Các nhà triết học theo chủ nghĩa duy vật biện chứng khẳng định: “phát triển là nói về sự vận động theo một u hướng đi lên, có đ c điểm tiến lên từ thấp tới cao, từ đơn giản đến phức tạp, từ chưa hoàn thiện đến hoàn thiện hơn, c i mới thay thế cho c i c đã lỗi thời, nhưng không loại bỏ hoàn toàn c i c mà kế thừa, chọn lọc c i c ”.
Nếu như tăng trưởng chỉ là sự tăng lên về lượng thì phát triển là sự tăng lên cả về chất và lượng. Phát triển bao hàm trong nó cả sự tăng trưởng, là qu trình tăng tiến về mọi m t của một vấn đề trong một thời kỳ nhất định.
Như vậy, có thể hiểu, phát triển cho vay đối với DNNVV của ngân hàng thương mại là một khái niệm bao gồm cả sự mở rộng về quy mô c ng như sự thay đ i cơ cấu theo hướng hợp l hơn, đồng thời nâng cao chất lượng các khoản cho vay DNNVV của một ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Trong đó:
+ Sự mở rộng quy mô cho vay DNNVV là sự gia tăng về số lượng doanh nghiệp vay vốn, sự tăng lên về doanh số cho vay, dư nợ tín dụng trong cho vay DNNVV của một ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.
+ Sự thay đ i cơ cấu cho vay DNNVV theo hướng hợp lý là sự thay đ i của tỷ trọng cho vay DNNVV trong ngắn hạn so với cho vay trung và dài hạn, hay sự thay đ i của tỷ trọng trong cho vay có tài sản trong t ng dư nợ theo hướng ngày càng
phù hợp hơn với xu thế phát triển của nền kinh tế.
+ Nâng cao chất lượng các khoản cho vay DNNVV được thể hiện thông qua việc ngân hàng đ p ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, và thông qua các chỉ tiêu như: tỷ lệ nợ quá hạn thấp, tỷ trọng nợ xấu trong t ng dư nợ nhỏ, các dự n được cấp tín dụng có tính khả thi cao, các khoản tín dụng được sử dụng đ ng với mục đ ch khi cấp tín dụng
1.3.2. Sự cần thiết phải phát triển cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của ngân à t ư mại
Trong u hướng toàn cầu hóa chung của thế giới, c c nước đang dần phá bỏ những hàng rào thuế quan, giảm dần sự bảo hộ cho thị trường nội địa trong nước.
Chính vì vậy, để tăng năng lực và khả năng cạnh tranh cho các doanh nghiệp thì việc phát triển hoạt động cho vay đối với c c DNNVV là điều vô cùng cần thiết đối với các doanh nghiệp c ng như đối với bản thân các ngân hàng và cả nền kinh tế.
a) Gi p ngân hàng thương mại phân tán rủi ro
Nghiệp vụ tín dụng nói chung và cho vay nói riêng luôn là hoạt động cơ bản, đóng vai tr quyết định đến sự tồn tại và phát triển của một ngân hàng thương mại.
Nó vừa là cơ sở, vừa là động lực cho công t c huy động vốn. Đối với mỗi một ngân hàng thương mại thì hoạt động cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhất và chiếm tỉ trọng cao nhất trong t ng tài sản của ngân hàng. Tuy nhiên, bên cạnh việc mang lại lợi nhuận cao thì cho vay c ng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất cho ngân hàng. Vì vậy, để giảm thiếu rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận, đ i hỏi các ngân hàng thương mại cần phải thực hiện đa dạng hóa đối tượng kh ch hàng. Do đó, việc phát triển cho vay đối với nhóm khách hàng là DNNVV là vô cùng cần thiết với ngân hàng vì rõ ràng, việc cho nhiều khách hàng vay với những món vay nhỏ s giúp ngân hàng phân tán rủi ro hơn việc cho một số khách hàng vay với dư nợ lớn.
