Phân tích kết quả cho vay trung và dài hạn

CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.3. Phân tích kết quả cho vay trung và dài hạn

Hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng nhƣ hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp với mục tiêu chủ yếu là lợi nhuận, tức là khoản lãi ròng sau khi doanh thu trừ đi mọi chi phí. Do đó để phản ánh kết quả hoạt động cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp, đã đem lại hiệu quả nhƣ thế nào đối với ngân hàng, ta phân tích thông qua chỉ tiêu tỷ trọng và tốc độ tăng trưởng số tiền thu lãi trong tổng số tiền thu lãi từ cho vay trung và dài hạn và thu lãi từ cho vay doanh nghiệp của ngân hàng chi nhánh trong những năm qua. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ các khoản vay trung và dài hạn đạt hiệu quả cao, mang lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Do đó ngân hàng luôn mong muốn tỷ lệ này càng cao càng tốt. Để làm đƣợc điều này thì ngân hàng cần chấp hàng nghiêm chỉnh quy trình cho vay, tiến hành thu nợ và giải quyết tốt vấn đề nợ xấu.

1.2.4. Phân tích kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay trung và dài hạn

Trong kinh doanh ngân hàng, việc gặp phải rủi ro từ hoạt động cho vay là không thể tránh khỏi. Để tối đa hóa lợi nhuận, thì ngân hàng phải tiến hành các biện pháp quản trị rủi ro, kiểm soát rủi ro ở mức thấp nhất. Ở đây tác giả sử dụng 2 chỉ tiêu để đánh giá tình hình kiểm soát rủi ro của ngân hàng là tỷ lệ nợ xấu và tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro.

- Tỷ lệ nợ xấu

Dƣ nợ xấu trung và dài hạn

Tỷ lệ nợ xấu trung = x 100%

và dài hạn (%) Tổng DNCV trung và dài hạn

Nợ xấu là các khoản nợ dưới chuẩn (từ nhóm 3 tới nhóm 5) và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn của ngân hàng. Đây là chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay trung và dài hạn. Tỷ lệ này càng thấp chứng tỏ chất lƣợng của hoạt động cho vay trung và dài hạn của ngân hàng càng cao. Tỷ lệ an toàn là dưới 3% theo thông lệ quốc tế.

Phân loại các nhóm nợ

+ Nhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn): Bao gồm, nợ trong hạn và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn. Nợ quá hạn dưới 10 ngày và đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn.

+ Nhóm 2 (nợ cần chú ý): Bao gồmnợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày và nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. Đây là khoản nợ đƣợc đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.

+ Nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn): Bao gồm nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày, nợ gia hạn nợ lần đầu và nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách

hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Đây là khoản nợ đƣợc đánh giá là không có khả năng thu hồi gốc và lãi khi đến hạn.

+ Nhóm 4 (nợ nghi ngờ): Bao gồm nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. Đây là khoản nợ đƣợc đánh giá là có khả năng tổn thất cao.

+ Nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Bao gồm nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. Đây là khoản nợ đƣợc đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất gốc.

- Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro

Mức trích lập dự phòng rủi ro là một chỉ tiêu chi phí trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại. Do đó nó trực tiếp quyết định việc lợi nhuận có tăng lên hay không.

Số tiền trích lập dự phòng rủi ro mà các ngân hàng thương mại phải trích đƣợc tính bằng:

R=max{0,(A-C)}x r

Trong đó: R: Số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Giá trị của khoản nợ

C: Giá trị của tài sản đảm bảo

r : Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể, tỷ lệ này được quy định tương ứng với từng nhóm nợ của khách hàng, nhóm nợ có mức độ rủi ro càng cao thì tỷ lệ trích lập dự phòng càng lớn.

1.3. PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP

Trên cơ sở phương pháp luận duy vật biện chứng, đề tài sử dụng

phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh để phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp.

