CƠ SỞ LÍ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1 Khái niệm về tín dụng
2.1.3.1 Nguyên tắc vay vốn
Hộ vay vốn phải sử dụng tiền vay đúng mục đích trong đơn xin vay và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật về những sai sót trong quá trình sử dụng vốn.
Ngân hàng phát tiền vay theo tiến độ thực hiện chương trình hay dự án sản xuất kinh doanh.
Nguyên tắc này buộc người vay phai có chương trình hoặc dự án san xuất kinh doanh, dự án đó phải được cán bộ tín dụng thẩm định và chấp nhận. Hoàn trả cả gốc lẫn lời sau một thời gian đã thỏa thuận.
Đây là nguyên tắc quyết định sự thành đạt của ngân hàng trong hoạt động tín dụng và khách hàng trong việc sử dụng vốn vay. Nếu nguyên tắc này được thực hiện đầy đủ thì sự tổn tại của ngân hàng vững vàng hơn, vòng quay vốn hiệu quả hơn, khoản cho vay này chính là từ các nguồn vốn huy động được.
2.1.3.2 Điều kiện vay vốn
Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trảng Bom xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
11
Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách
nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật riêng đối với hộ sản xuất.
Thường trú tại địa bàn nơi Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trảng Bom
đóng trụ sở, trường hợp hộ chỉ có đăng ký tạm trú thì phải có xác nhận hộ khẩu của nơi thường trú và có xác nhận của UBND xã ( phường) nơi đến cho phép hoạt động san xuất kinh doanh.
Đại diện cho hộ gia đình để giao dịch với ngân hàng nông nghiệp, là chủ hộ hoặc là người đại điện phải có đủ năng lực hành vi dân sự và năng lực pháp luật dân sự theo quy định của luật dân sự.
Đối với hộ nông dân được cơ quan có thẩm quyền cho thuê, giao quyển sử dụng đất, mặt nước.
Đối với hộ gia đình, cá nhân kinh doanh được cơ quan thẩm quyền cấp giấy phép kinh doanh.
Đối với hộ làm kinh tế gia đình và hộ khác: được UBND xã (phường) xác nhận cho phép sản xuất kinh doanh hoặc làm kinh tế gia đình. Riêng đối với hộ là nông, lâm trường viên phai có xác nhận của giám đốc nông lâm trường.
Có kha năng tài chính dam bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh theo tỷ lệ quy định: 30% tổng nhu cầu vốn, phan này được kê khai trong giấy dé nghị vay vốn (vay dưới 10 triệu đồng) hay dự án sản xuất kinh doanh (vay 10 triệu đồng). Vốn tự có gồm có vốn bằng tién, vật tư, công cụ lao động. Căn cứ vào vốn tự có này cán bộ tín dụng có thể định mức cho vay trên cơ sở:
Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - Vốn tự có - Vốn khác (nếu có)
Tuy nhiên vốn tự có của hộ san xuất trên dia bàn huyện Trảng Bom đa số gồm vật tư công lao động, vốn có. Vì vậy để tránh tình trạng khai khống hay
12
khai giảm vốn tự có để nâng mức vay đòi hỏi trước khi cho vay nhất định cán bộ tín dụng phải đi thẩm định, kiểm tra chính xác và kỹ càng. Còn việc khai vốn tự có trên giấy để nghị vay vốn chỉ là cách để cán bộ tín dụng đánh giá trung thực
của khách hàng. Từ đó có cách theo dõi hợp lí hơn.
Đối với cho vay ngắn hạn, vốn tự có ít nhất bằng 20% tổng nhu cầu vốn.
Đối với cho vay trung hạn, vốn tự có ít nhất bằng 30% tổng nhu cầu vốn.
Đối với cho vay tiêu dùng, đời sống khách hàng phải có vốn tự có tối thiểu 40% tổng nhu cầu vốn.
Khi mà các khách hàng có quan hệ lâu dài, uy tín với ngân hàng. Nếu vốn tự có nhỏ hơn quy định 5% đến 10% thì thông qua hội đồng tín dụng Chi nhánh NHNo &PTNT huyện Trảng Bom nơi cho vay xem xét quyết định cho vay phù hợp với dự án sản xuất kinh doanh đã có tính khả thi.
