Khi m i thƠnh l p, ngƠy 24 tháng 1 n m 2006 Công ty đư có tên lƠ ắCỌNG TY TNHH XỂY D NG V̀ TH NG M I NG C TU Ằ nh ng lƠ m t DN TNHH m t
thƠnh viên. NgƠy 4 tháng 5 n m 2010, Công ty đ c thƠnh l p trên đ ngh c a ông
Nguy n Ng c Tu theo quy t đ nh c a S K ho ch vƠ u t T nh Phú Th . NgƠy 12 tháng 5 n m 2011 Công ty đư th c hi n chuy n đ i thƠnh Công ty trách nhi m h u h n hai thƠnh viên tr lên vƠ v n gi tên lƠ Công ty TNHH Xơy D ng VƠ Th ng M i Ng c Tu vƠ tên g i đó c a Công ty đ c gi nguyên cho đ n nay.
Khi m i thƠnh l p, c s v t ch t,công ngh c a Công ty còn l c h u nh ng đ n
nay, Công ty đư phát tri n v m i m t: c s v t ch t, thi t b s a ch a đ c c i thi n,
đ u t m i, trình đ công nhơn đ c t ng lên qua các khóa đƠo t o ng n h n. T t c
các công trình xơy d ng do công ty thi công đ u đ c áp d ng theo tiêu chu n ch t
l ng ISO 9001: 2000 đ ng th i luôn đ m b o ti n đ , an toƠn lao đ ng vƠ đ c ch
đ u t đánh giá cao.
Cho đ n nay g n 7 n m xơy d ng vƠ phát tri n, Công ty đư có nh ng thƠnh công đáng k , Công ty đư không ng i c s t, công ngh vƠ trình đ
nhơn viên t ng đ i n đ nh.Công ty đư đ t đ c nhi u thƠnh t u c ng nh uy tín trong kinh doanh. Công ty không ng ng m r ng qu ng bá s n ph m d ch v c a mình
ra th tr ng đ a bƠn ThƠnh ph Vi t Trì vƠ các huy n lơn c n trong tnh. Có đ c k t qu nh v y lƠ do Công ty bi t phát huy nh ng ti m n ng s n có c a mình, đ ng th i
tích c c đ u t thi t b máy móc hi n đ i, áp d ng công ngh tiên ti n trong l nh v c
xơy d ng vƠ th ng m i. Tuy nhiên, đ có th t n t i vƠ phát tri n trong th i k kinh t khó Công ty còn ph i không ng ng t đ i m i vƠ hoƠn thi n mình, đ c bi t trong
đi u ki n c nh tranh ngƠy cƠng gay g t vƠ kh c li t nh hi n nay.
2.1.2ă căđi măngƠnhăngh kinh doanh
Theo gi y ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh n m 2011 đ c c p b i S k ho ch vƠ u t T nh Phú Th ho t đ ng kinh doanh chính c a Công ty lƠ: Gia công c khí; x lỦ vƠ tráng ph kim lo i; Bán buôn kim lo i khác; V n hƠnh hƠnh khách b ng taxi;
Bán buôn v t li u, thi t b l p đ t trong xơy d ng; Bán buôn s t thép; Kinh doanh các
s n ph m c khí. Tuy nhiên, nh ng n m g n đơy, Công ty ch th c hi n ho t đ ng xơy
d ng nhƠ các lo i, công trình đ ng b , kinh doanh nguyên v t li u xơy d ng, bán buôn s t thép. Ngu n thu nh p chính c a DN đ c thu t các h p đ ng xơy d ng, mua
bán nguyên v t li u xơy d ng, bán t m l p kim lo i, mái tôn dơn d ng vƠ công nghi p.
