Phân tích cơ cấu tài sản và nguồn vốn

Một phần của tài liệu phân tích tình hình tài chính công ty TNHH PHƯỚC THỊNH (Trang 44 - 47)

2.2.2.1.1. Phân tích cơ cấu tài sản

Bảng F: Bảng phân tích cơ cấu tài sản

CHỈ TIÊU 2011 2010 CHÊNH LÊCH CƠ CẤU

45

1.tiền và các khoản

tương đương tiền 305885177 10,6 318352313 21,05 12467136 4,08 10,45 2.khoản phải thu

407464268 14,09 252376359 16,7 -155087909 (38,06) 2,61 3.hàng tồn kho 204891377 7,09 96652596 6,39 -108265781 (52,84) (0,7) 4.tài sản cố định 53644738 1,86 180886422 11,96 127241684 237,2 10,1 5.đầu tư chứng khoán dài hạn 814425905 28,17 222205563 14,7 -592220342 (72,72) (13,47) Nhận xét:

(1)Tiền và các khoản tương đương tiền năm 2010 tăng so với năm 2011,tăng 10,45% tương ứng với tốc độ tăng là 4,08%.Điều này là do công ty cần một lượng tiền mặt dự trữ bổ xung để mua hàng hoặc có thể công ty đã thu được các khoản công nợ. (2)Khoản phải thu tăng 2,61%,nhưng thực sự quy mô lkhoản phải thu năm 2010 so với năm 2011 lại giảm khá mạnh 38,06%,điều này là do tổng doanh thu thuần năm 2010 so với 2011 tăng.

(3)Hàng tồn kho: cơ cấu hàng tồn kho 2010 so với 2011 giảm nhẹ 0,7% tương ứng với quy mô hàng tồn kho giảm đáng kể 52,84%.

(4)Tài sản cố địnhnăm 2010 so với 2011 tăng 10,1% lý do là vì doanh nghiệp dữ lại khá nhiều tài sản trong kỳ.

(5)Đầu tư chứng khoán dài hạn năm 2010 so với 2011 giảm 13,47% tương ứng với tốc độ giảm mạnh là 72,72%.Lý do là vì công ty bán đi một vài chứng khoán dài hạn.

2.2.2.1.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốnBảng G: Bảng phân tích cơ cấu nguòn vốn Bảng G: Bảng phân tích cơ cấu nguòn vốn

46

CHỈ TIÊU 2011 2010 CHÊNH LÊCH CƠ CẤU

SỐ TiỀN % SỐ TiỀN % SỐ TiỀN % %

1. nợ ngắn hạn 531139710 18,37 330067548 21,82 -201072162 (37,86) 3,45 2. nợ dài hạn 104267711 3,61 97180680 6,42 -7087031 (6,8) 2,81 3.vốn đầu tư của

chủ sở hữu 2244774857 77,64 1084565531 71,7 -1160209326 (51,68) (5,94) 4.thặng dư vốn cổ

phần _ _ _ _ _ _ _

5.các quỹ của công

ty 10134 3,5 _ _ -10134 -100 (3,5)

Nhận xét:

(1)Nợ ngắn hạn năm 2010 so với năm 2011 tăng 3,45% nhưng thực tế quy mô lại giảm khá mạnh 37,86%.

(2)Nợ dài hạn năm 2010 so với 2011 tăng 2,81% nhưng quy mô lại giảm 6,8%

(3)Vốn đầu tư của chủ sở hữu năm 2010 so với 2011 giảm 5,94% tương ứng với mức giảm mạnh về quy mô là 51,68%.

(4)Thặng dư vốn cổ phần 0

(5)Các quỹ của công ty năm 2010 so với 2011 giảm 3,5%,tương đương với quy mô giảm 100%,điều này cho thấy năm 2010 công ty không có quỹ khác.

2.2.2.1.3. Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn Bảng H: Bảng Phân tích mối quan hệ giữa tài sản và nguồn vốn

Chỉ tiêu 2011 2010 Chênh lệch (+,-) % 1.nợ so với tài sản 0,22 0,28 0,06 27,27 2.tài sản so với VCSH 1,29 0,39 (0,9) (69,77)

47

Nhận xét:

Nợ so với tài sản < 1, tương đương luợng nợ công ty trong năm tổng nguòn vốn thấp,vốn công ty nhiều.\

Tài sản so với VCSH giảm chứng tỏ công ty sử dụng nợ ít.

Một phần của tài liệu phân tích tình hình tài chính công ty TNHH PHƯỚC THỊNH (Trang 44 - 47)