từ tại VPBank Thăng Long.
Phương thức tín dụng chứng từ là một trong những phương thức thanh toán quốc tế quan trọng của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thăng Long.
Trong thời gian qua, phương thức này đã tỏ rõ ưu thế của nó và đóng góp một tỷ trọng thu nhập khá cao cho chi nhánh. Tuy nhiên, là một phương thức thanh toán khá phức tạp và đòi hỏi kiến thức kỹ thuật cao nên bên cạnh những thành tựu nhất định thì thực sự hoạt động thanh toán của phương thức này vẫn gặp phải nhiều khó khăn và còn nhiều mặt tồn tại.
2.3.1 Những mặt đạt được
Từ 2008 – 2010, hoạt động thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thăng Long đã thu được những thành công nhất định.
- Sự thỏa mãn nhu cầu khách hàng xuất nhập khẩu + Sự gia tăng số bộ hồ sơ
Trong thời gian từ năm 2008 đến 2010, số lượng hồ sơ xin mở cũng như thông báo tại ngân hàng có sự biến động. Năm 2008 tổng số L/C là 153 món, tuy năm 2009 có sự sụt giảm chỉ còn 136 món, giảm 11,11% so với 2008 nhưng sang năm 2010 đã tăng lên đến 190 món, tăng 39,7% so với 2009. Sở dĩ năm 2009 có sự sụt giảm là do ảnh hưởng của tình hình kinh tế thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng. Sự gia tăng này gồm cả số bộ hồ sơ nhập khẩu và xuất khẩu. Đặc biệt sự gia tăng xảy ra ở cả số lượng và giá trị của hợp đồng, do đó doanh số thanh toán quốc tế tăng lên rõ rệt. Việc số lượng hồ sơ tăng lên, khẳng định một điều rằng, chất lượng thanh toán đang ngày được củng cố, mối quan hệ giữa khách hàng và ngân hàng ngày càng được duy trì và phát triển.
+ Trị giá thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ
Trị giá thanh toán tăng tỷ lệ thuận với sự tăng của số bộ hồ sơ. Trị giá thanh toán thay đổi qua các năm. Tổng trị giá của cả L/C xuất và nhập năm 2008 là 19 triệu USD, sang 2009 còn 16,7 triệu USD giảm 12,1% so với 2008, năm 2010 tổng trị giá tăng lên là 22,2 triệu USD, tăng 32,94% so với 2009. Doanh số của hoạt động thanh toán quốc tế nói chung và theo phương thức tín dụng chứng từ tăng lên, góp phần thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng ra đời và phát triển như chiết khấu bộ chứng từ, hay cho khách hàng vay với vật thế chấp là bộ chứng từ. Tuy nhiên, hình thức này cũng chứa đựng nhiều rủi ro. Vì vậy, yêu cầu ngân hàng phải thẩm định, đánh giá khách hàng trước khi cho vay.
55 + Số lượng khách hàng
Mặc dù chưa có đầy đủ các số liệu về khách hàng, nhưng thông qua hai chỉ tiêu kể trên, ta có thể mạnh dạn khẳng định rằng, mối quan hệ của ngân hàng với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu ngày càng được củng cố, mở rộng và gắn bó. Thông qua việc không ngừng đổi mới công nghệ ngân hàng đặc biệt là công nghệ thanh toán, việc sử dụng mạng SWIFT với nhiều ưu điểm nhanh chóng, an toàn, tiết kiệm đã thu hút được nhiều khách hàng đến với ngân hàng. Qua đó chi nhánh khẳng định được vị trí của mình, ngày càng chiếm được lòng tin và sự tín nhiệm của khách hàng.
- Ngân hàng đã xây dựng được quy trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ hợp lý
Quy trình thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ mà ngân hàng xây dựng đã diễn giải và quy định một cách rõ ràng, chi tiết từng khâu, từng bước tiến hành trong thanh toán. Từ khâu mở L/C, chi nhánh phải kiểm tra hạn mức sử dụng, khi tiếp nhận hồ sơ phải đi đôi với kiểm tra, kiểm soát một cách thận trọng từng nội dung của L/C. Từ đó góp phần giảm rủi ro cho các bên tham gia thanh toán.
