I. Giới thiệu chung về Công ty Mỹ thuật và Vật phẩm văn hoá Hà Nội
4. Khái quát tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty
4.1. Tỡnh hỡnh cạnh tranh:
Mặt hàng của Cụng ty là loại hàng hoỏ đặc biệt, phục vụ đời sống văn hoỏ tinh thần lành mạnh của nhõn dõn Thủ đụ và cỏc tỉnh phớa Bắc, đợc Nhà nớc và lónh đạo Thành phố rất quan tõm, nhng nú lại là mặt hàng dễ bị ăn cắp bản quyền làm nhại hàng giả, nạn buụn lậu tràn lan nh tỡnh trạng đỏnh cắp bản quyền và buụn lậu đĩa CD qua biờn giới phớa Bắc.Vỡ vậy, vấn đề cạnh tranh về giỏ cả và chất lợng trở nờn rất gay gắt. Cỏc doanh nghiệp t nhõn thỡ cạnh tranh với Cụng ty ở chỗ sản phẩm của họ khụng bị kiểm tra, kiểm soỏt chặt chẽ về chất lợng và yờu cầu, họ cú thể tiờu thụ văn hoỏ phẩm khụng lành mạnh, phục vụ một số ớt quần chỳng cú thị hiếu khụng lành mạnh. Mặt hàng của t nhõn chất lợng khụng bằng nhng giỏ rẻ hơn, cũn sản phẩm của Cụng ty cú sự đầu t ban đầu lớn cú chất lợng nờn khụng thể bỏn rẻ nh t nhõn đợc. Đõy là khú khăn lớn cho Cụng ty về mặt cạnh tranh trờn thị trờng. Cỏch khắc phục tốt nhất cho Cụng ty là đầu t dõy chuyền sản xuất hiện đại, nõng cao chất lợng băng nhạc
cựng với việc nõng cao chất lợng chơng trỡnh trong đú để sản phẩm của Cụng ty hơn hẳn sản phẩm của t nhõn.
4.2. Khỏch hàng của Cụng ty:
Khỏch hàng của Cụng ty chủ yếu là cỏc tổ chức thơng mại, cỏc nhà bỏn buụn bỏn lẻ và đụng đảo nhõn dõn trong cả nớc, kiều bào nớc ngoài, khỏch du lịch quốc tế. Để đẩy mạnh cụng tỏc tiờu thụ sản phẩm hàng hoỏ, thuận tiện cho khỏch hàng, đối với cỏc đại lý mua hàng thờng xuyờn, Cụng ty tạo điều kiện cho cỏc đại lý về vốn bằng cỏch bỏn hàng trả chậm, cho nợ từ 15 đến 20 triệu
đồng tiền hàng. Đối với khỏch hàng mua khối lợng lớn, Cụng ty cú chế độ khuyến mại giảm giỏ từ 1% đến 2% giỏ bỏn, ngoài ra, Cụng ty cũn bảo đảm giao hàng tại địa chỉ của ngời mua.
4.3. Thị trờng:
Tại Thủ đụ Hà Nội những năm gần đõy, cỏc phơng tiện nghe nhỡn ngày càng phổ cập và trở thành nhu cầu rất lớn trong đời sống nhõn dõn. Trờn thị trờng, sự phỏt triển phong phỳ về số lợng chủng loại và nội dung chơng trỡnh băng nhạc băng hỡnh đồng thời với nhiều băng cú nội dung khụng lành mạnh gõy khụng ớt khú khăn cho cụng tỏc quản lý Văn húa của Nhà nớc, ảnh hởng xấu
đến đời sống tõm lý, tỡnh cảm đạo đức xó hội. Trớc tỡnh hỡnh đú, Cụng ty luụn thực hiện tốt biện phỏp “Xõy” để “Chống” văn hoỏ phẩm đồi trụy.
4.4. Khỏi quỏt tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của Cụng ty trong 5 năm (1997-2001):
Nhỡn vào hai bảng và biểu đồ ta thấy: Trong hai năm 1997 và 1998, tổng tài sản và doanh thu cũng nh lợi nhuận của Cụng ty đạt mức tăng trởng rất cao.