- Sản xuất kinh doanh hiệu qua, không có nợ quá hạn trên 6 tháng với NHNo&
PTNT.
Mục dich sử dụng vốn vay hợp pháp, không vi phạm pháp luật phù hợp với chương trình phát triển kinh tế - xã hội của địa phương, phù hợp với điều lệ, kế hoạch kinh doanh, phù hợp với mục đích được giao thuê, khoán quyển sử dụng đất, mặt nước. Có dự án dau tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi có hiệu quả.
Thực hiện các quy định về bảo đảm tién vay, theo quy định của chính phủ, ngân hàng nhà nước và hướng dẫn của NHNo & PTNT.
2.1.3.3 Mức cho vay và thời hạn cho vay Mức cho vay
Sau khi xem xét kiểm tra hé sơ cho vay, các yếu tố khác cần thiết, cán bộ tín dụng có căn cứ rõ ràng để quyết định mức cho vay hợp lí với mục đích mà khách hàng muốn thực hiện trên dự án.
13
Tuy nhiên mức cho vay không phải là công thức cứng nhắc buộc cán bộ tín dụng phải tuân theo. Mà cán bộ tín dụng cần có những thông tin khác, để có thể thu hẹp hay mở rộng mức cho vay nhằm đảm bảo an toàn vốn đến mức tối
đa.
Tóm lại, mức cho vay mà ngân hàng duyệt cho khách hàng, tuỳ vào nhu
cầu vốn của khách hàng, khả năng nguồn vốn của ngân hàng từng thời kỳ và khả năng đắm bảo tiền vay từng đối tượng khách hàng.
Thời hạn cho vay hộ san xuất
Cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất lớn trong cho vay hộ sản xuất, thường định kì hạn nợ theo chu kì sản xuất kinh doanh, nhưng không quá một năm, hộ sản xuất nông nghiệp thường định kì hạn nợ 6 tháng, vì hầu hết hộ sản xuất nông nghiệp thích chăn nuôi kèm theo.
Đôi khi chu kỳ sản xuất kinh doanh thì khớp với thời gian thu hoạch của khách hàng không thể thanh toán cho ngân hàng đúng hạn được. Vì vậy, trong những trường hợp khách quan, ngân hàng vẫn cho gia hạn nợ trong một thời gian nhất định bằng một chu ki sản xuất kinh doanh nhưng không được quá 12 tháng.
Cho vay trung hạn (từ 1 đến 5 năm). Loại cho vay này ngân hàng vẫn còn có thể điều chỉnh ki hạn trả nợ và gia hạn nợ một thời gian, nhưng không quá thời gian hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập, đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án phục vụ đời sống. Trách nhiệm của cán bộ tín dụng cũng phải luôn bám sát khách hàng trong suốt thời gian cho vay, cần lập hồ sơ theo dõi cho vay, khi gần đến hạn (10 ngày đối với cho vay ngắn hạn), cán bộ tín dụng nên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ.
2.1.3.4 Đối với cho vay hộ sản xuất tại Chi nhánh NHNo&PTNT huyện Trang
Bom
14
Cho vay ngắn hạn: Nhằm đáp ứng chi phí sản xuất kinh doanh nông lâm, thủy hải sản, thương nghiệp, dịch vụ... gồm:
Vật tư, chi phí trồng trọt, chăn nuôi mà phải thuê mua trên thị trường
Vật tư, hàng hoá, đối với những hộ sản xuất kinh doanh thương nghiệp,
dịch vụ.
Cho vay trung hạn: là các loại vật tư, hàng hoá, nhằm trang bị máy móc, nông ngư cơ phục vụ sản xuất, chi phí xây dựng cơ bản cải tạo đồng ruộng, mặt nước, xây dựng chuồng trại chăn nuôi, đổi mới công nghệ sản xuất, chi phí sữa chữa lớn, xây dựng lò sấy, nhà máy xay xát.