- Thu nhập từ hoạt động thanh toán L/C chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập từ hoạt động thanh toán quốc tế.
Cùng với sự tăng trưởng của hoạt động mua bán ngoại tệ và hoạt động khác thì hoạt động thanh toán L/C cũng tăng trưởng mạnh, mang lại một khoản thu nhập khá cho ngân hàng. và luôn chiếm tỷ trọng cao so với các phương thức thanh toán khác trong các năm. Nó được thể hiện rõ ở bảng sau:
Bảng 2.16: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động thanh toán L/C
Đơn vị : Triệu đồng.
Chỉ tiêu Năm
2008
Tỷ trọng
Năm 2009
Tỷ trọng
Năm 2010
Tỷ trọng Thu nhập từ hoạt động
thanh toán quốc tế 453 100% 403 100% 534 100%
Thu nhập từ hoạt động
thanh toán L/C 322 71,08% 246 61,04% 358 67,04%
Thu nhập từ hoạt động thanh toán bằng phương
thức khác
131 28,92% 157 38,96% 176 32,96%
(Nguồn: Phòng phục vụ khách hàng doanh nghiệp VPBank Thăng Long)
Footer Page 55 of 161.
56 Biểu đồ 2.11: Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động thanh toán L/C
131 157 176
322 246
358
0 100 200 300 400 500 600
2008 2009 2010 Năm
Triệu đồng
Thu nhập từ hoạt động thanh toán L/C
Thu nhập từ hoạt động thanh toán bằng phương thức khác
Thu phí dịch vụ từ L/C năm 2008 đạt 322 triệu VND, năm 2009 giảm xuống còn 246 triệu VND và sang năm 2010 là 358 triệu VND. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức được sử dụng chủ yếu, với tỷ trọng là 71,08% năm 2008, 61,04% năm 2009 và 67,04% năm 2010. Điều này xuất phát từ việc khi doanh nghiệp Việt Nam nhập hàng, phía nước ngoài thường yêu cầu các doanh nghiệp mở L/C để ràng buộc trách nhiệm thanh toán của ngân hàng, tăng độ an toàn cho họ. Tuy nhiên, có thể thấy tỷ trọng của phương thức thanh tín dụng chứng từ năm 2009 và 2010 đã thấp hơn 2008 chứng tỏ các phương thức thanh toán quốc tế khác được sử dụng ngày một nhiều hơn.
- Chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế nói chung và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng
Dịch vụ thanh toán quốc tế được khách hàng đánh giá cao thông qua không chỉ chất lượng phục vụ, chăm sóc, tư vấn khách hàng, chất lượng dịch vụ mà còn qua thái độ nhiệt tình vui vẻ, tác phong làm việc chuyên nghiệp. Đặc biệt là hoạt động tư vấn hỗ trợ khách hàng trong việc lựa chọn hình thức thanh toán nào cho phù hợp nhất, giảm thiểu rủi ro, tăng cường lợi ích cho khách hàng.
- Mở rộng mối quan hệ với nhiều ngân hàng trên thế giới
Hiện nay, với nỗ lực của bản thân ngân hàng nhằm nâng cao vị thế cạnh tranh cũng như duy trì mối quan hệ với các khách hàng. Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng có mạng lưới kênh phân phối rộng khắp, không chỉ tại các khu vực kinh tế trọng điểm trong nước, mà còn ở nước ngoài. Ngân hàng đặt quan hệ đại lý với gần gần 300 ngân hàng trên thế giới để hợp tác cung cấp các dịch vụ ngân hàng toàn cầu.
57 Với những gì đạt được trong hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín
dụng chứng từ như trên, ngân hàng ngày càng thu hút được nhiều khách hàng và nâng cao vị thế ngân hàng mình trên trường quốc tế.
