Dư I 1 Ơ cho vav ngàn han nãm (N-l) ngân hạn (%)
1.2.5. Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thưong mại
1.2.5.1. Khải niệm
Rủi ro là những biển cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định.
Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn.
Các thống kê và nghiên cứu cho thấy rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng. Mặc dù hiện nay đã có sự dịch chuyển trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó, thu nhập từ họat động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu nhập dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ 1/3 đến 2/3 thu nhập ngân hàng. Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng.
Quản trị rủi ro chính là trung tâm của hoạt động quản trị điều hành của mỗi NHTM. Hiểu một cách đơn giản thì quản trị rủi ro chính là quá trình các NHTM áp dụng các nguyên lý, các phương pháp và kinh nghiệm quản trị ngân hàng vào hoạt động kinh doanh của ngân hàng mình để giám sát phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, đầu tư và các hoạt động kinh doanh khác để ngăn chặn tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, đồng thời không ngừng nâng cao sức
31
mạnh và uy tín của ngân hàng trên thương trường. Quản trị rủi ro là bộ phận quan trọng trong chiến lược kinh doanh của mỗi NHTM, đồng thời với mỗi loại rủi ro cụ thể lại áp dụng các phương pháp quản trị riêng.
Quản trị rủi ro hoạt động cho vay ngắn hạn là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững. Đồng thời, phải tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chể và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh ngắn hạn của NHTM.
1.2.5.2. Quy trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn
Trên thực tế, quá trình quản trị rủi ro có 4 khâu: xác định, đo lường, quản lý và kiểm soát. Điều quan trọng trong quá trình quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn đó là đảm bảo rằng các bước phát hiện kịp thời, xác định được rủi ro đang tồn tại, phân tính và định lượng nó để từ đó có công cụ cũng như biện pháp ứng phó. Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra mà là rủi ro có thể xảy ra nhưng trong mức độ có thể dự đoán trước và ngân hàng đã chuẩn bị đủ nguồn lực để bù đắp cho các rủi ro có thể xảy ra đó.
a. Xác định/ phát hiện rủi ro trong cho vay:
Nhận biết được các nguy cơ rủi ro tồn tại trong hoạt động cho vay ngắn hạn.
Sự phát triển của công nghệ, thị trường và xu hướng toàn cầu hoá làm cho số lượng rủi ro ngày càng gia tăng, và khả năng xảy ra rủi ro sẽ thường xuyên hơn. Vì vậy một hệ thống quản trị rủi ro có hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết hết các rủi ro hiện hữu trong cho vay. Ngân hàng cần nắm được tình hình rủi ro của danh mục cho vay và ngân hàng xác định rõ nguyên nhân rủi ro trong cho vay.
b. Tìm hiểu, đo lường, phân tích
Đây là bước tiếp theo sau khi đã phát hiện được nguy cơ rủi ro. Trên thực tế các bước này khá gần gũi với nhau và thường được gộp chung lại trong quá trình thực hiện tác nghiệp. Mục đích của các bước này là giúp cho toàn bộ bộ máy quản trị rủi ro hiểu chính xác và nhất quán nguy cơ rủi ro đã xác định, phân tích rõ
32
nguyên nhân và quan trọng nhất là lượng hoá mức độ rủi ro có thể xảy ra đôi với ngân hàng.
c. Theo dõi
Sau khi đã xác định, phân tích và hình thành các chỉ tiêu đo lường, rủi ro cân phải được theo dõi thường xuyên. Mục đích của khâu này giúp cho bộ máy quản trị rủi ro nắm được tình trạng rủi ro của ngân hàng diễn biến theo thời gian như thê nào.
d. Quản lý, báo cáo, kiểm soát rủi ro
Đây là khâu thể hiện rõ nhất tính chiến lược, cũng như tư tưởng của ngân hàng về rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn. Trước hêt ngân hàng cân xây dụng được hệ thống các công cụ quản lý hạn chế rủi ro như hạn mức rủi ro, mức uỷ quyền, các tiêu chuẩn cấp tín dụng, xếp hạng cho vay... Bên cạnh đó là chính sách chuẩn bị nguồn lực để bù đắp cho rủi ro kỳ vọng.
Kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn là việc giám sát một cách độc lập rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn và quản lý rủi ro đó, quá trình kiêm soát rủi ro trong hoạt động cho vay ngắn hạn phải đảm bảo đánh giá một cách độc lập nhằm tuân thủ các mục tiêu và chỉ thị cho vay của ban lãnh đạo ngân hàng.
