Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VÀ THỰC TIỄN THỰC THI VỀ HOẠT ĐỘNG NHẬN TIỀN GỬI CỦA NGÂN HÀNG PVCOMBANK
2.1. Thực trạng pháp luật Việt Nam hiện hành về hoạt động nhận tiền gửi
2.1.1 Chủ thể tham gia hoạt động nhận tiền gửi ở Việt Nam hiện nay
Theo quy định của Luật các TCTD 2010 tại Khoản 13 Điều 4 “Nhận tiền gửi là hoạt động nhận tiền của tổ chức, cá nhân dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu và các hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận”. Như vậy hoạt động nhận tiền gửi luôn luôn có sự tham gia của hai chủ thể là bên nhận tiền gửi và bên gửi tiền.
a. Quy định hiện hành về người gửi tiền
Chủ thể gửi tiền là người không thể thiếu trong quan hệ nhận tiền gửi. Trong quan hệ giao dịch với NHTM, người gửi tiền là cá nhân, tổ chức. Theo quy định BLDS 2015 nói chung và Luật các TCTD 2010 nói riêng các bên tham gia vào giao dịch thương mại phải có năng lực chủ thể, thực hiện quyền và nghĩa vụ theo các quy định của pháp luật, chịu trách nhiệm về các hoạt động đó. Các cá nhân, tổ chức tham gia giao dịch nhận tiền gửi của NHTM trước hết phải có năng lực chủ thể, hai là nguồn gốc của số tiền gửi vào ngân hàng là hợp pháp. Theo quy định của BLDS 2015 thì chủ thể là cá nhân tham gia quan hệ pháp luật dân sự phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự . Điều 16 BLDS 2015 quy định: “ Năng lực pháp luật dân sự của cá nhân là khả năng của cá nhân có quyền dân sự và nghĩa vụ dân sự.”; Điều 18 BLDS 2015 quy định: “Năng lực pháp luật dân sự của cá nhân không bị hạn chế, trừ trường hợp Bộ luật này, luật khác có liên quan quy định khác”. Chính vì vậy, điều tất yếu ở đây cần phải có trong quan hệ này là năng lực pháp luật dân sự của cá nhân.
Theo điều 19 BLDS 2015 quy định “Năng lực hành vi dân sự của cá nhân là khả năng của cá nhân bằng hành vi của mình xác lập, thực hiện quyền, nghĩa vụ dân sự”.
Khi tham gia vào hoạt động nhận tiền gửi của NHTM, người gửi tiền là cá nhân cũng phải có năng lực pháp dân sự và năng luật hành vi dân sự. Khoản 1 điều 3 Thông tư 48/2018/TT-NHNN quy định về tiền gửi tiết kiệm quy định về người gửi tiền là
“Công dân Việt Nam từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật”. Tại khoản 2 điều 3 thông tư này quy định trường hợp cá nhân
“Công dân Việt Nam từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị hạn chế năng lực hành vi dân sự hoặc không mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật”.
Ngoài ra còn có trường hợp “Công dân Việt Nam bị hạn chế năng lực hành vi dân sự hoặc mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật hoặc chưa đủ 15 tuổi thực hiện giao dịch tiền gửi tiết kiệm thông qua người đại diện theo pháp luật; Công dân Việt Nam có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành vi theo quy định của pháp luật thực hiện giao dịch tiền gửi tiết kiệm thông qua người giám hộ.”
Đối với đối tượng mở tài khoản thanh toán, để mở tài khoản này phải đáp ứng phù hợp quy định ở điều 11 “Thông tư 23/2014/TT-NHNN Hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán”. Thông tư quy định: “cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm”: “ a) Người từ đủ 18 tuổi trở lên có năng lực hành vi dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam”; “b) Người từ đủ 15 tuổi đến chưa đủ 18 tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự, có tài sản riêng bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trong việc mở tài khoản thanh toán” và “c) Người chưa đủ 15 tuổi, người từ đủ 15 tuổi đến dưới 18 tuổi không thuộc đối tượng quy định tại điểm b khoản 1 Điều này, người mất năng lực hành vi dân sự, người hạn chế năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ hoặc người đại diện theo pháp luật”. Đối với tổ chức mở tài khoản thanh toán Thông tư quy định: “Tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam bao gồm: tổ chức là pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể và các tổ chức khác được mở tài khoản tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật”. Tuy nhiên về vấn đề mở tài khoản của tổ chức có thể thấy,chỉ cần tổ chức thành lập và hoạt động theo quy định pháp luật thì được phép mở tài khoản tiền gửi, không đề cập đến vấn đề năng lực chủ thể.
Đối với đối tượng gửi tiền gửi có kỳ hạn, điều 3 Thông tư 49/2018 Quy định về tiền gửi có kỳ hạn quy định: “Người cư trú là tổ chức cá nhân” và “ Người không cư trú”. Trong đó người không cư trú bao gồm: “Cơ quan đại diện ngoại giao, lãnh sự, cơ quan đại diện của tổ chức quốc tế tại Việt Nam; Văn phòng đại diện, văn phòng dự án của các tổ chức nước ngoài tại Việt Nam”; “Công dân Việt Nam không thuộc các trường hợp quy định tại điểm e và g khoản 2 Điều 4 Pháp lệnh ngoại hối (đã được sửa
đổi, bổ sung)” và “Cá nhân nước ngoài được phép cư trú tại Việt Nam với thời hạn từ 6 (sáu) tháng trở lên.”. Như vậy ở thông tư này lại không đề cập cụ thể đến vấn đề độ tuổi người gửi tiền mà chỉ đưa ra các quy định chung, đặc biệt là những vấn đề liên quan đến nơi cư trú của chủ thể.
