KHONG DUNG TIEN MAT
CHUONG 2 THUC TRANG THANH TOAN KHONG DUNG TIEN MAT TAI
2.2. Tình hình hoạt động tại HDBank chi nhánh Hà Nội
2.3.1. Một số nét chung về thanh toán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh — chi nhánh Hà Nội
Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng là một trong bốn định hướng chính của ban lãnh đạo ngân hàng Nhà nước đề ra cho ngành. Cùng với sự phát triển
của nên kinh tế, của ngành ngân hàng, Ngân hàng Phát triển Thành phó Hà
Chi Minh - chi nhánh Hà Nội đã nhanh chóng doi mới toàn diện hoạt động kinh doanh của mình về nội dung, hình thức cũng như phong cách phục vụ.
Một trong những đổi mới quan trọng trong khâu thanh toán, bằng việc đào
tạo, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ, nhanh chóng triển khai ứng dụng công nghệ tin học vào hoạt động ngân hàng nói chung vào công tác thanh toán nói
riêng làm day nhanh téc độ thanh toán, dam bao an toàn chính xác, tiện lợi,
nhờ có ứng dụng công nghệ tin học thông tin đã chấm dứt được tình trạng ách
tắc pore thanh toán, không những thé còn giảm được thời gian thanh toán một
cách tối đa, thông qua việc thanh toán qua mạng vi tính nối mạng trong nội bộ
chỉ nhánh và toàn bộ hệ thong Ngân hàng. Những năm gan đây Ngân hang TMCP Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh chỉ nhánh Hà Nội đã tiến hành
công tác thanh toán liên hàng trực tiếp bằng hệ thống thông tin riêng trên mạng máy vi tính, thực hiện quyết toán liên hàng hàng ngày. Vì vậy trong những năm qua đã có những chuyên biến rõ rệt đó là việc luân chuyển các
dòng vốn qua ngân hàng nhanh hơn không gây ứ đọng vốn, ngoài ra Ngân hàng TMCP Phát triển Thanh phó Hồ Chí Minh chi nhánh Ha Nội còn đảm bảo mức dự trữ hợp lý dé thanh toán chi trả cho khách hàng đúng yêu cầu mà khách hàng cần. Hơn thế nữa còn giải phóng được lao động thủ công, đào tạo
- 56 -
được đội ngũ cán bộ thanh toán về nghiệp vụ và có tỉnh thần trách nhiệm cao, làm việc nhanh chóng do đó làm thay đối căn bản về chất trong hoạt động kế toán ngân hàng cũng như bộ mặt hoạt động ngân hàng. Để đánh giá được thành tựu trong công tác thanh toán tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành
phô Hỗ Chí Minh chỉ nhánh Hà Nội đã đạt được trong thời gian qua, ta có thể
mô tả tình hình thanh toán của ngân hàng trong 03 năm qua 2011,2012 và 2013.
Đảng 2.3: Tình hình thanh toán tại Ngân hàng Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh — chi nhánh Hà Nội
Đơn vị: Tỷ đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 Chỉ |Só Số Sô
tiêu |tiền |% Số tiền | % Số tiền | % tiền |% [tien |%
Thanh
toán = 57.2
không | 2014 | 56.5% | 2540 57.3% | 526 26.1% | 3133 y 593 23.3%
dùng tién mat °
Thanh
| toán
l 1548 | 43.5% | 1889 42.7% | 341 22.0% | 2341 452 23.9%42.8 bang
tién mat %
Tông
4 100.0 | - 1100
doanh SỐ | 69 4429 867 24.3% | 5474 1100 | 1045 | 23.6%
thanh % _ toán
(Nguồn: Báo cáo thanh toán không dùng tiên mặt năm 201 1,2012 và 2013cua
HDBANK chỉ nhánh Hà Nội)
Biểu đồ thanh toán chung tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh - chi nhánh Hà Nội
3500 gm | 3000 :
_ 2014_
2000 ——ggg_————-
2640 .
Thanh toán không dùng
tiền mặt
4 Thanh toán bằng tiền mặt
Số tiền . _ Sốtiền Số tiền Năm 2011 . Năm2012 Năm 2013
i
Qua bang só liệu bảng 2.3 cho thay ty trọng doanh số TTKDTM trên
tong doanh số thanh toán có xu hướng ngày càng tăng:năm 2013 tăng 23,3%
So với năm 2012 và tăng 55,56% so với năm 2011. Điều này chứng tỏ Ngân ngân hàng đã sử dụng nhiều biện pháp khuyến khích sử dụng các hình thức TTKDTM và đã bước đầu thành công trong việc mở rộng TTKDTM
Tuy nhiên cũng phải thấy tỷ trọng này mặc dù có xu hướng tăng nhưng cũng chưa phải là cao so với ngân hàng khác trên địa bàn. Do vậy, đòi hỏi Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh- chi nhánh Hà Nội cần tiếp tục có các biện pháp tích cực hơn để mở rộng TTKDTM.
