty liên t c đi u ch nh gi m đ i ng nhân viên, lao đ ng nh m gi m thi u chi phí do tình hình kinh doanh y u kém.
L i nhu n sau thu : T báo cáo k t qu kinh doanh có th th y Công ty liên t c l ròng trong 2 n m 2011 và 2012. Nguyên nhân xu t phát t tình hình kinh doanh kém, doanh thu gi m và nh trong khi giá v n hàng bán m c dù có gi m nh ng v n cao h n doanh thu do Công ty ph i bán l các d án, các b t đ ng s n nh m láy ti n tr n ngân hàng và đ m b o thanh kho n. Duy ch có n m 2011, Công ty v n thu đ c l i nhu n là 29.720 tri u đ ng. N m 2012 và 2013 Công ty l ròng l n l t là 24.711 tri u đ ng và 75.849 tri u đ ng. ây là m t con s đáng báo đ ng, tuy nhiên l i là tình hìnhchung c a các doanh nghi p kinh doanh b t đ ng s n lúc b y gi .
Tình hình kinh doanh thua l là k t qu chung c a các công ty b t đ ng s n trong kho ng th i gian t n m 2012 –2013. B t đ ng s n n m 2012 đ c cho là m t n m đ y bi ai. Xu h ng bán tháo, gi m giá b t đ ng s n t ng m nh, t các d án b bán tháo đ thu tránh l quá nhi u. Theo VNDIRECT công b báo cáo h p nh t có ki m toán c a 25 doanh nghi p b t đ ng s n đang niêm y t đ n ngày 6/8/2013 thì không có công ty nào đ t doanh thu t i 500 t đ ng, lưi cao nh t c ng ch a đ y 54 t đ ng. Trên sàn Hà N i (HNX), v i 9 công ty đư n p báo cáo ki m toán h p nh t, theo s li u c a VNDIRECT, doanh thu 6 tháng đ u n m 2013 cao nh t thu c v Công ty C ph n u t Phát tri n Xây d ng – H i An (DIH) v i m c 122,48 t đ ng. Còn Công ty C ph n D u khí ông ô (PFL) v i 0,13 t đ ng là đ n v có doanh thu 6 tháng th pnh t.