Năm 1997, hai mỏy ộp phun nhựa đầu t năm 1996 đó bắt đầu cạnh tranh, đợc thị trờng chấp nhận, cụng nhõn cú việc làm đều đặn. Tuy nhiờn
44
Bảng I.1 - Bảng cõn đối kế toỏn Cụng ty Mỹ thuật và Vật phẩm văn hoỏ
Hà nội
Đơn vị: triệu đồng
Stt Chỉ tiờu Năm
1997
Năm 1998
Năm 1999
Năm 2000
Năm 2001 A. Tài sản 7.455,65 9.424,62 7.106,78 6.519,84 5.347,37 I. Tài sản lu động 5.220,36 5.882,91 4.039,30 3.678,49 2.918,27
1. Tiền 394,75 440,67 210,28 174,05 466,75
Tiền mặt tại quỹ 121,25 8,83 65,72 60,62 33,70
Tiền gửi ngõn hàng 273,50 431,84 144,56 113,43 433,05 2. Cỏc khoản phải thu 449.70 705.45 866.42 1.105.39 687.78 Phải thu của KH (66,17) 377,49 547,61 678,60 341,14 Phải thu nội bộ 469,44 308,61 241,68 143,80 327,78
Phải thu khỏc 46,43 19,35 52,72 177,29 (84,11)
Dự phũng thu khú 0 0 24,14 105,70 102,97
3. Hàng tồn kho 3.796,79 3.731,11 2.013,01 1.626,18 1.348,77 NVL tồn kho 1.145,68 1.100,23 485,86 472,12 469,68 CCDC trong kho 196,41 176,78 224,81 113,24 18,6 Chi phớ SXKDDD 295,36 211,97 236,48 126,87 218,03 Thành phẩm tồn 228,65 53,12 272,06 808,59 542,13 Hàng hoỏ tồn kho 1.922,91 2.141,76 751,20 0 0
Hàng gửi đi bỏn 38,11 47,25 46,90 105,36 98,66
Dự phũng giảm giỏ (30,33) 0 (4,30) 0 1,67
4. TSLĐ khỏc 579,12 1.055,68 949,59 772,87 414,97
Tạm ứng 97,78 102,57 64,29 81,96 16,45
Chi phớ trả trớc 414,20 774,16 713,72 480,61 213,44 Chi phớ chờ k/c 65,20 127,01 169,64 210,30 185,08
TS thiếu chờ xử lý 1,94 1,94 1,94 0 0
II. Tài sản cố định 2.235,29 3.541,71 3.067,48 2.841,35 2.429.1 1. TSCĐ hữu hỡnh 2.170,26 3.476,68 3.002,45 2.837,28 2.425,03
2. Chi phớ XDCBDD 65,03 65,03 65,03 4,07 4,07
B. Nguồn vốn 7.455,65 9.424,62 7.106,78 6.519,84 5.347,37 I. Nợ phải trả 5.231,53 7.094,36 4.736,19 4.113,85 2.927,95 1. Nợ ngắn hạn 4.623,42 6.125,57 4.272,28 4.021,40 2.927,95
Vay ngắn hạn 482,60 2.490,46 178,22 777,00 529,33 Nợ dài hạn đến hạn
trả
1.069,88 1.958,88 2.299,68 2.474,44 1.830,58 Ngời mua trả tiền tr- 429,64 867,06 395,90 247,83 180,98
Stt Chỉ tiờu Năm 1997
Năm 1998
Năm 1999
Năm 2000
Năm 2001 ớc
Thuế và cỏc khoản phải nộp ngõn sỏch
427,04 644,40 1.211,56 348,99 203,75
Phải trả CNV 0 45,60 45,60 45,60 0
Phải trả cho cỏc đơn vị nội bộ
(31,97) 117,15 138,06 129,28 198,97
Phải trả khỏc 0 2,02 3,26 (1,74) (15,66)
2. Nợ dài hạn 608,11 968,79 463,91 92,45 0
II. Nguồn vốn CSH 2.224,12 2.330,26 2.370,59 2.405,99 2.419,42 Nguồn vốn KD 2.028,10 2.273,37 2.273,37 2.472,54 2.334,30
Quỹ đầu t 23,10 150,47 150,47 101,29 101,29
Lói cha phõn phối 0,48 (94,38) 78,22 0 0
Quỹ khen thởng 172,44 0,80 (131,47) (167,84) (16,17) Nguồn: Phũng kế hoạch tài vụ Cụng ty Mỹ thuật và Vật phẩm văn hoỏ Hà Nội.
