CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC ĐÀO TẠO NGUỒN NHÂN LỰC TẠI CÔNG TY MAY HÒA THỌ - ĐÔNG HÀ
2.1. Giới thiệu tổng quan về Công ty may Hòa Thọ - Đông Hà
2.1.3. Tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty May Hòa Thọ - Đông Hà
Nguồn vốn hình thành tài sản của Công ty may Hòa Thọ Đông Hà là nguồn vốn do Tổng công ty Cổ phần Dệt may Hòa Thọ cấp. Nguồn vốn năm 2015 tăng đáng kể do tổng công ty hỗ trợ đầu tư thêm các máy móc thiết bị, chuyền sản xuất tại các nhà xưởng lên đến 38.526 triệu đồng, tương đương tăng 138,28% so với năm 2014. Năm 2016, nguồn vốn hoạt động của công ty đã ổn định hơn nên tổng nguồn vốn của năm này chỉ tăng 1,14% so với năm 2015, nâng tổng nguồn vốn của công ty may Hòa Thọ - Đông Hà lên 67.145 triệu đồng vào cuối năm 2016.
Bảng 2.1: Tình hình vốn và nguồn vốn của Công ty giai đoạn 2014 - 2016
(ĐVT: Triệu đồng)
Chỉ tiêu Năm 2014
Năm 2015
Năm 2016
So sánh
2015/2014 2016/2015
± % ± %
1. Tổng nguồn vốn 27.861 66.387 67.145 38.526 138,28 758 1,14 - Nợ phải trả 27.861 66.387 67.145 38.526 138,28 758 1,14
- Vốn chủ sở hữu 0 0 0 0 0 0 0
2. Tổng tài sản 27.861 66.387 67.145 38.526 138,28 758 1,14 - Tài sản ngắn hạn 7.575 10.075 12.950 2.500 33,00 2.875 28,54 - Tài sản dài hạn 20.286 56.312 54.194 36.026 177,59 -2.118 -3,76 (Nguồn: Phòng kế toán công ty May Hòa Thọ- Đông Hà) Về tình hình tài sản của Công ty, tài sản của công ty chủ yếu là hàng tồn kho và tài sản cố định. Tổng tài sản năm 2015 tăng rất đáng kể, trong đó chủ yếu là tài sản dài hạn.
Cụ thể, tài sản dài hạn năm 2015 là 56.312 triệu đồng, tăng 36.026 triệu đồng so với năm 2014, tương đương tăng 177,59%. Tuy nhiên, năm 2016 lượng tài sản dài hạn giảm đi 2.118 triệu đồng, tương đương giảm 3,76% so với năm 2015. Nguyên nhân chủ yếu do
38
TR ƯỜ NG ĐẠ I H Ọ C KINH
T Ế HU Ế
các máy móc thiết bị được đầu tư xây dựng từ năm 2007 nên một số cơ sở vật tư, trang thiết bị sản xuất của công ty đã hao mòn lớn khiến cho giá trị của chúng giảm, trong khi giá trị hao mòn lũy kế tăng, khiến tài sản cố định của công ty giảm. Tài sản ngắn hạn cũng tăng nhưng với tỷ lệ thấp hơn, năm 2015 tăng 33% so với năm 2014, năm 2016 tăng 28,54% so với năm 2015. Lượng tài sản ngắn hạn tăng này chủ yếu là hàng tồn kho tăng lên do công ty mở rộng quy mô sản xuất.
2.1.3.2. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty
Qua bảng 2.2 dưới đây cho thấy, doanh thu chủ yếu của Công ty có được là doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ từ hoạt động kinh doanh chính là cung cấp các sản phẩm may mặc cho thị trường. Tuy nhiên, để đầu tư phát triển quy mô hoạt động nhằm tăng năng suất, sản lượng hiệu quả công ty phải phụ thuộc rất lớn nguồn vốn do Tổng công ty CP Dệt may Hòa Thọ cung cấp. Điều này tiềm ẩn những rủi ro về dòng vốn nếu Công ty không có biện pháp quản lý hiệu quả.
