Thanh toán giữa các NH là nghiệp vụ thanh toán qua lại giữa các NH nhằm tiếp tục hoàn thành quá trình thanh toán tiền giữa các tổ chức, cá nhân với nhau mà họ không cùng mở tài khoản tại một NH hoặc thanh toán vốn trong nội bộ các hệ thống NH.
Khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán giữa các NH, các NH liên quan không những phải tiếp tục hoàn thành quá trình việc thanh toán tiền cho khách hàng mà còn phải tiến hành thanh toán vốn với nhau một cách sòng phẳng, chính xác, kịp thời.
1.6.1. ý nghĩa của thanh toán vốn giữa các NH:
- Thể hiện chức năng tập trung thanh toán của NH đối với nền kinh tế quốc dân và điều hoà vốn trong nội bộ NH.
- Thực hiện tốt nghiệp vụ thanh toán giữa các NH chính là thực hiện đợc yêu cầu của công tác TTKDTM: Nhanh chóng, chính xác, an toàn tài sản, tăng nhanh vòng quay của vốn.
- Giảm chi phí lu thông do không phải vận chuyển tiền mặt từ nơi này đến nơi khác; giảm chi phí kiểm đếm, giao nhận tiền; tạo điều kiện để các NH sử dụng vốn tiết kiệm, có hiệu quả.
-Hỗ trợ cho việc điều hành các công cụ thực hiện chính sách tiền tệ của NHNN.
Để làm tốt nghiệp vụ thanh toán giữa các NH, hệ thống NH cần phải cải tiến thể lệ, chế độ TTKDTM cho phù hợp với yêu cầu của việc trao đổi thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ của toàn xã hội; tăng cờng trang thiết bị, kỹ thuật phục vụ thanh toán nhanh chóng, chính xác, cải tiến việc điều hành và quản lý vốn trong NH. Chính vì vậy mà làm cho hoạt động NH phát triển phong phú về trình độ và cơ sở vật chất kỹ thuật.
1.6.2. Các phơng thức thanh toán vốn giữa các NH:
1.6.2.1. Thanh toán liên chi nhánh NH (TTLCNNH) :
TTLCNNH là phơng thức thanh toán vốn giữa các Chi nhánh NH trong cùng một hệ thống NH.
Thực chất của TTLCNNH là việc chuyển tiền từ NH này đến NH kia để phục vụ thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ của hai khách hàng (ngời mua và ngời bán) khi cả hai khách hàng không cùng mở tài khoản ở một NH hoặc chuyển cấp vốn, điều hoà vốn trong nội bộ một hệ thống NH.
Trong giai đoạn hiện nay, công nghệ thông tin đã có những phát triển nh vũ bão và đợc áp dụng rộng rãi trong hoạt động NH, các NH Việt Nam đang chuyển dần từ TTLCNNH truyền thống sang chuyển tiền điện tử, tiến tới xây dựng hệ thống thanh toán hiện đại nhằm xử lý các khoản thanh toán chuyển tiền một cách nhanh chóng, chính xác, an toàn và quản lý chặt chẽ vốn trong thanh toán.
1.6.2.2. TTBT giữa các NH:
TTBT giữa các NH là phơng thức thanh toán vốn giữa các NH đợc thực hiện bằng cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả để thanh toán số chênh lệch (kết quả bù trừ). TTBT phát sinh trên cơ sở các khoản tiền hàng hoá, dịch vụ của khách hàng mở tài khoản ở các NH khác nhau hoặc thanh toán vốn của bản thân NH.
TTBT đợc áp dụng giữa các NH khác hệ thống với nhau (TTBT khác hệ thống) hoặc có thể áp dụng giữa các đơn vị NH thuộc cùng một hệ thống NH (TTBT cùng hệ thống).
Tuỳ thuộc vào phơng pháp trao đổi chứng từ, chuyển số liệu mà có cơ chế TTBT trên cơ sở chứng từ giấy là TTBT truyền thống và trên cơ sở chứng từ điện tử là TTBT
điện tử.
Hiện nay đang áp dụng phơng thức giao nhận chứng từ giấy kèm đĩa mềm kết hợp với truyền qua mạng.
