CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH BCTC TẠI
2.1 Đặc điểm kinh doanh của NHNT Thăng Long: 20
2.1.2 Khái quát quá trình hoạt động của NHNT Thăng Long
a. Cơ cấu tổ chức của NHNT Thăng Long:
Hiện nay chi nhánh NHNT Thăng Long vần được tổ chức theo mô hình truyền thống, việc phân chia phòng ban chủ yếu dựa vào các nghiệp vụ mà phòng đảm nhiệm. Đẻ triển khai thực hiện đề án hiện đại hoá NH theo đúng tiền độ quy định của NHNT VN, cơ cấu tổ chức chi nhánh có 4 phòng ban:
phòng quan hệ khách hàng, phòng kế toán – thanh toán, phòng ngân quỹ,phòng tổ chức hành chính và 2 sở Giao dịch,1 tổ kiểm toán nội bộ
Ban giám đốc: bao gồm 1 Giám đốc và 1 phó giảm đốc
Giám đốc chịu trách nhiệm trực tiếp tổ chức, điều hành hoạt động của chi nhánh, chỉ đạo điều hành theo cấp uỷ quyền, quản lý chung về các mặt nghiệp vụ liên quan đến kinh doanh. Phó giảm đốc thay mặt giám đốc điều hành công việc khi giám đốc vắng mặt và báo cáo lại kết quả công việc khi giám đốc có mặt tại chi nhánh. Giúp giám đốc trực tiếp chỉ đạo điều hành một số nghiệp vụ do giám đốc phân công phụ trách, bàn bạc và tham gia ý kiến với giám đốc trong việc thực hiện các nghiệp vụ của NH theo nguyên tắc tập trung dân chủ
Phòng quan hệ khách hàng:
Thực hiện cho vay đối với các tổ chức, cá nhân với nhiều hình thức, nhiều mục đích khác nhau. Mở tài khoản cho vay, theo dõi hợp đồng tín dụng, tính lãi định kỳ thu nợ khi đến hạn, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh bao gồm:
bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh nhận hàng; Thanh toán nhập khẩu với các phưong thức LC, nhờ thu, chuyển tiền; Mở LC theo yêu cầu của khách hàng, thực hiện mua bán ngoại tệ; Cân đối nguồn ngoại tệ của khách hàng
Phòng kế toán- thanh toán:
Huy động tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ. Mở tài khoản mới theo yêu cầu của khách hàng, giải đáp thắc mắc và hướng dẫn quy trình nghiệp vụ cho khách hàng về mở tài khoản. Giải quyết các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại. Thực hiện các giao dịch liên quan đến tài khoản tiền gửi (VNĐ và ngoại tệ) theo yêu cầu của khách hàng dưới mọi hình thức: tiền mặt, chuyển khoản,…Thực hiện chi trả kiều hối, chuyển tiền nhanh. Xử lý các nghiệp vụ thanh toán thẻ và giải đáp thắc mắc về thẻ cho khách hàng. Phản ánh tình hình giao dịch của chi nhánh từ đó đề xuất chính sách khách hàng, tiếp nhận và kiểm tra tính hợp lý của các chứng từ nhờ thu trog nước và nước ngoài, séc, hối phiếu,…
Phòng ngân quỹ
Thu chi VNĐ, ngân phiếu thanh toán, ngoại tệ
Chuyển tiền mặt và Séc du lịch đi tiêu thụ nước ngoài qua NHNT HN Quản lý kho tiền và quỹ, tài sản thế chấp và các chứng từ có giá Phòng tổ chức hành chính, nhân sự
Quản lý nhân sự, tuyển chọn nhân viên, quản lý và thanh toán tiền lương, giải quyết các chế độ quyền lợi hoặc xử lý kỷ luật theo quyết định của giám đốc, quản lý và theo dõi toàn bộ tài sản, phương tiện làm việc và mọi hoạt động sinh hoạt trong cơ quan
b. Tình hình hoạt động:
Tình hình huy động Vốn:
Ngay từ khi được thành lập, công tác huy động tại NH luôn được đặt lên hàng đầu, do đó tốc độ tăng trưởng huy động vốn tại NH luôn rất cao và ổn định. Công tác huy động vốn năm 2007 đã có bước phảt triển tốt và đạt được kết quả đáng khích lệ, tạo nguồn vốn dồi dào cho các hoạt động sử dụng vốn và góp phần tích cực vào hoạt dộng điều chuyển vốn của hệ thống NHNT VN.
Tính đến 31/12/2007 chi nhánh đạt được tổng doanh số huy động là 1151 tỷ VNĐ, tăng 26% so với năm 2006. Trong đó:
Huy động bằng USD đạt 34.5 triệu USD, đạt 110% so với năm 2006 Huy động bằng VNĐ đạt 574 tỷ VNĐ, đạt 140% so với năm 2006
Vốn huy động của NH bao gồm vốn huy động từ các TCTD khác, từ dân cư, các tổ chức kinh tế và huy động từ phát hành giấy tờ có giá.