2.1.3.5 Lãi suất cho vay
Lãi suất cho vay thường gắn với lãi suất thị trường và do nhu cầu vốn trên thị trường quyết định. Song việc cho vay hộ sản xuất là một lĩnh vực vừa mang tính kinh doanh vừa mang tính xã hội rất cao, là mục tiêu quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế. Do đó, lãi suất cho vay thường thấp hơn các loại lãi suất cho vay khác. Thường thì do Ngân hàng nhà nước Việt Nam quy định trần lãi suất. NHNo&PTNT huyện Trang Bom áp dụng vào địa bàn thực tế của minh nhưng phải nhỏ hơn trần lãi suất như quy định. Mặc dù lãi suất biến động qua các năm nhưng nó vẫn dam bảo:
Lãi suất cho vay = Lãi suất huy động + Chi phí quản lí + Thuế phải nộp + Rủi ro
+ Lợi nhuận
Trong đó chi phi quản lý gồm : lương, các khoản phụ cấp cho việc điều hành, quản lý và hoạt động của ngân hang. Chi phí này càng tiết kiệm tốt, thì vừa có thể giảm được lãi suất, vừa có thể tăng được lợi nhuận cho ngân hàng.
2.1.3.6 Bảo đảm cho vay
15
Một trong những nguyên tắc của tín dụng là cho vay phải có bảo dam.
Bảo dam nợ vay hiện có các hình thức: bang dự án, có bảo dam bằng vật tư hàng hoá, bảo lãnh, cầm cố, thế chấp. Hiện nay NHNo và PTNT huyện Trảng Bom đang áp dung phổ biến nhất là hai hình thức: có bảo dam bằng vật tư hàng hóa và không có bảo đảm bằng vật tư hàng hoá khi cho vay hộ sản xuất.
Có bảo đảm bằng vật tư hàng hoá.
Tài sản phổ biến nhất ở Trang Bom hiện nay là giấy chứng nhận quyển sử dụng đất, nhà cửa. Ngoài ra còn thế chấp xe cộ, đồ đạt có giá, giấy tờ có giá.
Không bảo đảm bằng vật tư hàng hoá
Được cho vay qua tổ, hội phụ nữ, các đoàn thể. Mọi thành viên trong nhóm đều có trách nhiệm động viên nhau hoàn thành nghĩa vụ với ngân hang.
Cho vay loại này ngân hàng có nhiều ưu thế trong việc thu hồi nợ, thu lãi. Tuy nhiên ngân hàng cần phối hợp chặt chẽ với các đoàn thể, chính quyển địa phương để giúp đỡ những hộ thiếu vốn, không đủ tài sản thế chấp có điều kiện tiếp cận nguồn vốn, nhằm phát triển kinh tế gia đình, nâng cao mức sống. Hiện nay, tỷ lệ cho vay loại này vẫn ở tỷ lệ thấp.
2.1.3.7 Quy trình tín dụng
Tổ chức cho vay
Cho vay trực tiếp tại các ngân hàng giao dịch.
Thành lập nhóm cho vay tay ba do ngân hàng với các ngành cung ứng vật
tư, thu mua hàng hoá tự nguyện tổ chức.
Cho vay trực tiếp thông qua các tổ chức tự nguyện, làm dịch vụ khác
16
Sơ đồ 3: Quy trình cho vay
-———>| Kháchhàng |* (12)
(9) ằ| js
Cán bộ (10) . Phòng
] ‘ tin dung kế tóan
(8) (2) p| |ằ a | foo
Trưởng Phòng phòng NVKD ngân quỹ
Ghi chú:
(1) Khách hàng viết dé nghị vay vốn gửi cho cán bộ tin dụng.
(2) Cán bộ tín dụng nhận đề nghị vay vốn của khách hàng và báo cáo trưởng
phòng nghiệp vụ kinh doanh.
(3) Trưởng phòng kinh doanh để nghị vay vốn và phân công cán bộ tín dụng thẩm định.
(4) Cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm định khách hang vay vốn ( lập hồ sơ cho vay).
