D : Loại rất yếu kộm Đặc biệt cao, NH hầu như sẽ khụng thể thu hồi được vốn cho vay
n Khỏi niệm:
n Chiết khấu là việc mua cú kỳ hạn hoặc mua cú bảo lưu quyền truy đũi cỏc cụng cụ chuyển nhượng, giấy tờ cú giỏ khỏc của người thụ hưởng trước khi đến hạn thanh toỏn n Cú 2 loại Chiết khấu:
n CK toàn bộ thời gian cũn lại → mua lại Giấy Nợ
n CK cú kỳ hạn → Cho vay cầm cố Giấy Nợ
1.1 Chiết khấu Giấy Nợ
- Những giấy nợ mà NH cú thể nhận CK gồm: Trỏi phiếu, tớn phiếu, kỳ phiếu, sổ tiết kiệm,…
- Trong giấy Nợ chưa đến hạn thanh toỏn, người bán có
thể mang giấy nợ đến NH để chiết khấu, và nhận
được số tiền < giỏ trị của giấy nợ tại thời điểm CK - Phần chờnh lệch là chi phớ chiết khấu
1.1. Chiết khấu giấy nợ
Vớ dụ: NH A nhận được yờu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm của khỏch hàng vào ngày 15/06/200X. Số tiền ghi trờn sổ là 100trđ, kỳ hạn 1 năm, gửi vào ngày
15/08/200X-1, lói suất 1,2%/thỏng, trả lói cuối kỳ. Lói suất chiết khấu hiện tại của NH là 1,5%/thỏng. Nếu rỳt trước hạn khỏch hàng chỉđược hưởng lói suất của tiền gửi khụng kỳ hạn là 0,35%/th. Tớnh số tiền khỏch hàng được nhận về. Chiết khấu giỳp khỏch hàng lợi hơn rỳt tiền trước hạn bao nhiờu tiền?
1.1. Chiết khấu giấy nợ
Giữ sổđến ngày 15/08/200X, khỏch hàng sẽ nhận được số tiền là: 100 x (1 + 1,2% x 12) = 114,4 trđ
Rỳt trước hạn và hưởng lói khụng kỳ hạn, khỏch hàng nhận được : 100 x (1 + 0,35% x 10) = 103,5 trđ
Khi khỏch hàng đề nghị chiết khấu, NH coi như cho khỏch hàng vay trước số tiền sẽđược lĩnh (114,4trđ) trong 2 thỏng với lói suất 1,5%/thỏng, số tiền lói khỏch hàng phải trả là:
114,4 x 1,5% x 2 = 3,432 trđ
Vậy khỏch hàng sẽ nhận được số tiền là:
1.1 Chiết khấu Giấy Nợ
Bài tập: Ngày 15/06/200X, NH A nhận được yờu cầu chiết
khấu của khỏch hàng một lượng trỏi phiếu do NH B phỏt hành vào ngày 15/08/200X-2, cú mệnh giỏ là 250tr, kỳ hạn 2 năm, lói suất 11%/năm, trả lói cuối hàng năm. NH mua lại trỏi phiếu với giỏ bằng 108% mệnh giỏ. Tớnh lói suất chiết khấu của ngõn hàng. Tớnh lói suất thực của trỏi phiếu vào năm thứ hai sau khi chiết khấu đối với nhà đầu tư
(16/8/200X-1 → 15/06/200X) giả sử nhà đầu tư mua TP từ đầu năm với giỏ bằng mệnh giỏ.
1.2. Cho vay
1.2.1 Thấu chi 1.2.2 Cho vay từng lần
1.2.3 Cho vay theo hạn mức
1.2.4 Cho vay trả góp 1.2.5 Cho vay gián tiếp
1.2. Cho vay
1.2.1 Thấu chi
n NH cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số
dư tiền gửi thanh toán đến một giới hạn nhất định
(hạn mức thấu chi), trong khoảng thời gian xác định.
n khách hàng làm đơn đề nghị hạn mức thấu chi và
thời gian thấu chi (có thể phải trả phí cam kết).