2.3.2 Những mặt tồn tại
Do phương thức tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán phức tạp nên bên cạnh những thành tựu đáng tự hào mà VPBank Thăng Long đã đạt được, phương thức này còn khá nhiều hạn chế, vướng mắc. Cụ thể như sau:
- Thời gian thanh toán
Nếu xét về thời gian thanh toán của phương thức tín dụng chứng từ thì chưa đạt được mong muốn của khách hàng. Có nhiều L/C mở, đến khi thực hiện thanh toán xong phải kéo dài hàng tháng, gây khó khăn cho cả khách hàng và ngân hàng. Lý do ở đây xuất phát từ cả hai phía khách hàng và ngân hàng. Khách hàng không xuất trình đúng, đầy đủ bộ chứng từ. Do đó, ngân hàng mất thời gian sửa đổi, bổ sung cho chứng từ hợp lệ, vừa làm tăng chi phí của khách hàng ,vừa gây mất thời gian thanh toán. Hơn nữa, các thủ tục còn khá phức tạp, giấy tờ yêu cầu nhiều nên kéo dài thời gian, gây bất lợi cho nhà xuất nhập khẩu.
- Sự phân chia, đánh giá khách hàng
Đảm bảo an toàn trong thanh toán luôn là một trong các tiêu chí đánh giá chất lượng thanh toán. Hiện nay, công tác đảm bảo an toàn đã được quan tâm nhiều, tuy nhiên vẫn còn tồn tại khó khăn.
- Vẫn còn tồn tại các sai sót từ phía ngân hàng và khách hàng.
Cho dù ngân hàng không để xảy ra các sai sót nghiêm trọng, nhưng vẫn xuất hiện các sai sót nhỏ, nhầm lẫn . Những rủi ro này làm trì hoãn thời gian thanh toán. Từ phía khách hàng, có thể do cố ý hay vô tình lập sai, thiếu chứng từ, mất thời gian để bổ sung, sửa chữa. Hay khách hàng trì hoãn thanh toán, vỡ nợ, không có khả năng chi trả.
Khi đó ngân hàng buộc phải nắm hàng hóa, nhưng rất khó tiêu thụ... Từ phía ngân hàng, có thể có các lỗi nhỏ do thất lạc chứng từ....
- Công tác marketing còn chưa linh hoạt
Hiện nay, tại phần lớn các ngân hàng, công tác marketing chủ yếu mang tính chất giới thiệu sản phẩm chứ chưa thực sự đi sâu vào nhân dân, vào các doanh nghiệp.
Một ngân hàng có dịch vụ, công tác tư vấn tốt, giúp các doanh nghiệp lường trước được những rủi ro xảy ra, tất yếu ngân hàng đó sẽ được chọn.
- Rủi ro có nguy cơ tăng cao do phát hành những L/C có giá trị lớn. Bên cạnh đó, tỷ lệ L/C thanh toán hàng nhập khẩu chiếm tỷ trọng cao, dẫn đến tình trạng khan
Footer Page 57 of 161.
58 hiếm ngoại tệ trong thanh toán, đây cũng là điều gây bất lợi cho ngân hàng VPBank
Thăng Long.
- Hoạt động thanh toán L/C tăng trưởng không đồng đều
Cũng như các ngân hàng khác hoạt động trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, tình trạng “nhập siêu” vẫn đang diễn ra. Bên cạnh tỷ trọng L/C nhập khẩu có xu hướng ngày càng tăng lên thì tỷ trọng L/C xuất khẩu ngày càng giảm. Ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân để từ đó khắc phục từ đó làm cho hoạt động thanh toán L/C tăng trưởng và phát triển một cách đồng đều cả L/C nhập và L/C xuất, nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ một cách toàn diện .
2.3.3 Nguyên nhân tồn tại
2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan - Môi trường pháp lý
Hành lang pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thanh toán quốc tế nói chung ở Việt Nam còn thiếu, có nhiều bất cập và chưa đồng bộ. Mặc dù đã có luật các tổ chức tín dụng nhưng các nghị định của chính phủ và các thông tư hướng dẫn thực hiện chậm được ban hành, điều kiện thực thi luật còn chưa đầy đủ. Hiện nay các bên tham gia thanh toán trong phương thức tín dụng chứng từ đều vận dụng UCP 600 làm căn cứ quy định trách nhiệm, quyền hạn thực hiện hợp đồng thương mại quốc tế, tuy nhiên UCP 600 chỉ là một quy phạm mang tính chất tuỳ ý, mà không phải là văn bản luật nên khi tranh chấp xảy ra các bên thường rất lúng túng trong việc đưa ra quyết định mức xử lý. Điều này đã phần nào hạn chế các doanh nghiệp trong nước sử dụng phương thức tín dụng chứng từ trong thanh toán tại ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thăng Long nói riêng .