2.1.3.ăTìnhăhìnhăs n xu t kinh doanh c aăCôngătyăTNHH Xơyăd ngăvƠăTh ngă
m i Ng c Tu
Th tr ng xơy d ng vƠ kinh doanh s t thép, nguyên v t li u c khí, phát tri n m nh m v i r t nhi u công ty l n lƠm cho th ph n c ng b chia nh khi n công ty
ph i ho t đ ng th t hi u qu . Ho t đ ng SXKD lƠ ch tiêu t ng h p nh t đánh giá hi u qu t ch c s d ng v n nói chung c a DN. Vì v y tr c khi xem xét hi u qu s d ng v n, chúng ta s đánh giá m t cách khái quát v k t qu ho t đ ng SXKD c a
B ng 2.1: B ngăphơnăt́chăbáoăcáoăk t qu kinh doanh t iăcôngătyăTNHHăNg c Tu t 2010-2012 ( VT: Tri u đ ng) Ch ătiêu N mă 2010 N mă 2011 N mă 2012
Chênhăl chă10-11 Chênhăl chă11-12
Giáătr
T ă
tr ng Giáătr
T ă
tr ng
1. Doanh thu bán hƠng vƠ cung c p d ch v 1.972 10.562 20.918 8.590 435.48 10.355 98.04
2. Giá v n hƠng bán 1.497 8.960 19.931 7.462 498.17 10.970 122.44
3. Doanh thu ho t đ ng tƠi chính 0,2277 0,238 1,243 0,215 946.25 1,004 421.73
4. Chi phí tƠi chính 55,08 542,99 405,3 487,9 885.77 (137,65) -25.35 - Trong đó: Chi phí lưi vay 55,08 542,99 405,3 487,9 885.77 (137,65) -25.35
5. Chi phí bán hƠng 231,5 699,02 176,43 467,5 201.96 (522,59) -74.76
6. Chi phí qu nlỦ DN 186,18 322,18 393 135,99 73.04 70,81 21.98
7. L i nhu n sau thu TNDN 1,33 1,68 10,98 0,353 26.49 9,3 551.62
Nhìn vƠo b ng 2.1 ta có th th y doanh thu vƠ l i nhu n c a công ty NG C TU
có xu h ng t ng d n t 2010 đ n 2012, đ c bi t t ng m nh vƠo n m 2012. N mă 2011, doanh thu thu n đ t m c 10.562.824.782 đ ng, t ng 8.590.233.338 đ ng so v i n m 2010 (t ng ng v i m c t ng 435.48%). ơy lƠ m c t ng kh quan c a công ty vƠ c ng lƠ m c t ng mƠ nhi u công ty trong ngƠnh mong mu n đ t đ c. N m 2011, ho t đ ng kinh doanh c a công ty có nhi u kh i s c nên đư đem v cho công ty ngu n doanh thu l n h n n m 2010. Doanh thu t ng kéo theo s gia t ng c a l i nhu n sau thu . L i nhu n sau thu n m 2011 đ t 1.686.406 đ ng, t ng 353.192 đ ng so v i n m 2010, t ng đ ng v i m c t ng 26.49%. N mă2012, doanh thu ti p t c t ng m nh d n đ n s gia t ng c a l i nhu n sau thu . C th doanh thu đ t 20.918.216.570 đ ng, t ng 98.04% so v i n m 2011 vƠ l i nhu n sau thu 2012 đ t 10.989.023 đ ng, cao h n n m 2011 r t nhi u. Trong n m 2012 nƠy, ngoƠi vi c đa d ng hóa các m t hƠng, công ty đư chú tr ng h n đ n vi c thu v l i nhu n. L i nhu n n m nay t ng cao h n n m 2011 đ n 551.62%. ơy lƠ con s cho th y s b t phá ngo n m c c a công ty.
V doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v : Doanh thu bán hƠng vƠ cung c p
d ch v t ng 8.590.233.338 đ ng t ng đ ng 435.48% qua 2 n mă 2010ă vƠă 2011.
Ph ng chơm kinh doanh c a công ty lƠ th n tr ng t ng b c, ch m r ng quy mô DN vƠ đa d ng hóa s n ph m đ chi m l nh th ph n. Nên công ty đư ho t đ ng v i kh n ng l n nh t c a mình, t o bƠn đ p cho ho t đ ng kinh doanh c a n m sau t t
h n c a n m tr c. N m 2012 ch tiêu nƠy l i ti p t c t ng 10.355.391.788 đ ng
t ng ng v i m c t ng 98.04% so v i n m 2011. Ngu n thu ch y u cho công ty đó lƠ thu t ho t đ ng kinh doanh s t thép c khí vƠ nh p các lo i tôn l p v bán. Do đư mua đ c máy cán tôn hi n đ i, vƠ đ i ng nhơn viên đ c đƠo t o chuyên nghi p.
N m nay DN đư có th t s n xu t ra các s n ph m tôn l p mái v i các lo i hình d p
khác nhau, kích th c, mƠu s c vƠ ch t l ng đa d ng, đáp ng đ c các nhu c u mua l c ng nh mua buôn t i đ a bƠn tnh.