2.3.2. Thực trạng các hình thức thanhtoán không dùng tiền mặt tại Ngân hàng Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - chi nhánh Hà Nội
Hiện nay chi nhánh Ngân hàng TMCP Phát trién Thành phô Hồ Chí Minh chỉ nhánh Hà Nộiáp dụng cả 5 hình thức TTKDTM phổ biến: UNT.
UNC, thẻ, séc, thư tín dụng. |
Mỗi hình thức thanh toán có ưu và nhược điềm riêng.Mức độ sử dụng
các hình thức TTKDTM trong thanh toán khác nhau, tuỳ thuộc vào sự lựa
- 58.
chọn của khách hàng và hợp đồng kinh té được ký kết. Thông thường thì khách hàng sẽ chọn hình thức thanh toán thuận tiện, an toàn, nhanh chóng và mang lại lợi ích kinh tế cho mình. Căn cứ đề lựa chọn hình thức thanh toán
bao gồm:
- Các quy định cu thé của mỗi hình thức thanh toán.
- Điều kiện sản xuất kinh doanh của mỗi đơn VỊ.
- Mức độ tín nhiệm đối với ban hàng.
- Thói quen sử dụng các công cụ thanh toán.
- Trình độ trang thiết bị của mỗi ngân hàng.
Hoạt động TTKDTM đang dân chiếm một vị trí quan trọng trong thanh toán.Ngân hàng đã tập trung cải tiến cho hoàn thiện hơn, song cho đến nay
van còn một số hạn chế nhát định. Đề đánh giá một cách rõ ràng hơn tình hình
áp dụng các hình thức TTKDTM của chi nhánh, có thê phân tích qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.4.Tình hình TTKDTM tại ngân hàng Phát triển Thành phố
Hồ Chí Minh — chi nhánh Hà Nội
Don vị: Ty dong Nam 2011 Nam 2012 Năm.2013
`. Chênh |Chênh lệch
ee Sian | Lêh12⁄11 |Số |„. |13⁄42Sô tiên | % Sồ tiên | % 7 xã ⁄9 7SỐ |, tiên Sô F tien tien
1. Séc
Sộc chuyển ơ 0,02 | - , 0,02 1186 | 23.35%
khoản 1,01 0,05% | 0,51 % 0,499 oe 0,63 | 9 0,118 35%
2. UNC
99,85 | 525,6 | 26,14 | 3.126 | 99,79 | 590.23 ` chuyển tiên | 2010.58 | 99,83% | 2.536,19 He 38 | 9% “ls ng 3,27%
3. Uy : 0.00 0,00 |00 lạ nhiệm thu | 0:00 0,00% | 0,00 * 0 %
0.03 | 0,157 | 26,12 0,03
4. ThưT.D | 0,60 0,03% | 0,76 số ; me 0,94 | 47 0,1779 | 23,35%
5. Thẻ
0,10 26,12 0,15
thanh toán | “0l 0,10% | 2,54 % | 9526 lý“ |470 |” |2/1595 | 85,02%
6. Tổng 26,12
Treo | 204 6 J2 |10 | 526 |lz? P3133 | 100 | 503 | 23.350,
Qua bang số liệu ta thay hình thức thanh toán bang UNC chiếm ty trọng cao nhất trong tổng các hình thức TTKDTM.Thanh toán băng séc chiếm tỷ
trọng nhỏ nhưng vẫn ổn định qua các năm. Thanh toán băng thư tín dụng và thẻ tăng qua ba năm, chiếm ty trọng khá cao lần lượt sau UNC.
a. Thanh toán bằng UNC:
Qua bang phan tich ta thay rang uy nhiệm chi là phương thức thanh
toán pho biến và có mức doanh số cao nhất. Trung bình tỷ trọng thanh toán bằng uỷ nhiệm chi chiếm tới 99% trong tông số thanh toán không dùng tiên
mat.Day là tỷ trọng rất cao so với các phương thức thanh toán khác.Nếu xét
theo số món thì tỷ trọng của số món UNC luôn dẫn đầu trong tổng SỐ món thanh toán không dùng tiền mặt, tỷ trọng này năm 2011 là 99,85%, doanh số đạt được 2.010,58 tỷđồng, đứng đầu doanh số của ngân hàng. Có lẽ vì những
ưu điểm của thể thức thanh toán này mà khách hàng rất ưa chuộng, sử dụng
nó trong thanh toán, do vậy năm 2012 thanh toán bằng UNC giảm về số món nhưng doanh số thanh toán lại đạt kết quả cao hơn so với năm 2011. Cụ thê doanh số thanh toán bằng UNC đạt 2536,19 tỷ đồng, chiếm 99,85%.
