2.1.3.1 Tổ chức bộ máy quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện Vân Đồn
Hiện nay, tổ chức bộ máy quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN tại huyện
Vân Đồn được thể hiện như sau:
35
Sơ đồ
2.1. Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý vốn đầu tư XDCB từ nguồn NSNN tại huyện Vân Đồn
HĐND huyện Vân Đồn phê duyệt dự toán ngân sách từng năm, phê duyệt danh mục đầu tư từ nguồn NSĐP hàng năm và phê duyệt chủ trương đầu tư.
UBND huyện vừa là người quyết định đầu tư (cơ quan chủ quản đầu tư) vừa là chủ
đầu tư các dự án thuộc phạm vi huyện phân cấp quản lý. Giao nhiệm vụ cụ thể cho từng đơn vị trực thuộc huyện.
Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện:
Thẩm tra, quyết toán các dự án đầu tư do huyện quản lý; thẩm định quyết toán thu, chi ngân sách xã; lập quyết toán thu, chi ngân sách huyện; tổng hợp, lập báo cáo quyết toán thu NSNN trên địa bàn huyện và quyết toán thu, chi ngân sách cấp huyện (bao gồm quyết toán thu, chi ngân sách cấp huyện và quyết toán thu, chi ngân sách cấp xã) báo cáo UBND huyện để trình cơ quan Nhà nước có thẩm quyền phê chuẩn.
Tổ chức thẩm tra, trình Chủ tịch UBND cấp huyện phê duyệt quyết toán đối với dự
án thuộc thẩm quyền phê duyệt của Chủ tịch UBND cấp huyện. Thẩm tra, phê duyệt quyết toán các dự án đầu tư bằng nguồn vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư XDCB thuộc ngân sách huyện quản lý.
Phòng Kinh tế và Hạ tầng:
36
Có chức năng tham mưu, giúp UBND huyện thực hiện chức năng quản lý nhà nước về các lĩnh vực xây dựng bao gồm: kiến trúc, quy hoạch xây dựng; hoạt động xây
dựng; hạ tầng kỹ thuật; phát triển đô thị; nhà ở và công sở; vật liệu xây dựng. Tổ chức thực hiện các nhiệm vụ về quản lý đầu tư xây dựng, quản lý chất lượng công trình xây dựng, quản lý vật liệu xây dựng. Tổ chức thẩm định, trình UBND huyện phê duyệt hồ sơ báo cáo kinh tế kỹ thuật, hồ sơ thiết kế và dự toán theo quy định của pháp luật và phân công, phân cấp của UBND huyện.
Kho bạc nhà nước Vân Đồn: Thực hiện việc thanh toán, chi trả các khoản chi NSNN căn cứ vào dự toán được giao, quyết định chi của Thủ trưởng đơn vị sử dụng ngân sách và tính hợp phát của các tài liệu cần thiết khác theo quy định.
Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng huyện Vân Đồn:
Chủ đầu tư, tổ chức quản lý thực hiện các dự án đầu tư XDCB công trình thuộc nguồn vốn NSNN do UBND huyện quyết định đầu tư và các dự án thuộc mọi nguồn vốn do người quyết định đầu tư giao; làm đại diện chủ đầu tư, trực tiếp tổ chức quản lý thực hiện đối với các dự án do UBND huyện làm chủ đầu tư.
Thực hiện các thủ tục về giao nhận đất, xin cấp phép xây dựng, chuẩn bị mặt bằng xây dựng và các công việc khác phục vụ cho việc xây dựng công trình. Chuẩn bị hồ sơ thiết kế, dự toán, tổng dự toán xây dựng công trình, tổ chức thẩm định thiết kế bản vẽ thi công, dự toán, tổng dự toán, lập hồ sơ mời thầu, tổ chức lựa chọn nhà thầu trình chủ đầu tư phê duyệt theo quy định. Đàm phán, ký kết tất cả các hợp đồng với các nhà thầu.
Kiểm tra, quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ, chi phí xây dựng, an toàn môi trường của công trình xây dựng, xác nhận khối lượng hoàn thành, các khối lượng phát sinh và làm các thủ tục thanh toán. Nghiệm thu và bàn giao công trình hoàn thành cho các tổ chức, đơn vị quản lý để đưa vào khai thác, sử dụng. Lập báo cáo thực hiện vốn đầu tư hàng năm, báo cáo quyết toán khi dự án hoàn thành đưa vào khai thác sử dụng.