1.3.1. Phân tích các nhân tố bên trong ngân hàng

- Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng là “kim chỉ nam” để các cán bộ tín dụng ngân hàng thực hiện các khoản vay tốt. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều doanh nghiệp vay vốn, đảm bảo khả năng sinh lời của các khoản cho vay. Chính sách tín dụng của ngân hàng, một mặt phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế của đất nước, đồng thời phải đảm bảo kết hợp hài hòa giữa quyền lợi của người gửi tiền, người đi vay và bản thân ngân hàng. Đối với ngân hàng thương mại, một chính sách tín dụng hợp lý là phải đảm bảo khả năng sinh lời của hoạt động tín dụng. Chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng thương mại thường khác nhau, được điều chỉnh phù hợp với tình hình địa phương, nhu cầu vay vốn của dân cư và tuỳ vào từng thời điểm.

- Quy trình cấp tín dụng: Là các bước đi cụ thể theo trình tự nhất định kể từ khi lập hồ sơ cho vay vốn đến khi chấm dứt quan hệ tín dụng. Đây là quá trình đồng bộ, có tính chất liên hoàn, liên tục và gắn bó chặt chẽ với nhau.

Khi cấp tín dụng, cán bộ tín dụng, các phòng ban có liên quan trong ngân hàng phải thực hiện theo một cách nghiêm túc, trình tự và đầy đủ. Quy trình cấp tín dụng đƣợc ngân hàng đặt ra để giảm thiểu rủi ro khi cho vay, đảm bảo an toàn vốn của ngân hàng. Nếu ứng dụng quy trình tín dụng một cách linh hoạt nhƣng vẫn đảm bảo nguyên tắc của ngân hàng thì làm hài lòng khách hàng, tạo uy tín để khách hàng xin vay các nguồn vốn lớn, vừa đảm bảo an toàn các khoản vay đồng thời tạo điều kiện mở rộng cho vay của ngân hàng.

Quy trình cấp tín dụng thường có 6 bước: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, quyết định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ và thanh lý khi hợp đồng tín dụng chấm dứt.

- Tình hình huy động vốn: Ngày nay các ngân hàng thương mại đều cho

vay trên tất cả các lĩnh vực: cho vay sản xuất kinh doanh, cho vay phi sản xuất, cho vay dự án, cho vay nông nghiệp nông thôn..., vì vậy đòi hỏi ngân hàng phải có một nguồn vốn mạnh. Thông thường nguồn vốn của ngân hàng chi nhánh đƣợc hình thành từ hai kênh chủ yếu là: một là từ nguồn vốn ngân hàng huy động đƣợc tại địa bàn và hai là từ nguồn vốn từ ngân hàng trung ƣơng chuyển về cho ngân hàng chi nhánh. Tuy nhiên không phải lúc nào nguồn vốn từ ngân hàng Hội sở Trung ƣơng chuyển về cũng nhanh chóng và đầy đủ để đáp ứng kịp thời nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Do đó nguồn vốn huy động đƣợc từ dân cƣ là vô cùng quan trọng. Việc huy động đƣợc nhiều tiền gửi từ dân chúng, giúp ngân hàng chủ động trong việc cho vay và tăng cường khả năng cho vay và tạo ra được nhiều lợi nhuận hơn cho ngân hàng.

- Năng lực, trình độ chuyên môn của cán bộ tín dụng: Đây là yếu tố quan trọng đối với hoạt động cho vay của ngân hàng. Với đội ngũ cán bộ có chuyên môn, trình độ nghiệp vụ vững vàng, am hiểu công việc tín dụng thì khả năng đƣa ra những nhận xét, đánh giá khách hàng cũng những các món vay sẽ chuẩn xác hơn, từ đó sẽ giúp cho vốn của ngân hàng đƣợc an toàn.

Ngoài ra, cán bộ tín dụng có trình độ nghiệp vụ vững vàng sẽ làm cho công việc trở nên nhanh chóng, thuận lợi làm hài lòng khách hàng. Đây là điều kiện để thu hút khách hàng về với ngân hàng nhiều hơn. Nếu chất lƣợng cán bộ kém, trình độ chƣa đủ đánh giá khách hàng và các khoản vay, thì sẽ đƣa ra những nhận định sai, bỏ qua những khách hàng tốt và cho vay những khách hàng không tốt, hoặc cố tình nhận định sai về khách hàng... Đây là những nguyên nhân dẫn đến sự mất tín nhiệm của khách hàng, hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.

