III. Các khoản phải thu
3.Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch
vụ 220,231,467,653 250,714,675,776 248,644,263,766 30,483,208,123 14 (2,070,412,010) (1)
4. Giá vốn hàng bán 179,895,060,360 207,714,675,776 190,134,067,378 27,819,615,416 15 (17,580,608,398) (8)
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 40,336,407,293 43,440,324,716 58,510,196,388 3,103,917,423 8 15,069,871,672 35
6. Doanh thu hoạt động tài chính 417,741,861 450,319,667 2,307,009,890 32,577,806 8 1,856,690,223 412
7. Chi phí tài chính 7,570,423,611 3,757,337,536 1,078,335,543 (3,813,086,075) (50) (2,679,001,993) (71)
Trong đó: chi phí lãi vay 7,570,423,611 3,757,337,536 345,599,403 (3,813,086,075) (50) (3,411,738,133) (91)
8. Chi phí bán hàng 5,115,092,188 3,366,454,608 14,799,743,936 (1,748,637,580) (34) 11,433,289,328 340
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 6,180,515,494 7,390,288,628 6,890,710,237 1,209,773,134 20 (499,578,391) (7)
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 21,888,117,861 29,376,563,611 38,048,416,562 7,488,445,750 34 8,671,852,951 30
11. Thu nhập khác 2,051,000 21,862,600 118,181,819 19,811,600 966 96,319,219 441
12. Chi phí khác 859,917,200 (859,917,200)
(100
) 0
13. Lợi nhuận khác (857,866,200) 21,862,600 118,181,819 879,728,800 103 96,319,219 441
14. Tông lợi nhuận trước thuế 21,030,251,661 29,398,426,211 38,166,598,381 8,368,174,550 40 8,768,172,170 30
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 4,557,767,278 4,151,846,546 9,541,649,595 (405,920,732) (9) 5,389,803,049 130
16.Chi phí thuế tndn hoãn lại 0 0 0
17. Lợi nhuận sau thuế TNDN 16,472,484,383 25,246,579,665 28,624,948,786 8,774,095,282 53 3,378,369,121 13
Qua bảng trên ta thấy:
Doanh thu thuần biến động qua các năm , năm 2011 doanh thu tăng 30,483,208,123đ tương ứng tăng 14% , là tín hiệu khả quan chứng tỏ quy mô kinh doanh của Dn tăng, nguyên nhân là do công ty đã sử dụng nhiều hình thức tiêu thụ khác nhau, nâng cao chất lượng sản phẩm,mở rộng thị phần, chiếm linh được thị hiếu người tiêu dùng.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động sản xuất kinh doanh tăng liên tục trong 3 năm , năm 2011 đạt 21,888,117,861đ đến năm 2011 tăng thêm 7,488,445,750 đ chiếm 34% , năm 2012 tăng thêm 8,671,852,951đ tương ứng 30% điều này là hợp lý, chứng tỏ hoạt động kinh doanh vẫn là hoạt động mang lại hiệu quả là chủ yếu.
Giá vốn hàng bán có sự biến động trong các năm vừa qua , năm 2011 giá vốn hàng bán tăng 27,819,615,416đ tương ứng tăng 15% đến năm 2012 giá vốn hàng bán có xu hướng giảm 17,580,608,398đ nguyên nhân là do trong năm 2012 giá cả nguyên vật liệu đầu vào biến động bất thường, công ty chưa chủ động được việc tìm kiếm nguồn nguyên vật liệu mới.
Nhìn chung tình hình chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp của công ty trong 3 năm biến động mạnh, tốc độ tăng của hai khoản chi phí này cao hơn nhiều so với mức độ tăng của doanh thu. Sự gia tăng này sẽ phần nào làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp. Do đó công ty cần quản lý chặt chẽ hai khoản chi phí này, tránh việc chi cho những khoản không cần thiết trong kinh doanh.
Hoạt động tài chính của công ty trong 3 năm liền đều tăng, tăng từ 32,577,806đ khoảng 8% đến năm 2012 tăng mạnh 1,856,690,223VNĐ ( chiếm 412%) xuất phát từ lãi tiền gửi tăng lên trong bối cảnh mặt bằng lãi suất năm 2012 tăng cao. Trong khi đó, chi phí tài chính mà cụ thể là chi phí lãi vay giảm đều trong cả 2 năm, năm 2011 giảm 3,813,086,075VNĐ( tương ứng 50%) đến năm 2012 lại tiếp tục giảm 3,411,738,133đ ( tương ứng 91%) chứng tỏ hoạt động tài chính cũng được cải thiện.
Bên cạnh đó, các khoản thu của công ty cũng tăng, cụ thể: Lợi nhuận khác tăng mạnh qua các năm,năm 2011 tăng 103% đến năm 2012 tăng lên
441% là do thu nhập khác của công ty tăng đột biến.Công ty cần cố gắng phát huy hơn nữa những thành tựu đạt được.
Hoạt động kinh doanh của công ty năm 2012 được cải thiện, đây là thành tích của công ty trong công tác tiêu thụ sản phẩm,việc mở rộng địa bàn tiêu thụ xuống các tỉnh phía niềm trong,đặc biệt là hiệu quả của mô hình bán hàng mới được phát huy tích cực và việc thay đổi cơ cấu huy động vốn ngắn hạn từ đi vay sang chiếm dụng nhà cung cấp làm giảm chi phí tài chinh từ lãi vay giúp giảm lỗ tài chính.
Công tác quản lý chi phí, đặc biệt là chi phí lãi vay, giá vốn hàng bán và chi phí quản lý doanh nghiệp cần được công ty chú trọng hơn nữa, công tác dự báo nhu cầu thị trường để dự trữ nguyên vật liệu hợp lý trước biến động tăng giá và quản lý chi phí định mức cần được quan tâm giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh cho công ty.
2.2.2.3. Phân tích các chỉ tiêu và đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp
Bảng 3: Các chỉ tiêu tài chính của công ty
Chỉ tiêu 31/12/2012 31/12/201 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1I. Hệ số khả năng thanh toán I. Hệ số khả năng thanh toán
1. Hệ số khả năng thanh toán hiện thời 3.63 1.94
2. Hệ số khả năng thanh toán nhanh 2.54 1.18
3. Hệ số khả năng thanh toán tức thời 1.97 0.92
4. Hệ số thanh toán lãi vay 127.23 21.31