Doanh thu t ho t đ ng tài chính: Doanh thu t ho t đ ng tƠi chính c a công
ty chi m 1 ph n nh vƠ t ng d n qua 3 n m. C th , n mă2010, kho n ti n 22.774
đ ng t ho t đ ng tƠi chính c a công ty lƠ t ti n thu v do nh n đ c t ho t đ ng
góp v n. Sangăn mă2011, kho n m c nƠy t ng lên 238.272 đ ng nh n t l i nhu n
đ c chia c a công ty. nă n mă 2012 l i nhu n nh n đ c t công ty t ng lên 9.302.617 đ ng, doanh thu c a công ty t ng lên 10.355.391.788 đ ng so v i 2011 khi n doanh thu t ho t đ ng tƠi chính c ng t ng lên 1.243.135 đ ng, con s nƠy cho
V chiăph́
Giá v n hàng bán: Theo b ng báo cáo k t qu ho t đ ng SXKD c a công ty
trên, ta th y s thay đ i c a giá v n hƠng bán t ng đ ng v i s thay đ i c a doanh thu. C th , n mă2011 ch tiêu nƠy lƠ 8.960.510.560 đ ng, t ng 7.462.520.722 đ ng so v i n m 2010 t ng đ ng 498.17%. T 2010 đ n 2011 giá v n bán hƠng hóa, thƠnh ph m vƠ giá v n kinh doanh t ng nh , đ ng th i nhu c u c a DN c ng t ng
nhi u do m r ng m t hƠng kinh doanh v s t thép c khí vƠ tôn l p. Sangăđ năn mă 2012 con s nƠy ti p t c t ng lên đ n 19.931.360.608 đ ng, t ng 122.44% t ng đ ng 10.970.850.048 đ ng. Giá v n hƠng bán ti p t c t ng do giá c a hƠng hóa c khí t ng, nhu c u c a DN nh p tôn v v i s l ng l n. Tuy tình hình kinh t khó kh n chung đ i v i ngƠnh xơy d ng trong n m 2012 nh ng do ch đ ng h ng kinh doanh c a mình, Ng c Tu đư không b nh h ng gì nhi u.
Chi phí tài chính: Chi phí tƠi chính c a công ty ch đ n t kho n chi phí lưi
vay. Trong m t DN, chi phí tƠi chính lƠ nh ng kho n chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tƠi chính, chi phí đi vay v n, d phòng gi m giá các
kho n đ u t tƠi chính…3 n m g n đơy, chi phí tƠi chính c a công ty t ng trong giai đo n 2010 - 2011 nh ng l i gi m t n m 2011 đ n 2012. C th ch tiêu nƠy t i n mă 2011 t ng 487.909.515 đ ng t ng ng 885.77% so v i n m 2010. Chi phí lưi vay c a
công ty trong n m 2010 ch lƠ 55.083.300 đ ng, đ n n m 2011 đư t ng lên
542.992.815 đ ng t ng đ ng t ng 885.77% so v i 2010. Có s chênh l ch l n nh
v y lƠ do n m 2011, tuy DN tr kho n vay dƠi h n tr giá 1.000 tri u đ ng do đ n h n
vƠ s c ép lưi su t nh ng l i vay ng n h n v i s ti n tr giá 2.580 tri u đ đ u t cho
TSNH. N mă 2012 thì chi phí tƠi chính gi m xu ng 25.35% hay gi m 137.655.423
đ ng. Ng c Tu , chi phí tƠi chính phát sinh lƠ chi phí lưi vay, chi phí gi m xu ng ch còn 405.337.392 đ ng. Nguyên nhơn lƠ do trong n m 2011, công ty huy đ ng m t l ng l n n ng n h n t ngơn hƠng nh VIB, Liên Vi t...đ tƠi tr cho các TSNH lƠ các m t hƠng m i.
Chi phí bán hàng và chi phí qu n lý ếoanh nghi p:
- Chi phí bán hƠng c a công ty n m 2011lƠ 699.029.205 đ ng t ng 201.96% so
v i chi phí c a n m 2010, con s n m 2010 ch lƠ 231.500.984 đ ng. Do công ty th c hi n chính sách khen th ng cho ho t đ ng bán hƠng, chính sách l ng theo k t qu
kinh doanh đ t o đ ng l c m i cho kinh doanh. ng th i tìm ki m các khách hƠng
ti m n ng, không quá trú tr ng v l i nhu n, t o m i lƠm n lơu dƠi cho DN. N m 2012, chi phí bán hƠng c a DN lƠ 176.438.827 đ ng, gi m 522.590.378 đ ng so v i n m 2011, do DN d n đi vƠo qu đ o, đ i ng công nhơn viên ho t đ ng chuyên nghi p h n. Khách hƠng có đ c do chi n l c chi m l nh th ph n t n m 2011 phát huy tác d ng khi n vi c tìm ki m khách hƠng, xúc ti n bán hƠng trong n m 2012
không có gì khó kh n. i u nƠy giúp DN ti t ki m đ c khá nhi u chi phí. N m 2012, chi phí bán hƠng ch còn 176.438.827 đ ng.