1.2.6. Kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của các Ngân hàng Thưong mại trên thế giói và bài học rút ra cho Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trưng
1.2.6.1. Kinh nghiệm
Qua tìm hiểu và nghiên cứu kinh nghiệm của một sô nước đã thành công trong việc nâng cao chất lượng và hạn chê rủi ro trong hoạt động cho vay ngăn hạn trên thế giới, tác giả đã chọn hai quốc gia Trung Quốc và Singapore là hai quốc gia có những nét tương đồng và kinh nghiệm hay để các ngân hàng TMCP trong nước học hỏi
- Trung Q uốc: Hệ thống NHTM nước này có tổng dư nợ cho vay cũng như các khoản nợ xấu rất lớn. Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế lên đến gần 2.000 tỷ USD, gấp 1,5 lần GDP; Tổng khối lượng nợ xấu khoảng 480 tỷ USD, bằng 36%
3 3
GDP. Nếu xét sổ tuyệt đối, lượng nợ xấu này tương đương nợ xấu của Mỹ vào năm 1989, nhưng tỷ lệ so với GDP lại gấp hơn 5 làn.
Để phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng, Ngân hàng Nhân dân Trung Quôc (NHTW) đã đưa ra quy định:
(i) Bộ phận tín dụng của các NHTM phải có quy trình kiêm tra trước, trong và sau khi cho vay, kịp thời thu nhập thông tin để phân loại, đề xuất kiến nghị kiểm tra lại;
(ii) Chịu trách nhiệm về tính chân thực, chuẩn xác và hoàn chỉnh các dữ liệu phân loại đã cung cấp;
(iii) Tiến hành phân loại sơ bộ tài sản theo tiêu chuẩn phân loại, đề xuất ý kiến và lý do phân loại;
(iv) Định kỳ báo cáo cho bộ phận quản lý rủi ro những thông tin phân loại của bộ phận tín dụng;
(v) Căn cứ vào kết quả phân loại tiến hành quản lý các khoản tín dụng, thực hiện các biện pháp cải tiến, loại trừ và xử lý rủi ro.
Ngân hàng TRUNG ƯƠNG Trung Quốc đã ban hành hướng dẫn trích lập dự phòng tổn thất cho vay số 98 (2002) và công văn số 463 (2005), yêu cầu các NHTM kiểm tra định kỳ đối với các loại tài sản dựa trên nguyên tắc thận trọng, dự kiến một cách hợp lý các tài sản này (như dự phòng tổn thất cho vay). Theo đó, các khoản tín dụng được phân thành 5 nhóm: Nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cân chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mât vôn (nhóm 5). Trong đó nợ nhóm 3,4,5 được gọi là nợ xấu.
Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay bao gồm: (1) Dự phòng chung được trích hàng tháng và được xác định bằng 1% số dư cuối kỳ; (2) Dự phòng cụ thê theo kết quả phân loại nợ và sau khi khấu trừ giá trị tài sản thế chấp vào cuối tháng, NHTM trích lập dự phòng cụ thể theo số dư các khoản tín dụng với tỷ lệ như sau:
Nhóm 1: 0%,; nhóm 2: 2%; nhóm 3: 25%; nhóm 4: 50%, nhóm 5: 100%.
Đổ thực hiện xử lý nợ xấu, Trung Quốc đã thành lập 4 công ty quản lý nợ (AMCs) với vốn điều lệ khoảng 5 tỷ USD (tương đương 1% tổng số nợ xấu của hệ
3 4
thông NHTM 1 rung Quốc hiện nay). Đây là một con số rất nhỏ so với tổng nợ xấu, dẫn đến khó khăn trong hoạt động của AMCs. Năm 1999, khi một khối lượng nợ băng 170 tỷ USD được chuyển giao cho AMCs, để đảm bảo nguồn vốn cân bằng với khối lượng nợ chuyển sang, AMCs phải vay từ NHTM 67 tỷ USD và phát hành trái phiếu trị giá 108 tỷ USD. Kết quả là đến tháng 03/2004, AMCs xử lý được 63,9 tỷ USD, trong đó một bộ phận nợ được chuyển thành vốn chủ sở hữu (12,87 tỷ USD). Như vậy, số nợ thu hồi chỉ đạt 7,6% tổng nợ xấu được chuyển sang và bằng 20% số nợ được xử lý. Bên cạnh khoản nợ chuyển giao cho AMCs, các NHTM quốc doanh Trung Quốc vẫn còn một khối lượng nợ xấu rất lớn (khoảng 232 tỷ USD so với năm 2002). Nhưng thực ra, nợ xấu được xử lý chủ yểu bằng cách sử dụng dự phòng rủi ro để xoá các khoản nợ không đủ khả năng thu hồi, phần thu được của khách hàng gần như không đáng kể. Ngoài ra các NHTM và AMCs đã cho các nhà đầu tư nước ngoài khối lượng nợ mệnh giá khoảng 6 tỷ USD, trong đó riêng City Group mua gần 2,2 tỷ USD. Khối lượng nợ được xử lý này là cơ sở để Chính phủ Trung Quốc cấp thêm cho 2 ngân hàng xử lý nợ tốt nhất Trung Quốc là ngân hàng Trung Quốc (BOC) và ngân hàng Xây dựng Trung Quốc (CCB) 45 tỷ USD từ dự trữ ngoại hổi.