Kiểm tra các điều kiện khởi công xây dựng công trình theo quy định của Luật Xây dựng. Kiểm tra sự phù hợp năng lực của nhà thầu thi công xây dựng công trình với hồ sơ dự thầu và hợp đồng xây dựng. Kiểm tra và giám sát chất lượng vật tư, vật liệu và thiết bị lắp đặt vào công trình do nhà thầu thi công xây dựng công trình
37
cung cấp theo yêu cầu của thiết kế. Kiểm tra và giám sát trong quá trình thi công xây dựng công trình.
2.1.3.2 Tình hình thu, chi ngân sách trên địa bàn huyện Vân Đồn Về thu ngân sách thể hiện chi tiết qua bảng 2.2. NSNN trên địa bàn huyện thay đổi về quy mô và cơ cấu. Quy mô thu NSNN tăng từ 2.521,3 tỷ đồng năm 2020 lên 3.227,8 tỷ đồng năm 2021 nhưng đến năm 2022 giảm xuống 2.452,2 tỷ đồng. Thu ngân sách trên địa bàn còn thấp nhưng ổn định qua các năm. Trong cơ cấu thu, tỷ trọng thu từ khu vực kinh tế
ngoài quốc doanh khá cao: năm 2020 đạt 486,7 tỷ chiếm 33,68%; năm 2021 đạt
1.132,6 tỷ chiếm 69,72%; năm 2022 đạt 1.031,5 tỷ, chiếm 44,18% tổng thu NSNN trên địa bàn.
Bảng 2.2. Tình hình thu ngân sách trên địa bàn huyện Vân Đồn giai đoạn 2020-2022
Đơn vị: tỷ đồng
TT CHỈ TIÊU 2020 2021 2022 θbq (%)
Tổng thu 2.521,3 3.227,8 2.452,2 98,62
1 Thu NSNN 1.445,
2 1.624,6 1.191,6 90,80
Các khoản thu trên địa bàn 958,5 492,0 665,2 83,29 Thu từ khu vực kinh tế ngoài
quốc doanh
486,7 1.132,6 526,4 104,00
2 Thu chuyển giao NS 413,1 699,5 388,1 96,93
3 Thu chuyển nguồn 412,4 704,0 624,1 123,02
4 Thu kết dư ngân sách 250,6 199,7 248,4 99,56
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Vân Đồn) Năm 2023, UBND huyện xây dựng, ban hành kịch bản tăng trưởng số 118/KH- UBND ngày 18/01/2023, kịch bản thu ngân sách số 104/KB- UBND ngày 16/01/2023 trong đó xây dựng chi tiết kịch bản thu ngân sách năm 2023, phân công cụ thể nhiệm vụ của từng ngành, đơn vị, địa phương có liên quan công tác thu ngân sách; Thành lập Tổ công tác đôn đốc, tháo gỡ khó khăn, vướng mắc, đẩy mạnh thu ngân sách nhà nước năm 2023 trên địa bàn huyện Vân Đồn.
38
Tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện thực hiện 6 tháng đầu năm 2023:
438.998/1.658.100 triệu đồng, đạt 26,5% dự toán tỉnh giao, đạt 25,8% dự toán huyện giao, và đạt 62,3% so với cùng kỳ. 04/11 khoản thu đạt và vượt tiến độ dự toán; Có 7/11 khoản thu chưa đạt tiến độ dự toán. Huyện thu đạt 241.758/1.321.000 triệu đồng đạt 16,3% dự toán tỉnh giao và 15,7% dự toán huyện giao và đạt 36,6% so với cùng kỳ.