n khi khách hàng có tiền nhập về tài khoản tiền gửi NH
sẽ thu nợ gốc và lãi. Số lãi mà khách hàng phải trả:
Lãi suất x thời gian x số tiền thấu chi
1.2.1 Thấu chi
n là hình thức tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, có thể cấp cho cả doanh nghiệp lẫn cá nhân
n chỉ sử dụng đối với các khách hàng có độ tin cậy cao,
thu nhập đều đặn và kỳ thu nhập ngắn.
n tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng trong quá
trình thanh toán
n các khoản chi quá hạn mức sẽ chịu lãi suất phạt và bị
1.2.2 Cho vay từng lần
n Là hình thức cho vay phổ biến đối với khách hàng
không có nhu cầu vay thường xuyên, vốn NH chỉ tham
gia vào một số giai đoạn của chu kỳ sản xuất kinh
doanh.
n Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình NH
phương án sử dụng vốn vay.
n NH sẽ phân tích khách hàng và ký hợp đồng, xác định
qui mô, thời hạn giải ngân, thời hạn trả nợ, lãi suất và
yêu cầu đảm bảo nếu cần.
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n Mỗi món vay được tách biệt thành các hồ sơ (khế ước
nhận nợ) khác nhau.
n Số lượng tiền vay = Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh – (Vốn chủ sở hữu tham gia + Các nguồn vốn khác tham gia)
n Nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh = Nhu cầu
vốn đầu tư cho TSLĐ và TSCĐ - Giá trị chi phí
không thuộc đối tượng tài trợ của NH
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n -Nếu cho vay dựa trên giá trị tài sản đảm bảo:
Số lượng cho vay ≤ Giá trị tài sản đảm bảo x %Tỷ lệ cho
vay trên giá trị tài sản đảm bảo
n NH sẽ kiểm soát mục đích và hiệu quả sử dụng, nếu
thấy có dấu hiệu vi phạm hợp đồng, sẽ thu nợ trước
hạn, hoặc chuyển nợ quá hạn.
n Cho vay từng lần tương đối đơn giản, NH có thể kiểm
soát từng món vay tách biệt, tiền cho vay dựa vào giá trị của tài sản đảm bảo.
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n Vớ dụ: Để thực hiện kế hoạch quý II năm 200X, doanh nghiệp X. đó gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kốm kế hoạch kinh doanh. Trong giấy đề nghị vay vốn của doanh nghiệp, mức vay là 500 triệu đồng.
Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngõn hàng xỏc định được cỏc số liệu sau: n Giỏ trị vật tư hàng hoỏ cần mua vào trong quý là 800 triệu đồng
n Chi phớ trả lương nhõn viờn: 560 triệu
n Chi phớ quản lý kinh doanh chung: 120 triệu
n Chi phớ khấu hao nhà xưởng và thiết bị: 240 triệu
n Tổng số vốn lưu động tự cú của khỏch hàng là 720 triệu
n Giỏ trị tài sản thế chấp: 700 triệu
n Theo anh/chị, ngõn hàng cú thể duyệt mức cho vay theo như doanh nghiệp đề nghị khụng? Tại sao? Giả định ngõn hàng cú đủ nguồn vốn để thực hiện cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp chỉ vay NH X. để thực hiện dự ỏn này. NH chỉ cho vay tối đa 70% giỏ trị của TSTC.
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n Nhu cầu vốn để thực hiện phương ỏn KD = 1480 trđ
n Nguồn vốn tự cú = 720 tỷđ
[ Nhu cầu vay vốn NH = 1480 – 720 = 760 trđ
70% giỏ trị TSĐB = 490 trđ
n Nếu cho vay 760 tr thỡ quỏ RR
n Nếu cho vay 490 tr thỡ khụng đủđể thực hiện phương ỏn KD, ảnh hưởng đến sự thành cụng của phương ỏn và khả năng thu nợ của NH.
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
NH sẽ xột cỏc trường hợp sau:
n Đề nghị DN bổ sung tài sản đảm bảo với giỏ trị tối thiểu bằng 400trđ (270/0,7=385trđ). Nếu được, NH giải ngõn cho vay 760trđ
n Đề nghị DN tỡm cỏc nguồn tài trợ khỏc (Vốn tự cú, vay NH khỏc, Tớn dụng nhà cung cấp, Vay CBCNV….). Nếu được, NH giải ngõn cho vay 490trđ
n Đề nghị DN tỡm người bảo lónh cho mún vay 270trđ. Nếu được, NH giải ngõn cho vay 760trđ
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n Xem xột lại quan hệ tớn dụng trong quỏ khứ với DN và tớnh khả thi, khả năng sinh lời của phương ỏn vay vốn để cho vay tớn chấp với giỏ trị mún vay 270 trđ. Nếu được,
NH giải ngõn cho vay 760trđ
n Đề nghị khỏch hàng điều chỉnh kế hoạch kinh doanh
n Nếu khụng thể ỏp dụng giải phỏp nào trong cỏc giải phỏp trờn, NH từ chối cho vay vỡ quỏ RR.