b) Tăng doanh thu cho ngân hàng
Tại các quốc gia, bộ phận DNNVV luôn chiến số lượng lớn trong t ng số doanh nghiệp, đóng góp đáng kể vào cơ cấu GDP của cả nước và vẫn đang tăng trưởng với tốc độ nhanh, ngày càng đóng vai tr quan trọng hơn trong sự phát triển
của quốc gia. Do đó, bộ phận doanh nghiệp này đang trở thành nhóm khách hàng tiềm năng cho c c ngân hàng thương mại tập trung hướng tới. Việc phát triển hoạt động cho vay với c c DNNVV, có c c ch nh s ch ưu đãi về lãi suất và điều kiện vay vốn s khuyến khích các doanh nghiệp sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, từ đó làm tăng thu nhập cho ngân hàng
c) Giúp ngân hàng quảng bá hình ảnh và tăng t nh cạnh tranh trên thị trường Do có đ c điểm quy mô vốn không lớn nên các DNNVV hoạt động trên cùng một địa bàn thường có mối liên hệ khá ch t ch với nhau, đôi khi c n c ng hợp tác để đầu tư cho sản xuất. Chính vì vậy, nếu như ngân hàng có quan hệ làm ăn với một doanh nghiệp đồng nghĩa với việc ngân hàng có cơ hội để tiếp xúc và thiết lập quan hệ với nhiều doanh nghiệp kh c. Đây là một cách có hiệu quả để quảng bá hình ảnh, nâng cao uy t n và thương hiệu của ngân hàng với các doanh nghiệp, từ đó gi p ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh của mình.
Bên cạnh đó, việc tạo lập được mối quan hệ làm ăn lâu dài với nhiều doanh nghiệp s tạo ra cho ngân hàng một chỗ đứng tốt, xây dựng hệ thống khách hàng truyền thống, nhờ đó khả năng cạnh tranh của ngân hàng được nâng cao.
3 3 C c ti u c í đ i t triể c o vay doa iệ ỏ và vừa.
1.3.3.1 Các tiêu chí định tính
a) Sự thỏa mãn của khách hàng về các sản phẩm tín dụng của ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường, các NHTM luôn tìm c ch để tối đa hóa tài sản của chủ sở hữu, thông qua chiến lược mở rộng thị trường, thị phần, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động. Vì vậy để mở rộng tín dụng các NHTM phải không ngừng đưa ra c c ch nh s ch t n dụng phù hợp, đa dạng hóa các gói sản phẩm tín dụng với mức độ linh hoạt cao và có nhiều tiện ích, thỏa mãn nhu cầu của khách hàng. Khi đó, Kh ch hàng s đến với ngân hàng thương mại để tìm kiếm các sản phẩm phù hợp với điều kiện hoạt động kinh doanh của mình.
b) Sự hài lòng của khách hàng về th i độ phục vụ, trình độ của cán bộ ngân hàng Khi tới giao dịch, vay vốn với Ngân hàng, DN s tiếp xúc với các cán bộ ngân hàng, do đó có thể nói cán bộ ngân hàng và cán bộ tín dụng đóng vai tr rất quan
trọng trong việc quyết định vay vốn của DN và việc mở rộng tín dụng của các N TM. Th i độ phục vụ chuyên nghiệp và sự am hiểu về kiến thức nghiệp vụ c ng như tư vấn cho khách hàng khi tới vay vốn của ngân hàng s làm hài lòng các khách hàng tới vay vốn tại Ngân hàng, góp phần làm đẹp hình ảnh và thương hiệu của ngân hàng, tạo được sự tin tưởng, an tâm và thoải mái cho khách hàng.
1.3.3.2 Các tiêu chí định ư ng
a) Số lượng DNNVV được cho vay
Đây là một chỉ tiêu đơn giản, dễ thống kê, cho biết số lượng DNNVV thực tế đang được ngân hàng cho vay trong một thời kỳ nhất định thường là một năm .
- Mức tăng/giảm số ư ng khách hàng là DNNVV:
Mức tăng/giảm số ư ng
khách hàng DNNVV = Số ư ng khách hàng
DNNVV năm (t) - Số ư ng khách hàng DNNVV năm (t-1) Chỉ tiêu này phản ánh quy mô cho vay DNNVV của năm t so với năm trước đã tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. Khi chỉ tiêu này lớn hơn 0 có nghĩa hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm t đã được mở rộng. Chỉ tiêu này tăng dần qua c c năm thể hiện tốc độ mở rộng quy mô DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng ngày càng lớn.