Mặc dù tình hình dịch bệnh đã kiểm soát ổn định, nhưng vẫn còn ảnh hưởng đến nhiều linh vực kinh tế - xã hội, khách du lịch quốc tế chưa nhiều, hiện tại còn nhiều doanh nghiệp tạm dừng hoạt động và giải thể. Trung ương, địa phương ban hành nhiều chính
sách miễn giảm thuế, phí hỗ trợ người dân, doanh nghiệp cũng đã ảnh hưởng đến tiến độ
thu NSNN. Tình hình thế giới bất ổn, giá nguyên nhiên vật liệu tăng mạnh, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
Tuy có nhiều khó khăn trong công tác thu ngân sách, nhưng nhiệm vụ thu NSNN trên địa bàn huyện đã hoàn thành dự toán được tỉnh giao và có sự ổn định. Để đạt được kết quả tích cực trong công tác thu ngân sách là do sự lãnh đạo, chỉ đạo quyết liệt của cấp ủy, chính quyền các cấp trong điều hành kinh tế - xã hội, sự phối hợp giữa các cơ quan, đơn vị, địa phương ngày càng được nâng cao, triển khai thực hiện quyết liệt nhiệm vụ thu, quản lý chặt chẽ các nguồn thu của NSNN, bảo đảm thu đúng, thu đủ theo pháp luật, thu kịp thời các khoản thu vào NSNN. Đẩy mạnh thu hồi nợ đọng thuế của các tổ chức, cá nhân và các khoản phải truy thu theo kết luận thanh tra, kiểm tra, kiểm toán của cơ quan chức năng.
Công tác điều hành chi ngân sách được thực hiện chủ động, tích cực. D ự toán chi ngân sách hàng năm được lập và phân bổ theo quy định của Luật NSNN; giảm các khoản chi không cần thiết, ưu tiên bố trí kinh phí cho một số lĩnh vực chi như nông nghiệp, nông thôn, y tế, giáo dục, dành nguồn cân đối NSĐP cho chi đầu tư phát triển. Căn cứ dự toán chi thực hiện các nhiệm vụ, chương trình, dự án của Tỉnh, HĐND giao, UBND huyện thực hiện phân bổ, giao dự toán cho các đơn vị trực thuộc đảm bảo nguyên tắc triệt để tiết kiệm, tập trung phân bổ kinh phí cho các mục tiêu nhiệm vụ trọng tậm, trọng điểm đảm bảo đúng mục tiêu, nội dung của từng nhiệm vụ, chương trình, dự án đã được cấp có thẩm quyền giao.
Về chi ngân sách thể hiện qua bảng 2.3 có sự thay đổi về cơ cấu các nguồn 39
chi. Chi đầu tư phát triển luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi cân đối NSĐP, năm 2020 là 684 tỷ đồng, chiếm 37,49%; năm 2022 là 997,6 tỷ đồng, tỷ trọng chiếm đến 45,75%.
Bảng 2.3. Tình hình chi ngân sách trên địa bàn huyện Vân Đồn giai đoạn 2020-2022
Đơn vị: tỷ đồng
TT CHỈ TIÊU 2020 2021 2022 % θbq
Tổng chi 2.126,6 2.135,6 2.328,4
A Chi cân đối NSĐP 1.824,5 1.543,3 2.180,4 84,18
1 Chi đầu tư phát triển 684,0 482,7 997,6 39,01
2 Chi thường xuyên 436,5 436,5 414,4 23,20
3 Chi chuyển nguồn 704,0 624,1 768,4 37,79
B Chi bổ sung cho NS cấp dưới 218,1 113,7 107,0 6,66
C Chi nộp NS cấp trên 84,0 478,6 41,0 9,16
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế hoạch huyện Vân Đồn) Tổng chi ngân sách tháng 6 tháng đầu năm 2023 (đạt 410.565 triệu đồng, đạt 34,9% dự toán tỉnh giao, đạt 30,8% dự toán huyện giao. Trong đó: Chi đầu tư phát triển:
ước đạt 229,049 tỷ đồng, đạt 31,5% kế hoạch tỉnh giao, đạt 27% kế hoạch huyện giao; Chi thường xuyên đạt 181.523/430.033 triệu đồng, đạt 42,2% dự toán tỉnh giao, đạt 41% dự
toán huyện giao. Chi NSNN được quản lý chặt chẽ theo dự toán được giao và tuân thủ
nguyên tắc thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; đảm bảo đáp ứng nhu cầu chi thường xuyên và phục vụ nhiệm vụ chính trị của huyện; quan tâm ông tác xúc tiến đầu tư, giải quyết khó khăn vướng mắc cho doanh nghiệp gópphần ổn định sản xuất kinh doanh trên địa bàn.