Bảng 2.2: Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty giai đoạn 2014 - 2016 (ĐVT: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm
2014
Năm 2015
Năm 2016
So sánh
2015/2014 2016/2015
± % ± %
1. Tổng doanh thu 85.017 111.708 130.056 26.691 31,39 18.348 16,42 - Doanh thu thuần
bán hàng và dịch vụ 85.017 111.708 130.056 26.691 31,39 18.348 16,42 - Doanh thu hoạt
động tài chính 1,9 1,6 2,1 -0,30 -15,79 0,50 31,25 2. Tổng chi phí 83.144 111.838 135.592 28.694 34,51 23.754 21,24 3. Lợi nhuận trước
thuế 1.400 -2.188 -7.220 -3.588 -256,29 -5.032 229,98 (Nguồn: Phòng kế toán công ty May Hòa Thọ- Đông Hà)
39
TR ƯỜ NG ĐẠ I H Ọ C KINH
T Ế HU Ế
Trong 3 năm từ 2014 – 2016, doanh thu của Công ty tăng trưởng khá cao. Doanh thu hoạt động của Công ty bao gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính. Doanh thu tăng chủ yếu do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng (chiếm tỷ trọng trên 98%). Doanh thu từ hoạt động tài chính chỉ chiếm tỷ lệ khiêm tốn khoảng 1%, ảnh hưởng không đáng kể đến tổng doanh thu.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2015 tăng 26.691 triệu đồng so với năm 2014 ( tăng 31,39% ), doanh thu tăng là nhờ chính sách tăng quy mô hoạt động của công ty dựa vào công tác quản lý tốt nguồn nhân lực và đầu tư nâng cấp dây chuyền trang thiết bị phục vụ phân xưởng sản xuất. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2016 tăng 18.348 triệu đồng so với năm 2015, tương đương tăng 16,42%. Để có được mức tăng đột biến như vậy Công ty đã có sự phát triển về quy mô cũng như nguồn lực của mình.
Lượng nhân lực có tay nghề, lực lượng lao động trực tiếp tăng, đây là nguồn lao động có tay nghề, có kinh nghiệm làm việc được công ty tuyển dụng từ nguồn lao động được đào tạo, đồng thời chính sách khuyến khích tăng gia sản xuất, hỗ trợ, tạo điều kiện tốt nhất cho người lao động làm việc.
Công ty May Hòa Thọ - Đông Hà không tham gia các hoạt động đầu tư trên thị trường tài chính, chứng khoán. Do vậy, doanh thu từ hoạt động tài chính chỉ là khoản tiền lãi gửi ngân hàng từ các khoản thu về chưa đến kỳ sử dụng. Doanh thu hoạt động tài chính 2015 giảm 15,79% so với năm 2014 là do khoản tiền lãi giảm khi công ty rút tiền mặt khỏi ngân hàng chuyển dòng vốn sang các hoạt động SXKD. Điều này cho thấy hoạt động của Công ty là đúng hướng và phù hợp với chức năng nhiệm vụ của mình.
Tuy nhiên, cùng với sự tăng lên nhanh chóng về quy mô sản lượng, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, Công ty vẫn đang gặp khó khăn trong công tác giảm chi phí SXKD. Bên cạnh đó, việc đầu tư các máy móc thiết bị mới làm cho các khoản chi phí phân xưởng, chi phí quản lý... tăng cao do phải trích khấu hao các tài sản đầu tư. So với năm 2014, tổng chi phí năm 2015 tăng 28.694 triệu đồng, tương đương tăng 34,51%.
Năm 2016, tổng chi phí đã tăng 23.754 triệu đồng, tương đương 21,24 % so với năm
40
TR ƯỜ NG ĐẠ I H Ọ C KINH
T Ế HU Ế
2015. Đây là mức tăng chi phí quá cao, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Công ty.
Tổng chi phí của Công ty chủ yếu phát sinh từ giá vốn hàng bán bao gồm: Chi phí nguyên vật liệu, chi phí nhân công và chi phí sản xuất chung; các chi phí này chiếm trên 95%
tổng chi phí của Công ty. Ngoài ra còn có các chi phí khác như chi phí tài chính (chủ yếu là lãi vay phải trả), Chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp, chúng chỉ chiếm 4% tổng chi phí. Điều đó cho thấy cùng với việc tăng quy mô sản xuất kinh doanh nhằm tăng doanh thu, Công ty vẫn chưa đạt được sự hiệu quả trong công tác tiết kiệm chi phí sản xuất kinh doanh. Việc tăng giá nguyên vật liệu trực tiếp sản xuất vào năm 2016 đã gây khó khăn cho bản thân Công ty, đồng thời để đảm bảo cho người lao động có mức thu nhập ổn định, thu hút được lực lượng lao động có tay nghề thì Công ty buộc phải tăng lương cho công nhân trực tiếp sản xuất, lượng lao động tăng cũng khiến Công ty phải tăng chi phí nhân công.
Do công tác tiết kiệm chi phí chưa thực sự hiệu quả và Công ty đang trong quá trình cải cách nhằm tăng năng suất, hiệu quả hoạt động nên lợi nhuận đạt được trong 2 năm từ 2015 – 2016, Công ty may Hòa Thọ- Đông Hà đã không có được kết quả kinh doanh có lãi. Năm 2015 mức lỗ là 2.188 triệu đồng, đến năm 2016 đã tăng mức lỗ lên là 7.220 triệu đồng, tăng 229,98% so với năm 2015. Hy vọng trong một vài năm tới, khi thị trường nguồn nguyên vật việu đi vào ổn định, chi phí hoạt động của Công ty được giảm xuống, Công ty sẽ kinh doanh có lãi.