Biểu 5. Biểu đồ về thu nhập bình quân của người lao động
4.2. Phân tích hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty 1. Hiệu quả kinh doanh tổng hợp
4.2.2. Hiệu quả kinh doanh bộ phận
4.2.2.1. Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh
Bảng 9. Tổng hợp các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh 2001-2005
TT Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005
1 Doanh thu(tr.đ) 260.302 273.512 330.136 430.121 601.631 2 Lợi nhuận sau thuế (tr.đ) 1.550 9.203 1.255 7.992 7.663 3 Tổng vốn kinh doanh(tr.đ) 63.531 64.541 66.513 72.360 72.291 4 Vốn cố định (tr.đ) 53.893 54.903 56.875 62.041 60.533 5 Vốn lưu động (tr.đ) 9.638 9.638 9.638 10.319 11.758 6 Vòng quay vốn KD (vòng/năm) 4,10 4,24 4,96 5,94 8,32
7 Hiệu quả sử dụng VCĐ 0,03 0,17 0,02 0,13 0,13
8 Hiệu quả sử dụng VLĐ 0,16 0,95 0,13 0,77 0,65
(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính)
* Vòng quay tổng vốn kinh doanh
- Năm 2001: 4,1
531 . 63
302 . 260
2001VKD = =
SV vòng/năm
- Năm 2002: 4,24
541 . 64
512 . 273
2002VKD = =
SV vòng/năm
- Năm 2003: 4,96
513 . 66
136 . 330
2003VKD = =
SV vòng/năm
- Năm 2004: 5,94
360 . 72
121 . 430
2004VKD = =
SV vòng/năm
- Năm 2005: 8,32
291 . 72
631 . 601
2005VKD = =
SV vòng/năm
Qua tính toán ta thấy, vòng quay tổng vốn qua các năm đều tăng, năm sau cao hơn năm trước. Cụ thể, năm 2001 là 4,1 vòng/năm; năm 2002 là 4,24 vòng/năm; đến năm 2003 tăng lên 4,96 vòng/năm; sang năm 2004 là 5,94 vòng/năm và đến năm 2005, số vòng quay đã tăng lên 8,32 vòng/năm, tăng hơn 2 lần so với năm 2001. Điều này chứng tỏ Công ty đã sử dụng có hiệu quả nguồn vốn phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
* Hiệu suất sử dụng TSCĐ
- Năm 2001: 0,03
893 . 53
550 . 1
2001TSCD = =
H
- Năm 2002: 0,17
903 . 54
203 . 9
2002TSCD = =
H
- Năm 2003: 0,02
875 . 56
255 . 1
2003TSCD = =
H
- Năm 2004: 0,13
041 . 62
992 . 7
2004TSCD = =
H
- Năm 2005: 0,13
533 . 60
663 . 7
2005TSCD = =
H
Qua tính toán ta thấy, cứ 1 đồng giá trị TSCĐ năm 2001 sẽ tạo ra 0,03 đồng lợi nhuận; năm 2002 là 0,17 đồng lợi nhuận; năm 2003 giảm xuống còn 0,02 đồng; đến năm 2004 tăng lên 0,13 đồng và năm 2005 thì 1 đồng giá trị TSCĐ sẽ tạo ra 0,13 đồng lợi nhuận, tăng hơn 4 lần so với năm 2001. Như vậy việc sử dụng TSCĐ vào hoạt động
sản xuất kinh doanh trong 5 năm qua của Công ty là tương đối có hiệu quả, phù hợp với sự phát triển của Công ty trong thời gian qua.
* Hiệu quả sử dụng vốn lưu động
- Năm 2001: 0,16
638 . 9
550 . 1
2001VLD = =
H
- Năm 2002: 0,95
638 . 9
203 . 9
2002VLD = =
H
- Năm 2003: 0,13
638 . 9
255 . 1
2003VLD = =
H
- Năm 2004: 0,77
319 . 10
992 . 7
2004VLD = =
H
- Năm 2005: 0,65
758 . 11
663 . 7
2005VLD = =
H
Qua tính toán ta thấy, tuy hiệu quả sử dụng vốn lưu động qua các năm thay đổi, có thể nói là không ổn định. Cụ thể, cứ 1 đồng vốn lưu động năm 2001 sẽ tạo ra 0,16 đồng lợi nhuận; năm 2002 là 0,95 đồng lợi nhuận; năm 2003 giảm xuống còn 0,13 đồng; đến năm 2004 tăng lên 0,77 đồng và năm 2005 thì 1 đồng vốn lưu động sẽ tạo ra 0,65 đồng lợi nhuận, tăng hơn 4 lần so với năm 2001. Do đó xét tổn thể các yếu tố trong cả 5 năm qua thì việc sử dụng vốn lưu động của Công ty vẫn được đánh giá là tương đối có hiệu quả., phù hợp với đặc điểm thị trường đầy biến động và quy mô sản xuất kinh doanh của Công ty.