Theo Luật các TCTD năm 2010, ngân hàng thương mại được nhận tiền gửi của cá nhân, tổ chức. Nhưng trong các quy định cụ thể thì mỗi văn bản lại quy định khác nhau. Theo Thông tư 49/2018/TT-NHNN quy định về tiền gửi có kỳ hạn do NHNN Việt Nam ban hành thì bên gửi tiền chỉ có thể là cá nhân Việt Nam và cá nhân nước ngoài đang sinh sống và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam, hoặc cá nhân là người cư trú (trong trường hợp gửi tiền tiết kiệm bằng ngoại tệ). Như vậy chỉ có cá nhân mới được quyền gửi tiền tiết kiệm, tổ chức không được gửi. Trong khi đó, theo “Thông tư 23/2014/TT-NHNN Hướng dẫn việc mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán”, thì chủ tài khoản có thể là cá nhân hoặc tổ chức (Điều 11). Như vậy có thể nói việc cá nhân hay tổ chức gửi tiền không quan trọng bằng chủ thể đấy có đủ năng lực để thực hiện hành vi không và khoản tiền đó có hợp pháp không.
b. Quy định hiện hành về chủ thể nhận tiền gửi
Theo quy định của Luật các TCTD 2010 thì các chủ thể có quyền nhận tiền gửi bao gồm: Theo khoản 1, khoản 2 điều 98 luật này quy định, ngân hàng thương mại có quyền “1. Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác”; “2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài”. Theo điều 108 Luật các TCTD 2010, công ty tài chính được quyền nhận tiền gửi dưới các hình thức sau: “a) Nhận tiền gửi của tổ chức”; “b) Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức”. Và công ty cho thuê tài chính cũng có quyền “1. Nhận tiền gửi của tổ chức”; “2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn của tổ chức”. (Theo khoản 1 và khoản 2 điều 112 Luật các TCTD). Quỹ tín dụng nhân dân, ngân hàng hợp tác xã được phép nhận tiền gửi tại các trường hợp sau tại khoản 1 điều 118 Luật các TCTD 2010: “a) Nhận tiền gửi của thành viên”; “Nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân không phải là thành viên theo quy định của Ngân hàng nhà nước”. Như vậy có các chủ thể trên được quyền nhận tiền gửi, tuy nhiên ở khóa luận
này tác giả chỉ đi sâu nghiên cứu về pháp luật về hoạt động nhận tiền gửi tại ngân hàng thương mại.
Hoạt động nhận tiền gửi được biểu hiện qua giao dịch nhận tiền gửi. Và để giao dịch này có hiệu lực thì phải tuân thủ điều kiện có hiệu lực của giao dịch dân sự nói chung tại điều 117 BLDS 2015. “Giao dịch dân sự có hiệu lực khi có đủ các điều kiện sau đây: a) Chủ thể có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự phù hợp với giao dịch dân sự được xác lập; b) Chủ thể tham gia giao dịch dân sự hoàn toàn tự nguyện; c) Mục đích và nội dung của giao dịch dân sự không vi phạm điều cấm của luật, không trái đạo đức xã hội”. Như vậy, giao dịch nhận tiền gửi làm phát sinh mối quan hệ giữa NHTM với khách hàng, làm phát sinh quyền và nghĩa vụ của hai bên.
Một trong những điều kiện quan trọng để giao dịch nhận tiền gửi có hiệu lực pháp lý đó là chủ thể tham gia giao dịch phải có “năng lực hành vi dân sự”. Trước hết là năng lực chủ thể của ngân hàng thương mại. NHTM thực hiện các quyền và nghĩa vụ pháp lý của mình khi có đầy đủ các điều kiện của một pháp nhân. Theo quy định pháp luật tại điều 74 BLDS 2015, “Một tổ chức được công nhận là pháp nhân khi có đủ các điều kiện sau đây: a) Được thành lập theo quy định của Bộ luật này, luật khác có liên quan;
b) Có cơ cấu tổ chức theo quy định tại Điều 83 của Bộ luật này; c) Có tài sản độc lập với cá nhân, pháp nhân khác và tự chịu trách nhiệm bằng tài sản của mình; d) Nhân danh mình tham gia quan hệ pháp luật một cách độc lập”. Và “Mọi cá nhân, pháp nhân đều có quyền thành lập pháp nhân, trừ trường hợp luật có quy định khác”. Như vậy khi NHTM được công nhận là một pháp nhân thì sẽ cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng được công nhận có năng lực chủ thể.
Tuy hiện nay pháp luật chưa có quy định rõ ràng về năng lực hành vi dân sự của ngân hàng thương mại, nhưng có thể hiểu đó chính là khả năng thực hiện các chức năng, nghĩa vụ và quyền của NHTM thông qua người đại diện hợp pháp của nó. Giống như mọi pháp nhân khác, năng lực pháp luật của NHTM phụ thuộc trước hết vào mục đích hoạt động và phạm vi chức năng hoạt động của nó.
Hoạt động nhận tiền gửi là một trong những hoạt động quan trọng của ngân hàng, là tiền đề của mọi hoạt động của ngân hàng đó, cho nên để ngân hàng có tư cách pháp nhân tham gia giao dịch này phải thông qua việc đã được Ngân hàng Nhà nước đồng ý cấp phép cho thực hiện hoạt động này, được phép huy động bao nhiêu, các
hình thức huy động thế nào, biện pháp an toàn phòng ngừa rủi ro, đảm bảo quyền lợi của các bên trong giao dịch. Ngân hàng thương mại phải là một chủ thể được pháp luật thừa nhận về quy mô và hoạt động của nó, được pháp luật công nhận thì khi tham gia giao dịch mới hợp pháp và khi xảy ra các vấn đề liên quan sẽ được pháp luật can thiệp.