6. Kết cấu đề tài
1.7Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty qua 2 năm 2012 – 2013
Nếu phân tích bảng cân đối kế toán cho ta biết phần nào về sức mạnh tài chính, tình hình quản lý sử dụng vốn… thì việc phân tích các khoản mục ở bảng báo cáo kết quả kinh doanh sẽ bổ sung them các thông tin về tài chính, góp phần làm sinh động Báo cáo tài chính của doanh nghiệp. Nó cho biết việc quản lý chi phí kinh doanh có hiệu quả hay không. Trong những năm qua, công ty TNHH MTV Tân Nguyên gặp không ít khó khăn, nhưng công ty đã cố gắng vượt qua để kinh doanh có hiệu quả làm tăng doanh thu.
Bảng 05: Kết quả hoạt động kinh doanh qua 2 năm 2012 – 2013
ĐVT: đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch
+/- % 1. DTBH&CCDV 24.330.135.680 41.158.287.335 16.828.151.655 69,17 2. DTT về BH&CCDV 24.330.135.680 41.158.287.335 16.828.151.655 69,17 3. Giá vốn hàng bán 21.835.476.612 37.148.498.632 15.313.022.020 70,13 4. LN gộp về BH&CCDV 2.494.659.068 4.009.788.703 1.515.129.635 60,73 5. Doanh thu HĐTC 2.633.935 9.851.620 6.217.685 236,06 6. Chi phí HĐTC 742.895.821 928.596.450 185.700.629 25,00 7. Chi phí QLDN 1.454.032.634 2.673.591.422 1.219.558.788 83,87 8. LNT từ HĐKD 300.364.548 417.452.451 117.087.903 38,98 9. Thu nhập khác 32.251.885 29.895.208 -2.356.677 -7,31 10. Chi phí khác 17.596.749 24.616.189 7.019.440 39,89 11. Lợi nhuận khác 14.655.136 5.279.019 -9.376.117 -63,98 12. Tổng LNKTTT 315.019.684 422.731.470 107.711.786 34,19 13. CP Thuế TNDN 78.754.921 105.682.868 26.927.947 34,19 14. LNKTST 236.264.763 317.048.602 80.783.839 34,19
( Nguồn: Phòng Tài chính – kế toán)
Nhận xét: Từ bảng phân tích trên ta thấy, qua 2 năm thì các chỉ tiêu kinh tế của công ty có sự biến động tương đối mạnh. Tốc độ biến động về doanh thu của công ty cao tăng 69,17% tương ứng 16.828.151.655 đồng, công ty không có các khoản giảm trừ doanh thu cho nên doanh thu thuần 2 năm bằng với DT bán hàng và cung cấp dịch vụ. Điều này chứng tỏ doanh nghiệp đã quản lý có hiệu quả sản phẩm của mình, không để xảy ra tình trạng hàng kém chất lượng bị trả lại…
Giá vốn hàng bán tăng chiếm 70,13% tương ứng 15.313.022.020 đồng , lợi nhuận gộp về BH&CCDV tăng mạnh 60,73% tương ứng 1.515.129.635 đồng, khi doanh thu tăng thì kéo theo giá vốn tăng lên điều này khá hợp lý.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2013 tăng so với năm 2012 là 236,06% tương ứng 6.217.685 đồng, trong khi đó thì chi phí tài chính tăng 25% tương ứng 185.700.629 đồng. Ta có thể nhận thấy công ty có đầu tư tài chính với quy mô
nhỏ nhưng chi phí tài chính là khoản lớn hơn rất nhiều. Điều này thể hiện ở chổ mặc dù tốc độ tăng của doanh thu tài chính rất cao 236,06% còn chi phí chỉ là 25%, nhưng giá trị của chi phí tài chính lại cao hơn nhiều so với doanh thu, chi phí cao vì trong năm khoản nợ DH của doanh nghiệp tăng.
Năm 2013 chi phí quản lý doanh nghiệp tăng hơn so với năm 2012 tăng 83,87% tương ứng 1.219.558.788 đồng, doanh thu tiêu thụ sản phẩm tăng đồng nghĩa với số lượng hàng hóa tiêu thụ tăng kéo theo tăng các chi phí liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh.
Thu nhập khác năm 2013 giảm 7,31% tương ứng 2.356.677 đồng so với năm 2012, ngược lại chi phí khác lại tăng 39,89% tương ứng 7.019.440 đồng nên lợi nhuận khác cũng không đáng kể, giảm 63,98% tương ứng 9.376.117 đồng.
Tổng lợi nhuận KTTT năm 2013 tăng 34,19% tương ứng 107.711.786 đồng, cùng với tỷ lệ 34,19% thì thuế TNDN và lợi nhuận KTST cũng tăng lần lượt tương ứng là 26.927.947 đồng và 80.783.839 đồng. Lợi nhuận của công ty tăng thể hiện hiệu quả sản xuất, khả năng tiêu thụ sản phẩm của công ty, tăng trưởng sẽ đảm bảo cho đời sống của người lao động, đáp ứng được nhu cầu kinh tế.
Như vậy, trong những năm qua tình hình hoạt động của công ty TNHH MTV Tân Nguyên có những chuyển biến đáng kể về doanh thu. Những kết quả mà công ty đạt được là nhờ sự quản lý hiệu quả của nhà quản lý, đồng thời là sự cố gắng của đội ngũ nhân viên, đưa ra được các chiến lược kinh doanh hiệu quả,đẩy nhanh tốc độ tiêu thụ hàng hóa…và kết quả đó chứng tỏ khả năng cạnh tranh, uy tín với khách hàng của công ty ngày càng được nâng cao đúng với định hướng phát triển của công ty.
1.8 Thuận lợi và khó khăn của công ty TNHH MTV Tân Nguyên
Công ty TNHH MTV Tân Nguyên tuy mới thành lập và hoạt chưa lâu nhưng công ty cũng có một số thuận lợi và khó khăn nhất định như sau: