thanh toán
Trong qua trình sản xuất kinh doanh các doanh nghiệp đều có nhu cầu dự trữ lượng vốn bằng tiền theo quy mô nhất định. Một mặt đáp ứng nhu cầu hàng ngày, mặt khác còn để ứng phó với những nhu cầu vốn bất thường không dự đoán trước được.
Trong năm 2012, lương vốn bằng tiền mặt của công ty đã giảm một cách đáng kể, chiếm tỷ trọng nhỏ. Từ đó đã làm các hệ số thanh toán giảm mạnh và ở mức thấp ( đặc biệt là khả năng thanh toán tức thời của công ty) điều này làm giảm độ an toàn tài chính của công ty. Để khắc phục tình trạng này công ty nên tăng lượng vốn bằng tiền và tương đương tiền để tăng khả năng thanh toán của công ty đồng
thời giảm thiểu rủi ro về lãi suất. Ngoài ra công ty còn có thể thực hiện các biện pháp sau:
+ Phải dự đoán các luồng tiền xuất nhập quỹ để tính toán dự báo chính xác nhu cầu vốn bằng tiền của công ty. Cần tăng cường quản lý, kiểm kê tiền mặt tồn quỹ, quản lý chặt chẽ tiền tạm ứng của công nhân viên trong công ty. Đối với tiền gửi ngân hàng định kỳ đối chiếu số dư trên sổ sách của công ty với số dư tại ngân hàng để kịp thời xử lý khoản chênh lệch.
+ Mọi khoản thu chi vốn bằng tiền của công ty đều phải thông qua quỹ. Tiền nhập vào hay xuất ra khỏi Công ty phải có chứng từ hợp lệ, có đầy đủ chữ ký của người nhận, người giao và các bên có trách nhiệm liên quan.
+ Công ty nên tiếp tục thanh toán qua ngân hàng vừa an toàn, vừa tiện dụng lại tận dụng được khả năng sinh lời.
+ Xây dựng những nguyên tắc rõ ràng về trách nhiệm, nghĩa vụ của các chủ thể có liên quan trong quá trình thanh toán.