1.6.2.3. Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN
Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN đợc áp dụng trong thanh toán qua lại giữa hai NH hoặc đơn vị NH khác hệ thống đều có tài khoản tiền gửi tại NHNN (cùng hoặc khác Chi nhánh, Sở giao dịch NHNN). Các khoản thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN của các NH cũng đều phát sinh trên cơ sở các khoản thanh toán của
khách hàng và của nội bộ các NH nh các khoản điều chuyển vốn, các khoản vay trả giữa các NH với nhau.
Để các NH thực hiện thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN, trên cơ sở chứng từ giấy, cần có các điều kiện sau:
• Các NH phải mở tài khoản tiền gửi tại Sở giao dịch hoặc Chi nhánh NHNN và phải đăng ký mẫu chữ ký, chữ ký trong giao dịch thanh toán với NHNN nơi mở tài khoản.
• Dấu và chữ ký trên chứng từ thanh toán và bảng kê chứng từ thanh toán qua NHNN phải đúng với mẫu đã đăng ký với NHNN nơi mở tài khoản.
• Tài khoản tiền gửi tại NHNN của NH trả tiền (NH phát sinh nghiệp vụ thanh toán) phải có đủ số d để bảo đảm thanh toán kịp thời.
1.6.2.4. Thanh toán theo phơng thức UNT hộ, UNC hộ
UNT hộ, chi hộ là một phơng thức thanh toán giữa hai NH theo sự thoả thuận và cam kết với nhau, NH này sẽ thực hiện thu hộ hoặc chi hộ cho NH kia trên cơ sở các chứng từ thanh toán của các khách hàng có mở tài khoản tại NH kia.
Phạm vi áp dụng thanh toán:
• Giữa hai đơn vị NH trong cùng hệ thống.
• Giữa hai NH hoặc đơn vị NH khác hệ thống.
Để tiến hành thanh toán theo phơng thức UNT hộ, chi hộ hai NH phải ký hợp
đồng thống nhất với nhau về nguyên tắc, thủ tục và nội dung thanh toán. Các nghiệp vụ thanh toán thu hộ, chi hộ phát sinh đợc hạch toán vào tài khoản thu hộ, chi hộ giữa các NH. Theo định kỳ thoả thuận, hai NH đối chiếu doanh số phát sinh và số d tài khoản thu, chi hộ để thanh toán cho nhau và tất toán số d của tài khoản này.
1.6.2.5. Mở tài khoản tiền gửi lẫn nhau để thanh toán Phạm vi áp dụng trong thanh toán:
• Giữa hai đơn vị NH trong cùng hệ thống.
• Giữa hai NH hoặc đơn vị NH khác hệ thống.
Để thanh toán theo phơng thức này đòi hỏi NH hoặc đơn vị NH này phải mở tài khoản tiền gửi tại NH kia hoặc ngợc lại, theo đó hai NH phải đăng ký mẫu dấu, chữ ký của ngời có thẩm quyền ra lệnh thanh toán.
1.6.2.6. Thanh toán điện tử liên NH
TTĐTLNH đã và đang đợc NHNN triển khai trên phạm vi toàn quốc theo hai phân hệ là Hệ thống TTĐTLNH và TTBT điện tử liên NH.
• Hệ thống TTĐTLNH: là hệ thống thanh toán tổng thể, bao gồm hệ thống bù trừ liên NH, hệ thống xử lý tài khoản tiền gửi thanh toán và công giao diện với hệ thống chuyển tiền điện tử của NHNN.
• TTBT điện tử liên NH: Là hệ thống thanh toán ròng, xử lý các khoản thanh toán chuyển tiền liên NH giá trị thấp (dới 500 triệu đồng).
Trong tơng lai, TTĐTLNH sẽ thay thế ba phơng thức thanh toán vốn giữa các NH, đó là phơng thức: Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN; Thanh toán theo phơng thức UNT hộ, UNC hộ; Mở tài khoản tiền gửi lẫn nhau để thanh toán. Vì thanh toán giữa các Chi nhánh trong cùng hệ thống thì sẽ thực hiện với TTLCNNH, thanh toán khác hệ thống nhng cùng địa bàn thì có hệ thống TTBT, còn đối với các giao dịch thanh toán khác địa bàn, khác hệ thống thì sẽ sử dụng TTĐTLNH. Do đó lúc này chỉ còn ba phơng thức thanh toán vốn giữa các NH là TTLCNNH, TTBT, TTĐTLNH.
Chơng II
Thực trạng về hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt tại Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Đống Đa