- Singapore: Bên cạnh việc xây dựng một hệ thống phòng ngừa nợ quá hạn, nợ xâu thông qua các cơ chê, chính sách cho vay, thành lập uỷ ban giám sát ngân hàng cũng như mở rộng các nghiệp vụ kinh doanh hiện đại, Singapore quy định những người ký kết các khoản tín dụng phải chịu trách nhiệm trước tiên trong việc thực hiện phân loại tín dụng chính xác dựa trên những đánh giá tình huống tổng thể (khả năng thanh toán từ các nguồn thu nhập thông thường, người bảo lãnh, tài sản ký quỹ, dòng tiền, các điều kiện về tài chính, triển vọng phát triển...) và có thể thay đổi kết quả phân loại vào bất cứ thời điểm nào. Các khoản cho vay được chia làm 5 nhóm nợ: nợ đủ tiêu chuẩn (nhóm 1), nợ cần chú ý (nhóm 2), nợ dưới tiêu chuẩn (nhóm 3), nợ nghi ngờ (nhóm 4), nợ có khả năng mất vốn (nhóm 5). Trong đó nợ các nhóm 3,4,5 được gọi là nợ xấu.
Việc trích lập dự phòng tổn thất cho vay chỉ bao gồm dự phòng cụ thể, được
3 5
xác định theo tiêu chí: (i) Hoạt động kinh doanh cơ bản và khả năng tài chính vững chắc của khách hàng .vay (kiểm tra khả năng tồn tại); (ii) nguồn tiền mặt của khách hàng vay (bao gồm cả nguồn hỗ trợ của bên thứ ba); (iii) Chất lượng và giá trị có thể bán được của tài sản ký quỹ và tài sản bảo lãnh cho khoản vay; (iv) Sự tồn tại của quyền truy đòi hợp pháp và có giá trị pháp lý và có thể thi hành đối với khách hàng vay. Đồng thời với các tiêu chí trên, giá trị dự phòng không được thấp hơn: (1) nợ nhóm 3: 10% giá trị khoản vay; (2) nợ nhóm 4: 50% giá trị khoản vay; (3) nợ nhóm 5: 100% giá trị khoản vay.
Để phòng ngừa các khoản nợ xấu phát sinh, các NHTM Singapore được yêu cầu xây dựng “Danh mục theo dõi” đế nhận biết những dấu hiệu cảnh báo sớm vấn đề bất ổn về tín dụng. “Danh mục theo dõi” không phải là danh mục phân loại, mà là danh sách những khách hàng đang tồn tại những vấn đề rủi ro tín dụng tiềm ẩn cần quan tâm. Những khách hàng có tên trong danh sách theo dõi không phải là những khách hàng bị xếp vào loại nợ cần chú ý hoặc thấp hơn, mà đều là những khách hàng được xếp loại nợ đủ tiêu chuẩn. Tuy nhiên, trong trường hợp dấu hiệu cảnh báo sớm có chiều hướng có ảnh hưởng bất lợi đối với khách hàng vay, khi đó cần xem xét để có thể xếp loại khách hàng vào nhóm thấp hơn.
Đổi với các khoản nợ được phân loại vào nợ xấu, thì tối đa trong vòng 30 ngày làm việc, các cán bộ tín dụng phải chuyển ngay cho bộ phận quản lý tài sản đặc biệt theo dõi để: (i) Xem xét lại tất cả các loại giấy tờ và tài sản ký quỹ và khi cần thiết có thể sửa đổi để hoàn chỉnh các giấy tờ và tài sản đó; (ii) đánh giá khả năng của khách hàng và sẵn sàng thực hiện cơ cấu lại nợ trong một khoảng thời gian thích hợp; (iii) Trường họp cần thiết sẽ tiến hành những thủ tục pháp lý thích họp để thu hồi các khoản tín dụng; (iv) Đưa ra chiến lược thu hồi nợ cũng như phân loại vào các nhóm nợ thích hợp; (v) Tiến hành giám sát chặt chẽ và kiểm tra thường xuyên hơn đối với các khoản nợ này.