1.3.2. Phân tích các nhân tố bên ngoài ngân hàng

- Các yếu tố kinh tế xã hội: Trong những năm gần đây nền kinh tế trong

nước chịu ảnh hưởng nhiều biến động từ nền kinh tế thế giới. Giá cả các mặt hàng lên xuống thất thường gây ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp gặp khó khăn, làm ảnh hưởng gián tiếp tới hoạt động cho vay của ngân hàng. Nếu nền kinh tế tăng trưởng ổn định sẽ tạo điều kiện thuận cho công việc kinh doanh của doanh nghiệp, qua đó sẽ giúp cho hoạt động cho vay của ngân hàng phát triển. Ngoài ra, các yếu tố về xã hội cũng ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động cho vay của ngân hàng. Đặc biệt là yếu tố về chính trị, an ninh trật tự. Một đất nước có nền chính trị ổn định, an ninh trật tự, không có khủng bố, chiến tranh,..., sẽ đảm bảo đƣợc niềm tin của khách hàng, thu hút nguồn vốn từ nước ngoài vào, kinh tế phát triển, doanh nghiệp có điều kiện mở rộng sản xuất kinh doanh, từ đó ngân hàng sẽ có nhiều cơ hội mở rộng hoạt động cho vay và thực hiện các chiến lƣợc kinh doanh của mình và ngƣợc lại.

- Nhu cầu vay vốn của khách hàng: Đây là nhân tố quan trọng quyết định trực tiếp tới chính sách tín dụng của ngân hàng. Doanh nghiệp khi đi vay vốn cũng có nhiều mục đích sử dụng vốn khác nhau nhƣ: vay vốn để sản xuất kinh doanh, vay vốn để tiêu dùng, vay vốn để đầu tƣ dự án,… Cho nên tùy vào từng thời điểm và nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp, ngân hàng phải cân đối các nguồn vốn ngắn hạn, trung dài hạn để đảm bảo có thể đáp ứng thỏa mãn mọi nhu cầu của khách hàng.

- Sự cạnh tranh từ các ngân hàng khác trên địa bàn: Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều nhận thấy mảng dịch vụ cho vay doanh nghiệp là rất tiềm năng. Do đó mức độ cạnh tranh trong hoạt động này ngày càng gay gắt. Một ngân hàng chịu sự cạnh tranh mạnh mẽ từ các ngân hàng khác trên cùng địa bàn, nếu không có chính sách quảng bá, thu hút khách hàng một cách phù hợp sẽ có nguy cơ bị thu hẹp lại thị phần hoạt động. Ngƣợc lại, nếu là địa bàn mới ít ngân hàng đặt chi nhánh thì sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng đó

chiếm lấy thị trường, gây dựng niềm tin với các doanh nghiệp và tăng cường hoạt động cho vay của ngân hàng.

- Năng lực quản lý và đạo đức kinh doanh của doanh nghiệp: Doanh nghiệp chính là đối tác hay là “con nợ” của ngân hàng trong hoạt động cho vay. Do vậy doanh nghiệp có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng. Một trong những yêu cầu quan trọng khi xem xét các khoản cho vay khách hàng là việc nhân viên tín dụng gặp gỡ trực tiếp và đàm phán với chủ doanh nghiệp. Thông qua qua trình gặp gỡ nhân viên có thể hiểu thêm về đối tƣợng cho vay nhƣ về kinh nghiệm hoạt động kinh doanh, ý thức kinh doanh, ý thức trả nợ, đạo đức trong kinh doanh của doanh nghiệp. Khi chủ doanh nghiệp có trình độ chuyên môn cao, năng lực lãnh đạo tốt, có phương án kinh doanh hiệu quả, có ý thức trả nợ cho ngân hàng thì chất lượng khoản cho vay của ngân hàng là tốt, ngân hàng có thể thu cả gốc lẫn lãi. Còn nếu nhƣ chủ doanh nghiệp không có trình độ quản lý và kinh nghiệm trong kinh doanh thì sẽ sử dụng khoản vay của ngân hàng không hiệu quả, không đảm bảo chất lƣợng cho vay, hoặc kinh doanh hiệu quả nhƣng cố tình không trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng có khả năng mất vốn.

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1

Trong chương này, luận văn đã hệ thống những lý luận cơ bản về cho vay trung và dài hạn, các hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp. Đƣa ra các chỉ tiêu phân tích tình hình cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp và các nhân tố ảnh hưởng tới tình hình cho vay trung và dài hạn đối với doanh nghiệp.