(5) Trưởng phòng kinh doanh xem xét hồ sơ cho vay, báo cáo và thẩm định của cán bộ tín dụng và cho ý kiến.
17
(6) Trưởng phòng kinh doanh chuyển hồ sơ cho cán bộ tín dụng và cho ý kiến.
(7) Giám đốc ngân hàng nông nghiệp quyết định cho vay hoặc không cho vay và chuyển cho trưởng phòng nghiệp vụ kinh doanh.
(8) Trưởng phòng kinh doanh chuyển hồ sơ cho cán bộ tín dụng trả lời cho khách hàng vay vốn.
(9) Cán bộ tín dụng thông báo cho khách hàng
Nếu không đủ điều kiện cho vay thì trả lại cho khách hàng và thông báo từ chối cho vay.
Nếu đủ điều kiện cho vay thì hẹn ngày giải ngân cho khách hàng vay.
(10) Cán bộ tín dụng chuyển hồ sơ được duyệt cho phòng kế toán lập thủ tục giải
ngân.
(11) Phòng kế toán ghi nhận hồ sơ và xem xét, nếu đủ theo quy định thì làm thủ tục phát tiền hay chuyển khoản theo yêu cầu của khách hang. Sau đó hồ sơ được chuyển sang phòng ngân quỹ để giải ngân và lưu trữ hồ sơ cho vay.
(12) Phòng ngân quỹ sau khi nhận lệnh chi tiền của phòng kế toán sẽ làm thủ tục giải ngân.
(13) Cuối ngày chuyển hồ sơ cho vay lại cho bộ phận kế toán.
2.1.3.8 Thu nợ, thu lãi Thu nợ
Việc thực hiện thu nợ gốc có thể phân chia thành nhiều lần hay một lần.
Thời gian giữa các kỳ thu nợ phụ thuộc vào tình hình cụ thể và khả năng thanh toán của khách hàng. Tuy nhiên khách hàng phải thực hiện đúng cam kết như đã thỏa thuận, mặc dù vậy khách hàng vẫn có thể thực hiện việc trả nợ sớm hơn ( trước hạn) nếu có thể.
Việc trả nợ vay của hộ sản xuất phổ biến nhất tại Chi nhánh NHNo&
PTNT huyện Trang Bom.
18
Mức cho vay đến 10 triệu đồng, việc trả nợ gốc lẫn lãi thường tiến hành một lần khi đến hạn.
Mức cho vay trên 10 triệu đồng, việc trả nợ gốc và lãi thì thỏa thuận với khách hàng và kế hoạch trả nợ.
Thu lãi
Tuy vào đặc điểm của từng loại hình san xuất kinh doanh mà hộ sản xuất có kế hoạch trả lãi khác nhau:
Loại hình sản xuất kinh doanh có thu nhập thường xuyên: tiểu thương, chế biến nông sản, chuyên phục vụ nông nghiệp ( máy cày, máy phóng) thì thu lãi theo tháng, quý. Với hình thức thu lãi này, giúp cán bộ tín dụng có điều kiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay chính xác hơn.
Loại hình san xuất kinh doanh theo mùa vụ thì thu lãi cùng gốc một lần
khi tới kì hạn.
Thường thì hộ san xuất nông nghiệp ít có thu hoạch nào khác trong khi đang làm mùa vu, do đó họ chỉ có thể thanh toán cho ngân hàng khi hộ san xuất thu hoạch mùa vụ. Qua đó tạo tâm lý yên tâm cho hộ sản xuất, thực hiện việc sản xuất kinh doanh.
2.2 Phương pháp nghiên cứu:
- Thu thập thống kê số liệu, sử dung tài liệu trực tiếp tại chi nhánh Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Trắng Bom.
- Tập hợp một số kiến thức và tài liệu, sách vở tại trường Đại Học Nông Lâm thành phố Hồ Chí Minh.
- Sử dụng các phương pháp thống kê để phân tích số liệu, so sánh kết cấu chênh lệch và phân tích từ đó đưa ra một số giải pháp hạn chế.
19
Chương 3