Đối với các khoản nợ xấu được trích lập dự phòng đầy đủ, MAS cho phép các NHTM được xoá nợ xuống còn 1 đô la Singapore, bất kể có thể thu hồi được khoản nợ hay không. Điều này nhằm phục vụ cho các mục đích giám sát. Báo cáo
3 6
danh mục các khoản nợ xấu và trích lập dự phòng cụ thể của các NHTM bắt buộc phải được nộp tới hội đồng quản trị của NHTM và MAS để quản lý.
Việc quản lý nợ xấu như trên, nhìn chung tỷ lệ nợ xấu của các NHTM Singapore không cao và thông thường nếu phát sinh một khoản nợ xấu ở NHTM thì gần như ngay lập tức khoản nợ đó sẽ được xử lý.
1.2.6.2. Bài hoc rút ra
Từ kinh nghiệm của một số nước trên, trong việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm chung cho các NHTM Việt Nam như sau:
Thứ nhất, mô hình tổ chức của hoạt động tín dụng phải được tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình gải quyết các khoản vay.
Thứ h ai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong tín dụng tuân thủ thẩm quyền phán quyết tín dụng.
Thứ ba, tổ chức xem xét, thẩm định kỹ, chặt chẽ trước khi cấp các khoản tín dụng mới, trong đó nội dung quan trọng là đánh giá và dự phòng khả năng xảy ra rủi ro.
Thứ tư, xây dựng mô hình xếp loại khách hàng chi tiết, cụ thể, giúp các ngân hàng đưa ra những quyết định kịp thời và hiệu quả.
Thứ năm , giám sát các khoản vay bằng cách thu thập thông tin về khách hàng. Thực hiện rà soát, đánh giá tình hình nợ thường xuyên, định kỳ và phân loại để nắm rõ thực trạng dư nợ, định kỳ rà soát, quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng để có các biện pháp xử lý kịp thời các tình huống.
Thứ sáu, có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân tích để ban lãnh đạo có thể đo lường rủi ro tín dụng phát sinh trong các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kể toán. Hệ thống thông tin quản lý cần cung cấp đủ thông tin về cơ cấu của danh mục tín dụng để cỏ thể nhận dạng các rủi ro tín dụng do tập trung vào một ngành, một lĩnh vực và một đối tượng nhất định.
Thứ bảy, có hệ thống cảnh báo sớm đối với các khoản tín dụng có nguy cơ
3 7
giảm giá và có vấn đề, quản lý các khoản cho vay có vấn đề và các tình huống xử lý tưong tự.
Thứ tám, gia tăng tài sản đảm bảo tiền vay bằng nhiều hình thức để kiểm soát dòng vốn tín dụng.
Thứ ch ỉn , thực hiện trích đủ dự phòng rủi ro để xử lý các khoản nợ không có khả năng thu hồi, nhằm lành mạnh hoá tài chính ngân hàng.
38
KÉT LUẬN CHƯƠNG 1
Chương một đã đưa ra các khái niệm về hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng thương mại, phân tích các đặc điểm, từ đó áp dụng các cách phân loại khoản vay và nêu ra vai trò củâ hoạt động cho vay đối với từng đối tượng trong nên kinh tế ... từ đó làm rõ cho người đọc những hiểu biết tổng quát nhất về hoạt động cho vay ngắn hạn của ngân hàng thương mại.
Chương một cũng nghiên cứu khái niệm chất lượng hoạt động cho vay ngăn hạn và sự cần thiết phải nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn đối với ngân hàng thương mại, cùng với phân tích các nhân tố chủ yểu tác động đên hoạt động cho vay ngắn hạn của Ngân hàng Thương mại bao gồm các nhân tố chủ quan (bên trong Ngân hàng Thương mại) và các nhân tố khách quan (bên ngoài Ngân hàng Thương mại), từ đó đề xuất áp dụng một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn cụ thể (Gồm: Nhóm các chỉ tiêu định tính: sự phù hợp và tuận thủ Luật và các văn bản quy phạm pháp luật, Sự đáp ứng các quy định cho vay của các tổ chức tín dụng; Nhóm các chỉ tiêu định lượng: Chỉ tiêu tăng trưởng cho vay ngắn hạn, Nhóm chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu, Chỉ tiêu về tỷ lệ thu lãi cho vay, Chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng).
Chương một đưa ra các nghiên cứu về kinh nghiệm nâng cao chất lượng hoạt động cho vay ngắn hạn của các Ngân hàng Thương mại trên thế giới và từ đó rút ra bài học cho Ngân hàng Họp tác xã Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trưng.