Bảng 1. Cơ cấu huy dộng vốn theo loại tiền
Đơn vị: Tỷ VNĐ, Nghìn USD
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
Doanh số % Doanh số %
VNĐ 305 409 34 596.4 46
USD 20.69 31.3 51 36.12 15
( Nguồn. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNT Thăng Long) NH huy động vốn chủ yếu bằng cách phát hành GTCG bao gồm : kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi với nhiều kỳ hạn và nhiều ưu đãi hấp dẫn. Đứng trước các biến động về giá huy động trên thị trường ( lãi suất ) chi nhánh đã chủ động áp dụng các chính sách lãi suất linh hoạt trên cơ sở cung cầu vốn thị trường ( USD), đồng thời phát triển nhiều công cụ huy động mới.
Vào cuối năm 2007, lãi suất huy động VNĐ tăng đột biến. NH điều chính lãi suất và kết hợp dựa vào thương hiệu sẵn có của mình đã giảm thiều các tác động của thị trường nên tổng vốn huy động vẫn tăng.
Hoạt động Tín Dụng:
Giai đoạn 2005-2007, dư nợ TD tăng trưởng mạnh và chất lượng TD vẫn được NH quan tâm hàng đầu. Trong giai đoạn này NH áp dụng các chuẩn mực trong quản trị rủi ro nên chủ trương là tăng trưởng TD trên cơ sở thận trọng hơn với phương phâm “ an toàn và hiệu quả ”.
Bảng 2. Hoạt động tín dụng
Đơn vị: Tỷ VNĐ, Nghìn USD
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
VNĐ USD VNĐ USD VNĐ USD
Dư nợ ngắn hạn
209 8700 228 8800 658 12500
Dư nơ trung, dài hạn
37 900 36.4 900 127 1085
Số dư
bảo lãnh 27 168 19 399 25 1239
( Nguồn. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNT Thăng Long) Tỷ trọng dư nợ TD đối với khách hàng DNNN trong tổng dư nợ có xu hưóng giảm dần, tỷ trọng của nhóm khách hàng ngoài QD và cá thể có xu hướng tăng. Tốc độ tăng trường tín dụng đồng đều nhau về lỳ hạn ( TDNH- TD trung và dài hạn) và đồng tiền ( VNĐ – USD). Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn tăng mạnh qua các năm, nhất là năm 2007 là 658 tỷ VNĐ, tăng 188.8% so với năm 2006 và 12500 nghìn USD, tăng 42% so với năm 2006.
Công tác thanh toán Quốc Tế:
Hoạt động thanh toán quốc tế được xem như là thế mạnh của NHNT.
Công tác thanh toán quốc tế tại NH năm 2007 được thực hiện theo đúng Quy trình nghiệp vụ của NHNT VN và không có phát sinh rủi ro. Trong hoạt động thanh toán quốc tế, NH đã khai thác triệt để thương hiệu Vietcombank và
triển khai chiến lược tiếp thị khách hàng như ưu đãi phí, nhận chứng từ tại cơ sở,…. Kết quả của công tác thanh toán quốc tế được thể hiện qua bảng sau
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
DS % DS %
DS nhập khẩu 32.3 32.62 1 34 104
DS xuất khẩu 18.25 19.16 5 49 256
( Nguồn. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNT Thăng Long) Tổng kim ngạch nhập khẩu đạt 34 triệu USD, đạt 104% so vơi 2006 Tổng kim ngạch xuất khẩu đạt 49 triệu USD, đạt 256% so với năm 2006
Kinh doanh ngoại tệ:
Kinh doanh ngoại tệ được xem là một hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận cho NH đồng thời ít chứa đựng rủi ro. Chi nhánh luôn luôn thực hiện đúng quy chế quản lý ngoại hối của NN và các quy định khác của NHNT VN trong từng thời kỳ. Trong mấy năm qua hoạt động kinh doanh ngoại tệ của chi nhánh luôn tăng trưởng đều qua các năm, từng bước tự cân đối được nguồn ngoại tệ hỗ trợ cho công tác thanh toán QT và công tác TD
Bảng 4. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Đv: triệu USD
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
số tiền Số tiền % Số tiền %
Doanh số mua 16.49 19.79 20 42.02 212
Doanh số bán 21.91 23.89 9 41.99 176
( Nguồn. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NHNT Thăng Long)
Dịch vụ phát hành và thanh toán thẻ:
Trong những năm qua dịch vụ phát hành thẻ của NHNT đã phát triển rất nhanh. Tính tời cuối năm 2007 chi nhánh đã phát hành 14222 thẻ. Hoạt động kinh doanh thẻ thực sự trở thành dich vụ NH hiện dại mang tính nền tảng, là mũi nhọn cho chiến lược phát trỉên dich vụ NH bán lẻ, phát triển phương thức thanh toán và sử dụng phương tiện thanh toán đối với toàn xã hội, mở ra
thẻ Master. Năm 2006 chi nhánh phát hành được 3378 thẻ ATM và 55 thẻ TD. Năm 2007, phát hành 136 thẻ TD Quốc tế, 473 thẻ ghi nợ quốc tế ( MTV, Visa debit), 6722 thẻ ATM và SG24. Hiện nay NH đang quản lý 2 mày ATM, tình hình hoạt động tốt, phục vụ khách hàng 24/24
Hoạt động trả lương qua tài khoản:
Hiện tính đến hết tháng 11/ 2007 NH đã thực hiện dich vụ trả lương cho 45 đơn vị với tổng số tài khoản trả lương hơn 5.000 tài khoản và doanh số chi trả hàng tháng khoảng 6 tỷ VNĐ, tăng 100% so với 6 tháng đầu năm 2007.