2.1.3.3 Tình hình đầu tư xây dựng cơ bản trên địa bàn huyện Vân Đồn Tình hình đầu tư XDCB tại huyện Vân Đồn có những biến động tích cực trong giai đoạn 2020 - 2022.
các dự án phân bổ nhiều nhất do UBND cấp huyện quản lý. Các công trình chủ yếu phục vụ lợi ích giao thông, thủy lợi và giáo dục. Ngoài ra, các dự án lớn do tỉnh làm
chủ đầu tư có xu hướng tăng trong vài năm gần 40
đây, phần nào đó cho thấy sự chuyển mình của Vân Đồn trong việc nâng cao cơ sở hạ
tầng, bắt kịp với yêu cầu phát triển của cả nước. Cùng với số dự án thì số vốn đầu tư cho xây dựng cơ bản tăng theo từng năm.
Những năm qua huyện Vân Đồn đã thực hiện tốt về vấn đề quản lý đầu tư XDCB như: Tổ chức tốt công tác tuyên truyền, phổ biến chế độ, chính sách mới của nhà nước về đầu tư xây dựng; Tổ chức rà soát, trình duyệt các quy hoạch theo kế hoạch và tăng cường tổ chức thực hiện công khai các thông tin về quy hoạch, kế
hoạch phát triển KT-XH, quy hoạch phát triển ngành, lĩnh vực, quy hoạch chung và quy hoạch chi tiết xây dựng; Nâng cao chất lượng, hiệu quả trong quản lý nhà nước về đầu tư xây dựng; Việc bố trí vốn đảm bảo theo mục tiêu phát triển KT- XH và theo các quyết định của UBND huyện, phù hợp quy hoạch ngành, sắp xếp thứ tự ưu tiên đầu tư, giải quyết các vấn đề cần thiết cấp bách, giải quyết nợ đọng, hạn chế khởi công mới. Các dự án chuẩn bị đầu tư được kiểm tra, xem xét kỹ về quy mô nội dung đầu tư, tổng mức đầu tư, phù hợp với quy hoạch và khả năng cân đối bố trí nguồn vốn. Quy định rõ trách nhiệm của người quyết định đầu tư từ khâu chuẩn bị đầu tư cho đến khi quyết toán dự án. Tăng cường giám sát chất lượng công trình xây dựng. Bên cạnh đó, tăng cường giám sát, chỉ
đạo sát sao hơn trong công tác đấu thầu, chỉ định thầu.
Các dự án đầu tư XDCB từ nguồn NSNN trên địa bàn huyện Vân Đồn trong giai đoạn 2020 – 2022:
Loại công trình chủ yếu: Công trình giao thông; Công trình y tế; Công trình giáo dục; Trụ sở, nhà làm việc; thủy lợi; phúc lợi, công cộng...
- Các công trình giao thông: Chủ yếu thực hiện các dự án nâng cấp cải tạo và xây mới các tuyến đường trong và ngoài đô thị. Ví dụ: Cải tạo, nâng cấp tuyến đường EC khu 8, thị trấn Cái Rồng, huyện Vân Đồn; Đường thôn Yến Hải, xã Quan Lạn; Cải tạo, nâng cấp tuyến đường trung tâm xã Bản Sen, huyện Vân Đồn;…
- Công trình thủy lợi: đầu tư hệ thống kênh, mương, kè để tưới tiêu phục vụ phát triển nông nghiệp trên địa bàn huyện, đầu tư các công trình thủy lợi có quy mô cấp IV. Ví dụ: Hệ thống thoát thải chống ngập úng thôn 15, xã Hạ Long;…
- Các công trình dân dụng: Chủ yếu là các dự án cải tạo, nâng cấp và xây mới các trường học từ mầm non đến trung học cơ sở do thuyện giao như Trường THPT Quan Lạn, Trường tiểu học Thị Trấn, Trường mầm non Đông Xá…
41
- Các công trình Hạ tầng kỹ thuật: Chủ yếu là các dự án cải tạo, nâng cấp hệ thống thoát nước, vỉa hè, cây xanh, các tuyến suối và mương thoát nước. Ví dụ: Chỉnh trang cảnh quan đô thị khu vực hồ Mắt Rồng, huyện Vân Đồn,…
- Các công trình Y tế: Chủ yếu là các dự án cải tạo, nâng cấp các trạm y tế của các xã trên địa bàn huyện.