Bước sang năm 2013 việc sử dụng hình thức thanh toán bằng uỷ nhiệm chi — chuyền tiền tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh chi nhánh Hà Noingay càng tăng cụ thể: Tổng số TTKDTM năm ‘2013 là 13.066 món với tong số tiền là 3 126,42ty đồng, trong đó hình thức thanh toán
UNC chiếm 99,79%.. :
Nhìn chúng số món thanh toán băng ƯNC có chiều hướng biến động tăng dần hay nói cách khác UNC ngày càng được khách hàng ưa chuộng và
sử dụng rộng rãi.Khách hàng đến với hệ thống của HDBANK đẻ thanh toán
bằng uỷ nhiệm chỉ sẽ phải điền những thông tin day đủ vào mẫu do ngân hàng
- 60 -
lập san. Hiện nay, trong khối các tổ chức, đơn vị doanh nghiệp, phương tiện
thanh toán được sử dụng nhiều nhất vẫn là uỷ nhiệm chi. Với ưu điểm là đơn giản, nhanh gọn, uỷ nhiệm chi rất thích hợp cho các dịch vụ thanh toán như:
trả lương qua tài khoản, trả lãi, thanh toán tiền hàng hoá, dịch vu, nộp
thuế.Nguyên nhân chính làm cho UNC được sử dụng rộng rãi một phân do
thủ tục thanh toán đơn giản. Khi khách hàng sử dụng thể thức thanh toán UNC thì người mua luôn được đảm bảo quyên lợi đặc biệt vì họ được quyên
kiểm soát hàng hoá trước cả về số lượng và chất lượng trước khi trả tiền cho
người bán.Ngoài ra quá trình thanh toán nhanh chóng thuận lợi cho cả người
bán lẫn người mua. Mặt khác do áp dụng mạng vi tính vào quá trình thanh toán hiện nay làm cho quá trình thanh toán ngày càng trở lên nhanh chóng và thuận tiện hơn. Chỉ trong 1 đến 2 ngày thậm chí vài giờ ké từ khi người bán nop UNC vào ngân hàng đã có thể nhận tiền. Đặc biệt là thời gian qua Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh chỉ nhánh Hà Noida tô chức
nói mạng để thanh toán liên hàng, chuyền tiền đi các tỉnh nhanh chóng, kịp
thời chính xác và an toàn.
Tuy nhiên trong quá trình thanh toán thì UNC cũng bộc lộ những hạn
chế nhất định. Mức độ rủi ro còn cao đối với bên bán, nguồn vốn ứ đọng vì họ
giao hàng trước nhận tiền sau, việc thu được tiền hay khôrg phụ thuộc vào bền mua. Với hình thức thanh toán này người mua không song phẳng, trung thực thì dễ xảy ra bên mua chiếm dụng vốn của bên bán làm cho bên bán không thu hồi được vốn để tái sản xuất gây trở ngại cho việc thực: hiện kế hoạch. Điều này làm cho tốc độ thanh toán chậm lại, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của khách hàng. Với những hạn chế trên thì cần có những biện pháp khắc phục. |
b.Thanh toán bằng UNT:
Hình thức thanh toán nay chiếm ty trọng nhỏ trong tông các hình thức thanh toán không dùng tiên mặt. Thực tế thì ở chi nhánh hình thức thanh toán này chỉ được áp dụng đối với những khoản chi phí dịch vụ có tính chất định kỳ thường xuyên như tiền điện, tiền điện thoại...Do đặc điểm của hoạt động này nên các khoản phát sinh đều đặn theo tháng nhưng doanh sé không cao.