1.2.3 Cho vay theo hạn mức TD
n NH cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, là số dư nợ
tối đa tại bất kỳ thời điểm nào trong khoảng thời gian
các định.
n Hạn mức tín dụng được cấp trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vay vốn của khách hàng.
n áp dụng đối với cho vay ngắn hạn để dự trữ hàng hoá,
1.2.3 Cho vay theo hạn mức
n NH ước lượng hạn mức tín dụng ngắn hạn để dự trữ
hàng hoá, nguyên nhiên vật liệu có tính thời vụ:
(1)Xác định nhu cầu dự trữ hợp lý cao nhất trong kỳ
(2) Dựa trên dự trữ thực tế cao nhất kỳ trước, loại trừ dự
trữ bất hợp lý
(3) Dự trữ cao nhất hợp lý kỳ trước = Dự trữ thực tế cao
nhất – Hàng kém phẩm chất, chậm luận chuyển,
hàng không thuộc đối tượng cho vay
1.2.3 Cho vay theo hạn mức Vớ dụ: Một khỏch hàng gửi chứng từ lờn vay ngõn Vớ dụ: Một khỏch hàng gửi chứng từ lờn vay ngõn hàng 20 tỷđồng vào ngày 15/5/X. Khỏch hàng này đó ký hợp đồng tớn dụng từđầu năm với mức hạn tớn dụng là 40 tỷ, thời hạn 1 năm. Vào ngày 15/5/X, dư nợ của khỏch hàng này tại ngõn hàng là 16 tỷ, đồng thời cỏn bộ tớn dụng cũng biết được rằng dư nợ của khỏch hàng này tại cỏc ngõn hàng khỏc là 10 tỷ. Ngõn hàng cú những cỏch xử lý như thế nào?
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n Hạn mức tớn dụng = Nhu cầu về vốn kinh doanh – Nguồn vốn sẵn cú (Vốn tự cú, vay NH khỏc, Tớn dụng TM, Vay CBCNV….)
n Một DN cú thể vay vốn tại nhiều NH để tài trợ cho cỏc phương ỏn KD khỏc nhau, hoặc cựng 1 phương ỏn kinh doanh.
n TH1: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khỏc để tài trợ cho phương ỏn KD khỏc " khụng liờn quan gỡ đến phương ỏn KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này " vẫn giải ngõn 20 tỷ
n TH 2: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khỏc cựng để tài trợ cho phương ỏn KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này và cú thụng bỏo trước cho NH, NH đó xột đến khả năng vay vốn tại NH khỏc trước khi duyệt hạn mức 40tỷ " Nhu cầu giải ngõn tiếp 20 tỷ là hợp lý " vẫn giải ngõn 20 tỷ
1.2.2 Cho vay trực tiếp từng lần
n TH 3: DN vay vốn 10 tỷ tại NH khỏc cựng để tài trợ cho phương ỏn KD đang vay vốn theo HMTD tại NH này mà khụng thụng bỏo trước cho NH, NH khụng biết đến khả năng vay vốn tại NH khỏc trước khi duyệt hạn mức 40tỷ " DN cú dấu hiệu che giấu thụng tin khi vay vốn để chiếm dụng vốn NH, nếu tiếp tục giải ngõn DN cú thể chiếm dụng số vốn nhiều hơn cần thiết hoặc giảm phần vốn tự cú gúp vào " rủi ro tớn dụng đối với DN tăng lờn. Vỡ vậy tựy theo đỏnh giỏ mức độ RRo của cỏn bộ tớn dụng mà cú cỏch xử lý phự hợp:
n Giảm hạn mức tớn dụng
n Khụng cho vay tiếp
n Khụng cho vay tiếp và thu hồi vốn vay trước hạn