4.2.2.2. Hiệu quả sử dụng lao động
Bảng 10. Tổng hợp các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng lao động 2001-2005
TT Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005
1 Sản lượng than (tấn) 695.581 987.323 1.252.945 1.447.716 1.722.102 2 Doanh thu (tr.đ) 260.302 273.512 330.136 430.121 601.631 3 Lợi nhuận sau thuế (tr.đ) 1.550 9.203 1.255 7.992 7.663 4 Tổng quỹ lương và thưởng (tr.đ) 84.177 98.810 122.897 167.201 240.484 5 Lao động bình quân (người) 4.565 5.127 5.450 5.795 5.826 6 Năng suất lao động bq (tấn/người) 152 193 230 250 296 7 Mức sinh lời lđ bq (tr đ/người) 0,34 1,80 0,23 1,38 1,32
8 Hiệu suất tiền lương 0,02 0,09 0,01 0,05 0,03
(Nguồn: Phòng Kế toán-Tài chính)
* Chỉ tiêu năng suất lao động bình quân
- Năm 2001: 152
565 . 4
581 . 695
2001N = =
AP tấn/người
- Năm 2002: 193 127
. 5
323 . 987
2002N = =
AP tấn/người
- Năm 2003: 230
450 . 5
945 . 252 . 1
2003N = =
AP tấn/người
- Năm 2004: 250
795 . 5
716 . 447 . 1
2004N = =
AP tấn/người
- Năm 2005: 296
826 . 5
102 . 722 . 1
2005N = =
AP tấn/người
Qua tính toán ta thấy, năng suất lao động bình quân qua các năm đều tăng. Cụ thể, năng suất lao động bình quân của 1 lao động năm 2001 đạt 152 tấn/người; năm 2002 tăng lên 193 tấn/người; đến năm 2003 tăng lên 230 tấn/người; sang năm 2004 đạt 250 tấn/người và đến năm 2005 tăng lên 296 tấn/người, tăng gần 2 lần so với năm 2001. Nguyên nhân tăng chủ yếu là do Công ty đã chủ động và sáng tạo ứng dụng tiến bộ kỹ thuật, đưa máy móc thiết bị mới vào sản xuất. Kết quả này đã đánh giá hiệu quả sử dụng lao động của Công ty ngày càng tăng, phù hợp quy mô sản xuất kinh doanh và với sự phát triển của Công ty trong 5 năm qua.
* Chỉ tiêu mức sinh lời lao động bình quân
- Năm 2001: 0,34
565 . 4
550 . 1
2001 = =
ΠBQ tr. đồng/người
- Năm 2002: 1,80
127 . 5
203 . 9
2002 = =
ΠBQ tr. đồng/người
- Năm 2003: 0,23
450 . 5
255 . 1
2003 = =
ΠBQ tr. đồng/người
- Năm 2004: 1,38
795 . 5
992 . 7
2004 = =
ΠBQ tr. đồng/người
- Năm 2005: 1,32
826 . 5
663 . 7
2005 = =
ΠBQ tr. đồng/người
Qua tính toán ta thấy, do lợi nhuận sau thuế qua các năm không đều dẫn đến mức sinh lời lao động bình quân cũng thay đổi theo. Cụ thể, cứ 1 lao động bình quân năm 2001 sẽ tạo ra được 0,34 triệu đồng lợi nhuận; năm 2002 tăng lên 1,8 triệu đồng;
đến năm 2003 giảm xuống 0,23 triệu đồng; năm 2004 tăng lên 1,38 triệu đồng và sang năm 2005, 1 lao động bình quân đã tạo ra 1,32 triệu đồng lợi nhuận, tăng gần 4 lần so
với năm 2001. Như vậy, với quy mô và sự phát triển của hoạt động sản xuất kinh doanh, mức sinh lời lao động bình quân tăng là tất yếu.
4.2.2.3. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định
Bảng 11. Tổng hợp hệ số tận dụng máy móc thiết bị 2001-2005
TT Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005
1 Sản lượng than kế hoạch (tấn) 630.000 930.000 1.200.000 1.400.000 1.550.000 2 Sản lượng than thực tế (tấn) 695.581 987.323 1.252.945 1.447.716 1.722.102
2 Hệ số tận dụng công suất 1,10 1,06 1,04 1,03 1,11
(Nguồn: Phòng Kế hoạch) Hiệu quả sử dụng TSCĐ được đánh giá thông qua chỉ tiêu hệ số tận dụng công suất máy móc thiết bị. Cụ thể qua các năm:
- Năm 2001: 1,10
000 . 630
581 . 695
2001MMS = =
H
- Năm 2002: 1,06
000 . 930
323 . 987
2002MMS = =
H
- Năm 2003: 1,04
000 . 200 . 1
945 . 252 . 1
2003MMS = =
H
- Năm 2004: 1,03
000 . 400 . 1
716 . 447 . 1
2004MMS = =
H
- Năm 2005: 1,11
000 . 550 . 1
102 . 722 . 1
2005MMS = =
H
Qua tính toán ta thấy: việc sử dụng máy móc thiết bị vào hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty nhìn chung là đáp ứng tương đối đầy đủ và kịp thời nhu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh.
5. Đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh của Công ty