- Chi phí qu n lỦ DN c a công ty bao g m Chi phí nhơn viên qu n lỦ, chi phí
v t li u qu n lỦ vƠ đ dùng v n phòng, chi phí kh u hao TSC , thu phí vƠ l phí, chi phí dch v mua ngoƠi vƠ các chi phí b ng ti n khác. N m 2011 ch tiêu nƠy t ng khá
nhi u so v i n m 2010, c th t ng đ n 73.04% t 186.188.410 đ ng lên đ n
322.188.243 đ ng do đ u t nơng cao ch t l ng qu n lỦ. C m t vƠi cán b , công nhơn viên tham gia các ch ng trình đƠo t o, b i d ng, trang b ki n th c v v n
hƠnh máy, ki m nghi m, b o qu n tôn, s t thép. Sang đ n n m 2012, chi phí qu n lỦ
DN ti p t c t ng lên 393.002.850 đ ng t ng đ ng m c t ng 70.814.607 đ ng (21,98%) so v i 2011. Kho n m c nƠy đ c chi cho vi c s a ch a v n phòng lƠm vi c
vƠ tuy n thêm nhơn viên qu n lỦ cho DN.
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p:
K t qu kinh doanh c a DN lƠ t t hay kém đ c đo l ng b ng ch tiêu l i nhu n sau thu , l i nhu n sau thu c a công ty Ng c Tu qua c 3 n m đ u không b giá tr ơm vƠ còn ngƠy cƠng t ng m nh ch ng t công ty ho t đ ng có l i nhu n. Tuy nhiên l i nhu n c a công ty t ng nh t 2010 đ n 2011, sang đ n 2012 m i t ng m nh, đi u nƠy có đ c lƠ do h ng đi đúng đ n c a ban giám đ c, đi u hƠnh DN theo h ng m r ng m t hƠng kinh doanh. Tiên phong trong khu v c v l nh v c c t tôn, bán buôn tôn hình,
s t thép gia công c khí.N mă2011, l i nhu n sau thu c a công ty Ng c Tu đ t m c
1.686.406 đ ng, so v i n m 2010 thì đư t ng không đáng k v i giá tr chênh l ch lƠ 353.192 đ ng, t ng đ ng t ng 26,49% . Doanh thu trong n m 2011 t ng cao so v i
2010 nh ng do DN m i th thách mình v i các lo i m t hƠng m i, đ ng th i m r ng
quy mô vƠ uy tín c a DN, khi n cho chi phí bán hƠng vƠ qu n lỦ t ng cao, lƠm gi m m c l i nhu n thu n mƠ DN đ t đ c. N mă2012, do Công ty đư đi vƠo n đ nh nên chi phí bán hƠng đư gi m r t nhi u, đ ng th i doanh thu l i t ng m nh (đư phơn tích trên)
khi n cho l i nhu n sau thu c a DN trong n m 2012 lƠ 10.989.023 đ ng, t ng 551,62%
so v i EAT c a n m 2011.
Tóm l i, trong nh ng n m g n đây, cùng v i s thay đ i v mô, DN d n d n đi t
m t DN nh l , kinh doanh m t hàng ch y u là công trình xây d ng nhà, buôn bán
NVL xây d ng, đã tr nhà DN l n, nhà cung c p s t thỨp c khí c ng nh tôn l p mái
cho đ i lý trong t nh, là m t quá trình ph n đ u và m o hi m c a Ng c Tu . Tuy n n
kinh t và ngành kinh doanh, xây d ng không còn đ c thu n l i nh tr c, nh ng
công ty v n ho t đ ng đ c m c có l i nhu n là 1 n l c c a toàn b đ i ng lãnh
đ o và công nhân viên ch c c a công ty. ây s là đ ng l c đ Ng c Tu c g ng
ph n đ u trong nh ng n m ti p theo đ tr thành m t trong nh ng công ty có ti ng
2.2. PHỂNă TÍCHă HI U QU S D NG V N T Iă CÔNGă TYă TNHHă XỂY
D NGăVÀăTH NGăM I NG C TU
2.2.1ăPhơnăt́chătìnhăhìnhăbi năđ ng ngu n v n trong DN
Tình hình ngu n v n t i công ty TNHH Xơy d ng vƠ Th ng m i Ng c Tu
đ c th hi n qua B ng 2.2 (trang 40) d i đơy: Nhìn chung, các kho n n ph i tr