- Tỷ trọng khách hàng là DNNVV:
Tỷ trọng khách hàng
DNNVV = Số khách hàng DNNVV
x 100%
Số khách hàng doanh nghiệp
Chỉ tiêu này cho biết số khách hàng là DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu phần trăm trên t ng số doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng trong một thời kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên cho thấy số lượng DNNVV được ngân hàng cho vay tăng nhanh hơn c c loại hình doanh nghiệp khác.
b) Doanh số cho vay DNNVV
Doanh số cho vay DNNVV trong kỳ là t ng số tiền mà ngân hàng thương mại đã cho c c DNNVV vay thực tế trong một thời kỳ nhất định thường là một năm .
- Mức tăng doanh số cho vay DNNVV
Mức tăng/giảm doanh = Doanh số cho vay - Doanh số cho vay
số cho vay DNNVV DNNVV năm (t) DNNVV năm (t-1) Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đ i quy mô cho vay đối với DNNVV năm t so với năm t-1 tăng lên hay giảm đi bao nhiêu. hỉ tiêu này lớn hơn 0 cho thấy số tiền mà ngân hàng đã giải ngân cho DNNVV vay trong năm t nhiều hơn năm t-1).
- Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đ i doanh số cho vay DNNVV của năm t so với năm trước là bao nhiêu. Nếu chỉ tiêu này tăng lên so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng đang phát triển cho vay DNNVV. Nếu chỉ tiêu này giảm đi so với năm trước, chứng tỏ ngân hàng vẫn đã hạn chế tín dụng đối với DNNVV.
- Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV Tỷ trọng doanh số cho vay
DNNVV = Doanh số cho vay DNNVV
x100%
Tổng doanh số cho vay
Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong t ng doanh số cho vay của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này tăng lên qua c c năm cho thấy cơ cấu cho vay của ngân hàng đã được dịch chuyển sang khối DNNVV.
c) Dư nợ cho vay DNNVV
Dư nợ cho vay DNNVV là số tiền ngân hàng đã cho DNNVV vay tại một thời điểm nhất định nào đó. Ngân hàng t nh lãi dựa trên dư nợ của khách hàng tại thời điểm t nh lãi. Như vậy, lợi nhuận của ngân hàng trong kỳ phụ thuộc vào dư nợ cho vay chứ không phải doanh số cho vay.
Dư n cho vay năm (t)
-
=
Dư n cho vay
năm (t-1) + Doanh số cho
vay năm (t) - Doanh số thu n năm (t-1)
Như vậy, nếu doanh số cho vay trong kỳ không tăng lên nhưng doanh số thu nợ lại giảm thì kết quả dư nợ kỳ này vẫn lớn hơn kỳ trước, và như vậy vẫn có sự mở
Tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay
DNNVV năm (t)
=
Mức tăng/giảm doanh số cho vay DNNVV năm (t)
x100%
Tổng doanh số cho vay DNNVV năm (t-1)
rộng về quy mô cho vay. Do đó, dư nợ cho vay DNNVV là chỉ tiêu phản ánh chính xác nhất sự mở rộng về quy mô cho vay DNNVV.
d ơ cấu cho vay:
- Cơ cấu cho vay theo thời hạn:
ơ cấu cho vay theo thời hạn thể hiện qua tỷ trọng cho vay ngắn hạn và tỷ trọng cho vay trung dài hạn trong t ng dư nợ. ơ cấu cho vay theo thời hạn cần thay đ i theo hướng hợp lý với cơ cấu nguồn vốn và chính sách tín dụng trong từng thời kỳ.
- Cơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm:
ơ cấu cho vay theo tài sản bảo đảm thể hiện qua tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm trong t ng dư nợ.
c ngân hàng thương mại luôn muốn tăng tỷ trong cho vay có tài sản để hạn chế rủi ro trong việc khách hàng không trả được nợ vay. Như vậy, tỷ trọng cho vay có tài sản trong t ng dư nợ là sự tăng lên cho thấy sự phát triển của quy mô theo hướng bền vững dư nợ tăng và mức độ bảo đảm c ng tăng . Ngược lại, nếu quy mô dư nợ cho vay tăng nhưng tỷ trọng cho vay có tài sản giảm s tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn cho ngân hàng.
e) Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNNVV
Tại Việt Nam, định nghĩa về nợ quá hạn hiện được quy định trong Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại tài sản có, mức tr ch, phương ph p tr ch lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của t chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 sửa đ i, b sung một số Điều của Thông tư số 02/2013/TT-N NN. Theo đó, khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần ho c toàn bộ nợ gốc và/ho c lãi đã qu hạn.
Tỷ lệ nợ quá hạn trong cho vay DNNVV được tính theo công thức:
Tỷ lệ n quá hạn
cho vay DNNVV = N quá hạn cho vay DNNVV
x100%
Dư n cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này cho biết tỷ trọng của các khoản cho vay DNNVV đã bị quá hạn trả nợ gốc và/ho c lãi vay trong t ng dư nợ, qua đó phản ánh một cách trực quan về chất lượng cho vay DNNVV. Tỷ lệ này càng lớn, chất lượng cho vay DNNVV càng kém, ngân hàng s g p khó khăn trong việc phân bố nguồn vốn và đối m t với việc mất khả năng thanh to n. Ngược lại, tỷ lệ này càng nhỏ chứng tỏ chất lượng các khoản cho vay DNNVV của ngân hàng càng tốt, hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng có độ an toàn cao, ít rủi ro.
f) Tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV
Định nghĩa về nợ xấu c ng đang được quy định tại Thông tư số 02/2013/TT- N NN ngày 21/01/2013 và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 của Ngân hàng Nhà nước. Theo đó, nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 theo quy định về phân loại nợ.
Tỷ lệ nợ xấu trên t ng dư nợ là tỷ lệ để đ nh gi chất lượng tín dụng của t chức tín dụng. Theo thông lệ quốc tế, mức an toàn cho phép của tỷ lệ nợ xấu là 5%.
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng nhất khi đ nh gi chất lượng hoạt động cho vay của một ngân hàng. Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao, tức là khả năng thu hồi các khoản nợ đến hạn của ngân hàng kém, rủi ro tín dụng cao, ảnh hưởng xấu đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Tỷ lệ n xấu cho vay DNNVV
=
N xấu cho vay DNNVV
x100%
Dư n cho vay DNNVV
Nếu tỷ lệ nợ xấu trong cho vay DNNVV cao hơn tỷ lệ nợ xấu chung của ngân hàng thể hiện chất lượng các khoản cho vay DNNVV tại ngân hàng kém hơn chất lượng cho vay chung tại ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay DNNVV càng kém.
g) Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV
Đối với các ngân hàng thương mại thì hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động cho vay nói riêng luôn là hoạt động mang lại nguồn thu nhập lớn nhất và phản ánh chất lượng c ng như hiệu quả hoạt động cho vay của ngân hàng.
- Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV =
Thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV
x100 Tổng thu nhập của ngân hàng
Chỉ tiêu này phản ảnh tỷ trọng của thu nhập từ hoạt động cho vay DNNVV chiếm bao nhiêu phần trăm trong t ng thu nhập của ngân hàng trong kỳ. Chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV mang lại nguồn thu nhập càng cao cho ngân hàng.
- Mức tăng/giảm l i nhuận cho vay DNNVV Mức tăng/giảm l i
nhuận cho vay DNNVV == L i nhuận cho vay
DNNVV năm (t) - L i nhuận cho vay DNNVV năm (t-1) Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng/giảm lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng trong năm nay so với năm trước đó. Nếu quy mô cho vay tăng lên nhưng lợi nhuận thu được lại giảm đi, điều đó phản ánh chất lượng của hoạt động cho vay của ngân hàng c n chưa tốt, ngân hàng không có những chính sách phù hợp về lãi suất, quản lý việc thu hồi nợ gốc, lãi