Bên cạnh đó, quy chế quản lý ngoại hối của Việt Nam còn nhiều điểm chưa rõ ràng, hay thay đổi, điều đó đã khiến cho thao tác nghiệp vụ thanh toán quốc tế nói chung và tín dụng chứng từ nói riêng ở chi nhánh gặp khó khăn.
- Nguyên nhân từ phía khách hàng
Đây là những tồn tại phát sinh do những sai sót từ doanh nghiệp xuất nhập khẩu thực hiện qua VPBank Thăng Long.
Hiện nay trình độ hiểu biết về kinh doanh xuất nhập khẩu của nhiều doanh nghiệp Việt Nam còn non yếu, hiểu biết về tập quán quốc tế cũng như tập quán của các quốc gia về xuất nhập khẩu và thanh toán còn hạn chế, vì vậy khi ký kết hợp đồng nhập khẩu cũng như quá trình thực hiện hợp đồng có rất nhiều khó khăn, vướng mắc dễ bị phía nước ngoài lợi dụng.
59 Việc thiếu thông tin và thiếu các mối quan hệ với đối tác nước ngoài làm cho
doanh nghiệp Việt Nam không mua được hàng trực tiếp từ người sản xuất hoặc các nhà phân phối lớn mà phải ký kết hợp đồng với các trung gian mua bán vòng vèo, làm cho giá mua bị đẩy lên cao, ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, từ đó ảnh hưởng đến kinh doanh của ngân hàng vì thông thường L/C phát hành đều do ngân hàng tài trợ.
Ngoài việc thiếu hiểu biết, thiếu thông tin trong kinh doanh xuất nhập khẩu, nhiều doanh nghiệp Việt Nam chỉ quan tâm đến mối lợi trước mắt, không chịu giữ uy tín để kinh doanh lâu dài. Sau khi ký kết hợp đồng và nhờ ngân hàng mở L/C, do giá cả hàng hoá lúc đó có xu hướng hạ xuống, họ lại muốn ngân hàng tìm mọi cách để trì hoãn thanh toán nhằm gây sức ép với công ty nước ngoài để họ giảm giá, thậm chí nhiều doanh nghiệp từ chối thanh toán và không chịu nhận hàng kể cả khi hàng hoá được giao đúng phẩm chất, đầy đủ về số lượng và bộ chứng từ xuất trình hoàn hảo.
Những trường hợp như vậy làm ngân hàng khó xử vì nếu không thanh toán sẽ vi phạm thông lệ quốc tế, làm mất uy tín của và có thể bị ngân hàng nước ngoài kiện, còn nếu cứ thanh toán thì phải dùng tiền của ngân hàng để thanh toán thay mà việc đòi lại rất khó khăn và nhiều trường hợp gây ra tranh chấp với khách hàng.
Không chỉ thiếu trung thực với đối tác nước ngoài, nhiều doanh nghiệp còn tìm cách lợi dụng kẽ hở của luật pháp để lừa đảo, chiếm đoạt tài sản của ngân hàng. Họ yêu cầu ngân hàng phát hành L/C trả chậm để nhận hàng, sau khi nhận được hàng thì bán lấy tiền để sử dụng vào mục đích khác, đến hạn thanh toán, ngân hàng phải đứng ra trả thay.
Những tồn tại trên đây của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam không chỉ trực tiếp ảnh hưởng quyền lợi của bản thân họ mà chi nhánh với tư cách là người chịu trách nhiệm thanh toán cho các doanh nghiệp, cũng bị ảnh hưởng rất nhiều cả về tài chính lẫn uy tín trong kinh doanh.