- Các công trình Trụ sở, nhà làm việc: Đầu tư sủa chữa, xây mới các trụ sở và nhà làm việc các cơ quan chuyên môn và chức năng của huyện. Ví dụ: Xây dựng trụ sở HĐND-UBND xã Đài Xuyên, Sửa chữa khu Hành chính công huyện,…
Bảng 2.4. Tổng hợp các công trình XDCB khởi công mới trên địa bàn huyện Vân Đồn giai đoạn 2020-2022
Đơn vị: Công trình
STT Nhóm công trình Năm 2020 Năm 2021 Năm 2022
1 Công trình phúc lợi công cộng 7 3 4
2 Nhóm công trình giáo dục 17 7 10
3 Nhóm công trình y tế 8 2 2
4 Nhóm công trình giao thông 13 5 9
5 Nhóm công trình thủy lợi 11 4 4
6 Nhóm công trình trụ sở làm việc 5 1 2
Tổng cộng 61 22 31
(Nguồn: Ban quản lý dự án ĐTXD) Dựa vào bảng tổng hợp trên, ta thấy các công trình XDCB trên địa bàn huyện Vân Đồn thực hiện chủ yếu các dự án cải tạo, nâng cấp.
Trong 3 năm qua từ năm 2020 – 2022, huyện Vân Đồn quan tâm, đầu tư cho XDCB là tương đối lớn, tuy nhiên số lượng các dự án đầu tư giảm nhanh trong 2 năm 2020 và 2021 (từ 61 xuống 22 dự án). Trong đó, tập trung chủ yếu cho nhóm dự án phát triển giáo dục ở năm 2020 là 17 dự án, năm 2021 là 7 dự án và năm 2022 là 10 dự án.
Nhóm dự án lớn thứ 2 là các dự án cải tạo, nâng cấp cơ sở hạ tầng giao thông như thảm nhựa các tuyến đường; lắp đặt hệ thống điện chiếu sáng, lắp đặt hệ thống đèn và biển báo giao thông. Lý do cho sự giảm nhanh số lượng các công trình
42
là do năm 2020 đa số là các công trình sửa chữa, nâng cấp nhỏ, đến năm 2021 và 2022 huyện Vân Đồn thực hiện chuyển hướng sang đầu tư các công trình xây mới với tổng mức đầu tư lớn để nhanh chóng phát triển cơ sở hạ tầng đồng bộ với quy hoạch phát triển kin tế
- xã hội chung của toàn huyện.
2.2 Thực trạng quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện Vân Đồn
2.2.1 Lập kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện
Trong những năm qua, lập kế hoạch vốn đầu tư XDCB luôn được huyện Vân Đồn quan tâm chú trọng. Lập kế hoạch vốn đầu tư có vai trò rất quan trọng trong việc xác định chủ trương đầu tư, hoạch định quy hoạch, kế hoạch đầu tư trung và dài hạn, quyết định trực tiếp đến phát triển kinh tế. Công tác kế hoạch hóa vốn đầu tư luôn được chỉ đạo tuân thủ chặt chẽ theo các nguyên tắc bố trí vốn đầu tư.
Theo Nghị quyết số 303/2020/NQ-HĐND ngày 09/12/2020 của HĐND tỉnh Quảng Ninh về phân cấp nhiệm vụ chi đầu tư phát triển; nguyên tắc, tiêu chí, định mức phân bổ vốn đầu tư công nguồn ngân sách địa phương giai đoạn 2021-2025 tỉnh Quảng Ninh, huyện Vân Đồn đang tuân thủ thực hiện các nguyên tắc phân bổ vốn đầu tư công như sau:
Việc phân bổ vốn đầu tư công nguồn NSNN giai đoạn 2021-2025 phải tuân thủ
các quy định của Luật Đầu tư công, Luật Ngân sách nhà nước, Nghị quyết số