Nếu sử dụng hình thức thanh toán bằng UNT thì sẽ phải luân chuyển
chứng từ qua nhiều khâu. Thanh toán UNT giữa các khách hàng có tài khoản ở cùng một ngân hang thì qua trình thanh toán đơn giản, nhanh chóng. Khách hàng chỉ cần nộp UNT theo mẫu in sẵn của NHNN kèm theo hoá đơn bán hàng, sau khi nhân viên kế toán kiểm tra tính hợp lệ của UNT và tài khoản của bên mua có đủ tiên dé tiến hành ghỉ “nợ” vào tài khoản bên mua và ghi
“có” vào tài khoản của bên bán. Nếu các khách hàng mở tài khoản ở 2 ngân hàng khác nhau thì bên bán phải chờ một thời gian để ngân hàng gửi UNT sang ngân hàng phục vụ người mua đòi tiền trước. Khi UNT quay lại ngân
hàng phục vụ người bán mới ghi có vào tài khoản của người bán. Do quá trình luân chuyền chứng từ phải qua nhiều khâu, nhiều công đoạn, việc thanh toán
phụ thuộc vào người mua nên dễ gây ra đọng vốn cho người bán làm ảnh
hưởng đến kế hoạch tài chính trong tương lai của họ.
c. hanh toán bằng Séc:
Hiện nay, tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh chi nhánh Hà Nộichỉ sử dụng một loại Séc đó là: Séc chuyền khoản. Như ta đã
biết Séc là một trong những phương tiện TTKDTM rất hữu ích, mặc dù Séc đã được sử dụng rộng rãi ở nhiều nước trên thé giới, song đối với Việt Nam,
việc thanh toán bằng Séc được Sẽ duns rất hạn chế. Tuy nhiên, từ sau
ND30/CP ban hành quyết định về phát hành và sử dụng Séc và thông tư 07/CP hướng dẫn thi hành NĐ30/CP, một mẫu Séc áp dụng chung cho các pháp nhân và cá nhân. Ngày 10/12/2003 Chính phủ ban hành Nghị định
-63-
159/CP/2003/NHNN về cung ứng và su dụng Séc thay thé cho nghị 30/CP trước đây, vẫn quy định cho phép các ngân hang và tô chức in ấn Séc dé cung ứng cho khách hàng của mình nhưng vẫn phải đảm bảo các yếu tố cho tờ Séc đúng theo mẫu quy định chung. Thông tư 05 thay thế cho thông tư số 07. Séc đó có thể được chuyền nhượng. Do vậy, tốc độ thanh toán Séc dan trở thành phô biến trong các giao dịch thanh toán, phần nào làm tăng khối lượng
TTKDTM trong tong số thanh toán chung của ngân hàng.
Tuy nhiên, qua số liệu bảng phân tích tình hình sử dụng Séc tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phó H6 Chí Minh chi nhánh Hà Nội cho thấy doanh số hoạt động của các năm 2011, 2012, 2013 là rất thấp cụ thé:
{rong năm 2011 Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh chi nhánh Hà Nội thanh toán bằng Séc chuyên khoản với 25 món với tong
doanh số là 873 triệu đồng, chiếm 0,05% trong tong doanh s6 TTKDTM.
Năm 2012 thanh toán bang Séc chuyên khoản chỉ có 19 món với tong
số tiền là 628 triệu đồng chiếm tỉ trọng 0,02% trong tổng doanh số TTKDTM.
Năm 2013 thanh toán bằng Séc chuyển khoản có 21 món với tổng số
tiền là 737 triệu đông chiếm tỉ trọng 0,02% trong tông doanh số TTKDTM.
Với những con số trên ta có thể nhận xét răng tình hình thanh toán bằng Séc chuyên khoản của Ngân hàng TMCP Phát triển Thanh pho Hồ Chí Minh chi nhánh Hà Nội là thấp. Năm 2012 so với năm 2011 thanh toán bằng Séc
chuyền khoản có sự giảm sút về số món thanh toán lẫn tỷ trọng thanh toán và có chiều hướng giảm đi qua các năm. Mặc dù việc thanh toán bằng Séc giảm
di nhưng Séc luôn đứng vị trí thứ 2 hoặc 3 về doanh sé cũng như về số món thanh toán nhưng thực tế mỗi món của Séc chuyên khoản chỉ là số tiền nhỏ, các đơn vị chỉ dùng Séc chuyền khoản dé trả tiền dịch vụ như: Tiên điện, tiền nước, cước phí bưu điện... còn những món tiên lớn chủ yếu khách hàng thanh
toán bang UNC. Viéc phat hanh Séc chuyén khoan dé bi loi dung nén phai
tuân theo nguyên tắc phi “Nợ” trước cho đơn vị trả tiền và ghi “Có” sau cho đơn vị thụ hưởng. Trong trường hợp bên mua nếu phát hành qua số dư sẽ bị ngân hàng xử phạt theo quy định của Nhà nước, Tuy nhiên trong những năm qua tại Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh chỉ nhánh Hà Noichua xảy ra trường hợp nào Séc phát hành qua số dư hay vi phạm kỷ luật thanh toán .