2.3.2.2 Nguyên nhân chủ quan
Ngoài những nguyên nhân bất khả kháng thì nguyên nhân chủ quan từ bản thân ngân hàng cũng ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng chứng từ của ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Thăng Long.
- Trình độ chuyên môn của đội ngũ thanh toán viên còn nhiều bất cập
Có thể nói đội ngũ cán bộ làm công tác thanh toán quốc tế của VPBank Thăng Long đa phần là những người trẻ tuổi có năng lực và trình độ, năng nổ và nhiệt tình nhưng vẫn còn hạn chế là chưa được cập nhật thường xuyên về nghiệp vụ ngoại thương. Việc cán bộ thanh toán quốc tế không đáp ứng được yêu cầu này sẽ gây ra những rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng. Bên cạnh đó, kiến thức về kinh tế thị
Footer Page 59 of 161.
60 trường của nhiều cán bộ còn nhiều kém, nhất là kiến thức và kinh nghiệm trong thanh
toán quốc tế nói chung và thanh toán tín dụng chứng từ nói riêng. Khả năng nắm bắt cập nhật thông tin về tình hình kinh tế chính trị các nước còn hạn chế, đặc biệt việc tìm hiểu thông tin liên quan đến khách hàng trong nước cũng như quốc tế chưa được chú trọng. Do vậy, việc phân loại khách hàng của ngân hàng chưa được đầy đủ và thiếu chính xác dẫn đến nhiều trường hợp ngân hàng xác định mức ký quỹ cho khách hàng không hợp lý hay đánh giá tài sản thế chấp còn sai lệch nhiều so với giá trị thực tế hoặc không hiểu rõ khách hàng ngân hàng đã ký bảo lãnh cho khách hàng nhận hàng trong L/C trả chậm, sau đó ngân hàng phải rất mất công theo đuổi khách hàng thu lại tiền hàng. Việc không tìm hiểu khách hàng như vậy đã tạo những khẽ hở cho các doanh nghiệp lợi dụng và vi phạm cam kết với ngân hàng.
- Việc định mức ký quỹ chưa chi tiết và phù hợp
Chi nhánh đã phân chia theo từng cấp độ và tương ứng với từng mức ký quỹ như sau:
+ Loại 1: Đối tượng khách hàng là khách hàng truyền thống, có giao dịch vốn qua chi nhánh, có tài khoản tiền gửi lớn, có tình hình kinh doanh tương đối ổn định, có uy tín cao trong thanh toán: ký quỹ từ 0-10% giá trị L/C.
+ Loại 2: Đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp nhà nước khác: ký quỹ từ 10-30% giá trị L/C.
+ Loại 3 : Đối tượng khách hàng là khách hàng có quan hệ kinh doanh và có uy tín thanh toán đối với chi nhánh, thường là công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn: ký quỹ 30-80% giá trị L/C.
+ Loại 4: Đối tượng khách hàng là những khách hàng mới quan hệ giao dịch với chi nhánh, có tình hình tài chính biến động không tốt: ký quỹ 100% giá trị L/C.
Việc phân chia các mức ký quỹ khác nhau đã đem lại những hiệu quả nhất định.
Tuy nhiên, sự phân chia này còn khá đơn giản nên chưa đánh giá hết tiềm lực tài chính của khách hàng cũng như khả năng thanh toán của khách hàng, từ đó dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng là không thu được tiền từ nhà nhập khẩu. Hơn nữa, việc ký quỹ không hợp lý này sẽ làm cho một số khách hàng lớn có sẵn nguồn ngoại tệ chạy sang ngân hàng khác có mức ký quỹ thấp hơn.
- Qui mô hoạt động thanh toán L/C hàng xuất khẩu chưa tương ứng với quy mô hoạt động thanh toán L/C hàng nhập
Quy mô hoạt động thanh toán L/C hàng xuất của VPBank Thăng Long chưa phát triển tương ứng với quy mô hoạt động thanh toán L/C hàng nhập khẩu. Đây là khó khăn chung của toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng. Sự mất cân đối