đõy là năm thứ hai của đầu t nờn khấu hao để trả nợ ngõn hàng rất cao, vốn lu
động lại thiếu (do hàng tồn kho chiếm tỷ trọng lớn 73.9%) vỡ vậy mà lợi nhuận cha cao. Mặc dự vậy, đõy là năm mà lợi nhuận đạt cao nhất trong 5 năm trở lại
đõy.
Năm 1998, phục vụ nhu cầu hởng thụ văn hoỏ õm nhạc của nhõn dõn ngày
46
0 2000 4000 6000 8000 10000
Năm 1997
Năm 1998
Năm 1999
Năm 2000
Năm 2001
Tài sản
Tài sản lưu động Tài sản cố định Nguồn vốn Nợ phải trả
Nguồn vốn CSH
Bảng I.2 Bỏo cỏo kết quả kinh doanh Cụng ty Mỹ thuật và Vật phẩm– văn hoỏ Hà Nội
Đơn vị: triệu đồng
Stt Chỉ tiờu Năm
1997
Năm 1998
Năm 1999
Năm 2000
Năm 2001 1. Doanh thu thuần 21,814.35 28,099.91 19,941.31 20,671.05 16,802.47 2. Giỏ vốn 18,942.85 23,895.70 17,086.65 16,945.55 12,982.74 3. Lợi nhuận gộp 2,871.50 4,204.21 2,854.66 3,725.50 3,819.73 4. Chi phớ bỏn hàng 1,575.22 2,283.62 2,319.10 3,410.15 3,556.36 5. Chi phớ quản lý 789.38 1,672.87 457.27 212.56 142.59
6. Lợi nhuận hđkd 506.90 247.72 78.29 102.79 120.78
7. LN bất thờng - (29.59) - - -
8. Tổng TNTT 506.90 218.13 78.29 102.79 120.78
9. Thuế TNDN 228.11 98.16 25.05 32.89 38.13
10 LNST 278.79 119.97 53.24 69.90 82.13
Nguồn: Phũng kế hoạch tài vụ Cụng ty Mỹ thuật và Vật phẩm văn hoỏ Hà Nội.
càng tăng, Cụng ty đó liờn tục khai trơng cửa hàng băng đĩa nhạc, băng đĩa hỡnh tại thành phố Hải Phũng (liờn doanh với Cụng ty Hoa phợng đỏ) và mở
0 10,000 20,000 30,000
Năm 1997 Năm 1998 Năm 1999 Năm 2000 Năm 2001
Doanh thu thuần
Tổng chi phớ SXKD
Lợi nhuận
đại lý tại Thỏi Nguyờn, tham gia hội chợ ở khắp Bắc, Trung, Nam, mở rộng đ- ợc mạng lới tiờu thụ, giới thiệu sản phẩm với cụng chỳng cả nớc. Cụng ty đó
bổ sung đầu t vay vốn Đài Loan đợt II: 1.9 tỷ đụla. Đặc biệt là năm 1998 khủng hoảng tiền tệ khu vực ảnh hởng trực tiếp đến hoạt động của Cụng ty, thực tế Cụng ty đó phải bự chờnh lệch tỷ giỏ đồng đụla là 440 triệu đồng trong 9 thỏng đầu năm.
Tuy nhiờn, 3 năm cũn lại tăng trởng kinh tế của Cụng ty giảm rừ rệt. Mặc dự tổng sản lợng sản xuất và tiờu thụ cú tăng nhng doanh thu, lợi nhuận, nộp ngõn sỏch và lơng bỡnh quõn đều giảm. Nguyờn nhõn chủ yếu là thị trờng ngày càng cạnh tranh gay gắt trong khi cỏc sản phẩm của Cụng ty cũn cha nhiều, thị tr- ờng chiếm lĩnh cũn hạn chế đặc biệt là thị trờng rộng lớn phớa Nam, tốc độ tiờu thụ hàng cũn chậm…