Qua sự phân tích ở trên ta thấy việc thanh toán bằng Séc chưa được các doanh nghiệp, các tô chức kinh tế và dân cư chấp nhận sử dụng.Nó chưa trở thành công cụ thanh toán phô biến thường xuyên trong cuộc sống hàng ngày của dân cư. Như vậy, đề day mạnh thanh toán Séc trong công tác TTKDTM, Ngân hàng phải có những quy định, giúp cho việc kiểm soát được dễ dàng, đảm bảo an toàn tài sản khâu thanh toán.
* Séc bảo chỉ
Trong các công cụ thanh toán Séc thì Séc bảo chi có ưu thế và an toàn
hơn tất cả các loại Séc khác nhưng trên thực tế trong thời gian qua tại Ngân
hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh chỉ nhánh Hà Nội không
được sử dụng do phải lưu ký một số tiền vào tài khoản Séc bảo chỉ nên thủ tục
Séc rườm rà và người phát hành Séc dễ bị ứ đọng vốn, có thể xảy ra tình trạng ký hiệu mật vì do người mua không biết chữ ký của ngân hàng bảo chi Séc...
Qua bảng 2.4 cho thấy tình hình thanh toán Séc bảo chi.tai Ngân hang TMCP Phát trién Thành phó Hồ Chí Minh chi nhánh Ha Nội chưa được sử
dụng bởi vì do phạm vi thanh toán của Séc còn bị bó hẹp. Chỉ đơn cử trong
trường hợp thanh toán khác hệ thống, giả sử khách hàng mở tài khoản tại
ngân hàng thu hộ sau đó nộp tờ Séc vào ngân hàng thu hộ nhưng ngân hàng
này lại không được tham gia thanh toán bù trừ theo quy định tờ Séc cũng không được thanh toán vì vi phạm thanh toán Séc không đúng, lúc này xử lý
rất phức tạp. Vì vậy, chỉ có các đơn vị có tài khoản ở NHNN tham gia thanh
- 64 -
toán bù trừ mới thực hiện thanh toán với nhau bằng Séc được. Bên cạnh đó công tác tuyên truyền hướng dẫn, khuyến khích các doanh nghiệp, cá nhân mở tài khoản và thực hiện thanh toán Séc qua ngân hàng chưa được ngân hàng quan tâm đúng mực. Mặt khác, họ cảm thấy không yên tâm khi nhận Séc vì họ không được đảm bảo một cách chắc chăn là khi nộp Séc vào ngân hàng, họ sẽ được thanh toán theo đúng số tiền ghi trên Séc. Chính vì lẽ đó đa
số người thụ hưởng thấy rằng trong quan hệ mua bán cung ứng dịch vụ việc nhận tiền mặt sẽ chắc chăn hơn và như vậy làm cho Séc khó đi vào cuộc sống.
Vì vậy dé công tác thanh toán bằng Séc bảo chỉ cũng như Séc chuyền khoản được phát triển nhiều hon, tốt hơn, ngân hàng cần có biện pháp phù hợp để khuyến khích khách hàng sử dụng Séc được thuận tiện hơn, thu hút
được khách hàng, từ đó tăng thêm thu nhập cho ngân hàng.
d.Thanh toán bằng thư tín dụng:
Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng thường được dùng trong thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá. Hình thức này được đảm bảo an toàn nhất tài
sản của khách hàng so với các hình thức thanh toán khác. Nó được sử dụng cho các khách hàng không tín nhiệm nhau, cách xa nhau nên chưa biết rõ về
nhau.Trong nhiều trường hợp thanh toán trong nước khách hàng không biết rõ
về nhau nhưng ít nhiều họ vẫn có thé tìm hiéu được bạn hàng, trong khi đó có
nhiều hình thức thanh toán khác với thủ tục đơn giản hơn nhưng vẫn đảm bảo khả năng thanh toán.Quy trình luân chuyển chứng từ chặt chẽ và mất nhiều thời gian.Người mua khi áp dụng hình thức thanh toán này phải làm thủ tục
mở L/C. Để thanh toán với nhiều bạn hàng khách hàng phải mở nhiều L/C khác nhau, làm cho người mua mất nhiều thời gian và bị ứ đọng von.Mac dù hình thức thanh toán này có phức tạp song L/C vẫn được khách hàng áp dụng nhiều trong thanh toán quốc tế tại chi nhánh Ngân hàng Phát triển Thành phó Hồ Chí Minh - chi nhánh Hà Nội. Nó thé hiện qua bảng số liệu sau: