CHƯƠNG 1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY CÁC DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2 Một số vấn đề cơ bản về cho vay đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại các Ngân hàng thương mại
1.2.2 Hoạt động cho vay Doanh nghiệp nhỏ và vừa của Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa ảnh hưởng đến hoạt động cho vay của NHTM
Tiêu chí phân loại DNNVV
Việc xác định các tiêu chí và định mức để đánh giá quy mô của một DNNVV có sự khác biệt ở các quốc gia trên thế giới. Tùy thuộc vào hoàn cảnh kinh tế của mỗi quốc gia thì việc áp dụng các tiêu chí để xác định DNNVV có khác nhau. Ngay trong cùng một quốc gia, những tiêu chí này cũng có thể đƣợc thay đổi theo thời gian vì sự phát triển của doanh nghiệp, đặc điểm nền kinh tế hay tốc độ phát triển kinh tế của quốc gia đó... Tuy nhiên, phần lớn khi xác định DNNVV, các quốc gia đã dựa chủ yếu vào các tiêu chí sau: Số lượng lao động thường xuyên; Số lượng vốn góp; Doanh thu hàng năm; Đặc điểm ngành nghề kinh doanh…
Bảng 1.1: Tiêu chí phân loại quy mô DN tại một số khu vực/ quốc gia trên thế giới
Quốc gia/
Khu vực
Phân loại DN vừa và nhỏ
Số lao động
bình quân Vốn đầu tƣ Doanh thu
1. Hoa kỳ Nhỏ và vừa 0-500 - -
2. Nhật
Đối với ngành sản xuất Đối với ngành thương mại
Đối với ngành dịch vụ
1-300
1-100
1-100
¥ 0-300 triệu
¥ 0-100 triệu
¥ 0-50 triệu
-
-
-
3. EU Siêu nhỏ
Nhỏ Vừa
< 10
< 50
< 250
- - -
-
< €7 triệu
< €27 triệu
4. Australia Nhỏ và vừa < 200 - -
5. Canada Nhỏ Vừa
< 100
< 500
- < CDN$ 5 triệu
CDN$ 5 -20 triệu
6.New Zealand
Nhỏ và vừa < 50 - -
7. Korea Nhỏ và vừa < 300 - -
8. Taiwan Nhỏ và vừa < 200 < NT$ 80 triệu < NT$ 100 triệu
9. Thailand Nhỏ và vừa - < Baht 200 triệu -
10. Malaysia Đối với ngành sản xuất 0-150 - RM 0-25 triệu 11.
Philippine
Nhỏ và vừa < 200 Peso 1,5-60
triệu
-
12. Indonesia Nhỏ và vừa - < US$ 1 triệu < US$ 5 triệu
13.Brunei Nhỏ và vừa 1-100 - -
14. Russia Nhỏ Vừa
1-249 250-999
- -
Nguồn: WB
Từ các tiêu chí phân loại DNNVV ở một số quốc gia trên thế giới, dù tiêu chí được xác định có khác nhau, chúng ta vẫn thấy rằng DNNVV thường là những doanh nghiệp có quy mô nhỏ bé về mặt vốn, lao động hay doanh thu.
Tại Việt Nam, theo Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, DNNVV đƣợc định nghĩa “DNNVV là cơ sở kinh doanh đã đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật, đƣợc chia thành ba cấp; siêu nhỏ, nhỏ, vừa theo quy mô tổng nguồn vốn (tổng nguồn vốn tương đương tổng tài sản được xác định trong bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp) hoặc số lao động bình quân năm (tổng nguồn vốn là tiêu chí ƣu tiên).”
Bảng1.2: Tiêu chí phân loại doanh nghiệp tại Việt Nam Doanh
nghiệp siêu nhỏ
Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lao động
Tổng nguồn
vốn Số lao động
Tổng nguồn
vốn Số lao động I Nông, lâm
nghiệp và thuỷ sản
10 người trở xuống
20 tỷ đồng trở xuống
Từ trên 10 người đến 200 người
Từ trên 20 tỷ đồng đến 100
tỷ đồng
Từ trên 200 người đến 300 người II Công
nghiệp và xây dựng
10 người trở xuống
20 tỷ đồng trở xuống
Từ trên 10 người đến 200 người
Từ trên 20 tỷ đồng đến 100
tỷ đồng
Từ trên 200 người đến 300 người III Thương
mại và dịch vụ
10 người trở xuống
10 tỷ đồng trở xuống
Từ trên 10 người đến 50 người
Từ trên 10 tỷ đồng đến 50
tỷ đồng
Từ trên 50 người đến 100 người Nguồn: Nghị định số 56/2009/NĐ-CP, Thông tư 133/2016/TT-BTC Một số đặc điểm nổi bật của DNNVV
DNNV có quy mô vốn, khả năng tài chính, quy mô hoạt động nhỏ
Với lượng vốn đầu tư giới hạn và số lượng lao động tối đa là 300 người thì quy mô của doanh nghiệp là tương đối nhỏ. Điều này mang lại một số lợi thế cho DNNVV như khả năng dễ thành lập, dễ gia nhập thị trường, khả năng thu hồi vốn nhanh. Những lợi thế này đã tạo điều kiện cho các DNNVV phát triển trong nhiều ngành nghề, trên nhiều địa bàn, lấp vào các khoảng trống mà các doanh nghiệp lớn để lại.
Tuy nhiên, do quy mô vốn nhỏ nên DNNVV bị hạn chế trong khả năng tiến hành đầu tư vào mặt bằng, nhà xưởng, máy móc thiết bị và nguyên vật liệu. Các DNNVV thường không đạt được lợi thế về quy mô như các doanh nghiệp lớn. Hơn nữa, quy mô nhỏ và vấn đề minh bạch thông tin hạn chế cũng khiến cho các doanh nghiệp khó khăn trong việc tiếp cận với các nhà đầu tư để huy động vốn từ các ngân hàng cũng như từ thị trường chứng khoán. Vì vậy, các DNNVV phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn phi chính thức, chiếm dụng từ đối tác và lợi nhuận giữ lại. Đối với các doanh nghiệp tiếp cận đƣợc nguồn vốn tín dụng ngân hàng, nguồn tài trợ này cũng không phải lúc nào cũng đáp ứng đƣợc nhu cầu của doanh nghiệp do hạn chế về thủ tục vay vốn đối với ngân hàng, phương án sản xuất kinh doanh chưa hoàn thiện, tài sản bảo đảm chƣa đáp ứng đƣợc các tiêu chuẩn của ngân hàng…
Chiến lược sản xuất kinh doanh, năng lực cạnh tranh hạn chế
Nhiều DNNVV thiếu một chiến lƣợc kinh doanh rõ ràng, phù hợp với sứ mệnh, mục tiêu của doanh nghiệp mà đa phần chỉ xây dựng các kế hoạch sản xuất kinh doanh mang tính tạm thời, ngắn hạn, đáp ứng nhu cầu biến động của thị trường. Do đó, DNNVV thường có xu hướng đi chệnh ra sức mệnh và mục tiêu đề ra ban đầu và thiếu sự điều chỉnh kịp thời và hợp lý.
Khả năng tiếp cận và áp dụng trình độ khoa học kỹ thuật, công nghệ thấp Trong thời đại khoa học kỹ thuật thay đổi nhanh chóng, đầu tƣ vào khoa học kỹ thuật để nâng cao chất lƣợng sản phẩm, dịch vụ, tiết kiệm chi phí
trở thành điều kiện cốt lõi để giúp bất kỳ một doanh nghiệp nào nâng cao năng lực cạnh tranh. Đối với DNNVV, do quy mô vốn bị hạn chế nên việc đầu tư nâng cấp, đổi mới các máy móc thiết bị, quy trình sản xuất thường không được thường xuyên nên dẫn tới xu hướng rơi vào tình trạng công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý yếu kém. Hệ quả là các DNNVV thường sử dụng công nghệ lạc hậu, chi phí sản xuất cao.
Mức độ tiếp cận thông tin thị trường còn hạn chế
Hầu hết các DNNVV đều thiếu kinh nghiệm và trình độ trong nắm bắt thông tin thị trường cũng như marketing sản phẩm, dịch vụ. Ngoài ra, việc áp dụng mô hình quản lý trực tiếp nên các quyết định thường được đưa ra nhanh chóng, với những thay đổi trong môi trường kinh doanh nhiều biến động, việc ra quyết định chỉ phụ thuộc một chiều từ người quản lý, mà không được đưa ra từ cả hệ thống, nhiều người, đa chiều, dễ dẫn đến các quyết định sai.
Hoạt động của doanh nghiệp nhỏ và vừa ít có khả năng chống đỡ với tình hình biến động kinh tế xã hội
Quy mô vốn thấp, hoạt động sản xuất kinh doanh mang nặng tính thời vụ, thiếu chiến lƣợc kinh doanh dài hạn, nguồn vốn thiếu đa dạng dẫn đến mức độ đa dạng hóa hoạt động kinh doanh và tính ổn định của DNNVV tương đối thấp. Chính vì vậy, những thay đổi trong môi trường kinh tế vĩ mô và môi trường kinh doanh thường có những ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động của DNNVV. Tuy vậy, với quy mô nhỏ, DNNVV cũng có những lợi thế nhất định khi dễ dàng chuyển hướng kinh doanh sản xuất, tăng giảm lao động, thậm chí di chuyển địa điểm sản xuất dễ dàng hơn các doanh nghiệp lớn.
Bộ máy điều hành gọn nhẹ, có tính linh hoạt cao nhưng năng lực quản trị chưa cao
Với số lƣợng lao động không nhiều, cơ cấu tổ chức sản xuất cũng nhƣ bộ máy quản lý trong các DNNVV tương đối gọn, không có quá nhiều các
khâu trung gian. Điều này làm tăng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp; các quyết định, các chỉ tiêu...đến với người lao động một cách nhanh chóng, tiết kiệm chi phí quản lý doanh nghiệp.
Tuy nhiên, việc đƣa ra các quyết định nhanh chóng kết hợp với việc thiếu nghiên cứu tình hình thị trường thường dẫn tới rủi ro cho doanh nghiệp khi các quyết định đƣa ra thiếu tính chuẩn xác. Đây là hạn chế xuất phát từ thực tế một bộ phận ban lãnh đạo DNNVV ít được đào tạo qua các trường lớp chính quy, thiếu những kiến thức cơ bản về tài chính, luật pháp, quản trị kinh doanh
Loại hình doanh nghiệp, ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh đa dạng, dễ chuyển đổi
DNNVV hoạt động dưới nhiều loại hình doanh nghiệp như hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác, doanh nghiệp tƣ nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần… trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Nhờ quy mô nhỏ, có khả năng tập dụng đƣợc nguồn lao động và nguyên vật liệu tại trong địa phương, dễ dàng đáp ứng được những thay đổi trong nhu cầu của thị trường nên DNNVV phát triển nhanh chóng, là nhân tố đóng góp vào ổn định đời sống xã hội, thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế.
1.2.2.2 Đặc điểm phân loại hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa của NHTM
Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó NHTM giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền với mục đích và thời gian nhất định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi. Cho vay là hoạt động truyền thống và quan trọng nhất của NHTM.
Trên cơ sở nguồn vốn huy động đƣợc, ngân hàng thực hiện cho vay và thu lãi trên số tiền cho vay sao cho đủ trang trải các khoản chi (chi phí nguồn vốn cho vay, dự phòng rủi ro và các chi phí cần thiết khác), đồng thời đảm bảo cho ngân hàng một tỷ lệ lợi nhuận kỳ vọng.
Đối với hầu hết các ngân hàng, dư nợ tín dụng thường chiếm tới hơn 1/2 tổng tài sản có, thu nhập do tín dụng đem lại chiếm khoảng 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập cho ngân hàng. Trong đó cho vay lại là hoạt động chính yếu trong nghiệp vụ này.
Phân loại cho vay DN tại các NHTM
Phân loại cho vay là việc sắp xếp các khoản vay theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Việc phân loại cho vay có cơ sở khoa học là tiền đề để thiết lập các quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro. Việc phân loại có thể dựa vào các căn cứ sau:
Căn cứ theo thời hạn cho vay:
- Cho vay ngắn hạn là loại cho vay có thời hạn đến 12 tháng và đƣợc sử dụng để bù đắp sự thiếu hụt vốn lưu động của các doanh nghiệp và các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Đối với các DNNVV cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất.
- Cho vay trung hạn: theo quy định hiện nay của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, cho vay trung hạn là loại cho vay có thời hạn trên 12 tháng đến 60 tháng. (theo Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN tại Việt Nam)
Các khoản cho vay trung hạn chủ yếu đƣợc sử dụng để đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án mới có qui mô nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.
Bên cạnh đầu tƣ cho tài sản cố định, cho vay trung hạn còn là nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập, có vốn tự có thấp.
- Cho vay dài hạn: cho vay dài hạn là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm (theoThông tƣ số 39/2016/TT-NHNN tại Việt Nam)
Cho vay dài hạn là loại cho vay đƣợc cung cấp để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà xưởng, các thiết bị, phương tiện vận tải có qui mô lớn, xây dựng các xí nghiệp mới.
Căn cứ theo đối tượng cho vay:
- Cho vay doanh nghiệp lớn.
- Cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
Căn cứ theo mức độ đảm bảo khoản vay:
- Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay đƣợc ngân hàng cung ứng phải có TSĐB, cầm cố hoặc phải có bảo lãnh của người thứ ba
- Cho vay bằng tín chấp.
Một số hình thức cho vay đƣợc quy định riêng nhằm tạo điều kiện thuận lợi giúp các DN phát triển sản xuất kinh doanh, bao gồm:
- Cho vay từng lần: là hình thức cho vay phổ biến của NHTM đối với khách hàng không có nhu cầu vay vốn thường xuyên, không được cấp hạn mức thấu chi mà điển hình là các DNNVV. Các doanh nghiệp này thường có nhu cầu vốn thời vụ hay mở rộng sản xuất kinh doanh đặc biệt thì mới vay ngân hàng, tức là nguồn vốn vay chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng: Áp dụng đối với những khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, có uy tín trong quan hệ tín dụng với ngân hàng.
- Cho vay đầu tƣ dự án :Đối với DNNVV đây là loại hình cho vay tương đối mới, theo đó các dự án đầu tư để phát triển sản xuất kinh doanh, cơ sở hạ tầng,dịch vụ đời sống ... sẽ đƣợc các ngân hàng cấp tín dụng với thoả thuận phù hợp với dự án đầu tƣ.
Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn của dự án - Vốn tự có của chủ dự án – Vốn khác (nếu có)
Thời hạn vay = thời gian xây dựng cơ bản + thời gian trả nợ
-Cho vay hợp vốn: Đối với các khách hàng có nhu cầu vốn lớn quá khả năng đáp ứng của một NHTM hay dự án có khả năng đem lại rủi ro quá cao đối với một ngân hàng thì hình thức cho vay hợp vốn có thể khắc phục đƣợc những nhƣợc điểm đó.
- Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Căn cứ vào nhu cầu, uy tín của khách hàng, ngân hàng cam kết sẵn sàng đảm bảo cho khách hang vay vốn trong phạm vi hạn mức giới hạn tín dụng nhất định.
Đối với ngắn hạn: Hạn mức tín dụng ngắn hạn = Nhu cầu vốn lưu động kế hoạch - (Nguồn vốn kinh doanh ngắn hạn + Nguồn vốn coi nhƣ tự có + Nguồn vốn khác)
Đối với dài hạn: Hạn mức tín dụng thể hiện % vốn tín dụng của ngân hàng tham gia vào công trình hay dự án đầu tƣ:
Hạn mức tín dụng trung dài hạn = Tổng dự toán chi phí - Nguồn vốn đầu tƣ tự có - Cho vay theo hạn mức thấu chi : Nghiệp vụ thấu chi đang ngày càng trở nên phổ biến trong hoạt động ngân hàng hiện đại, nó cho phép doanh nghiệp có thể chi trội hơn số dƣ tiền gửi thanh toán của mình trong một khoảng thời gian nhất định với mức lãi suất khá thấp. Mỗi khách hàng sẽ đƣợc cấp một giới hạn thấu chi riêng căn cứ vào số dƣ tiền gửi của khách hàng. Hạn mức thấu chi đƣợc cấp phải nằm trong hạn mức tín dụng quy định của từng ngân hàng và theo thỏa thuận giữa hai bên.
Quy trình cho vay DNNVV
Nhằm đảm bảo hoạt động cho vay đƣợc tiến hành một cách khoa học theo một trình tự hợp lý, trên cơ sở đó hạn chế tối đa rủi ro khi cấp cho vay, tiết kiệm thời gian, chi phí, tránh phiền hà… các ngân hàng thương mại thường xây dựng qui trình cho vay. Trên thực tế, mỗi ngân hàng thương mại có thể xây dựng cho mình một quy trình cho vay riêng, phù hợp với đặc điểm tình hình của mình. Tuy nhiên, về cơ bản nội dung của qui trình cấp tín dụng- cho vay bao gồm các bước chủ yếu sau đây:
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ. Khách hàng có nhu cầu vay lập bộ hồ sơ đề nghị ngân hàng phục vụ mình xem xét đáp ứng nhu cầu vay vốn của mình.
Bước 2: Thẩm định hồ sơ tín dụng. Đây là bước có ý nghĩa rất quan trọng để ngân hàng có thể đi đến quyết định có cho khách hàng vay hay không? Mức cho vay bao nhiêu? Thời hạn cho vay bao lâu, lãi suất bao nhiêu? ….
Bước 3: Ra quyết định tín dụng. Với những kết quả sau khi thẩm định và phân tích tín dụng, ngân hàng sẽ ra quyết định đồng ý hay từ chối cho vay đối với hồ sơ vay vốn của khách hàng đã đƣợc thẩm định.
Bước 4: Giải ngân. Sau khi hợp đồng tín dụng được ký kết giữa ngân hàng và khách hàng, việc giải ngân cho khách hàng vay đƣợc ngân hàng thực thi theo điều khoản thỏa thuận trong hợp đồng.
Bước 5: Kiểm tra sử dụng vốn vay. Kiểm tra sử dụng vốn vay nhằm phát hiện kịp thời hiện tƣợng sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc giá trị tài sản đảm bảo không còn đủ đáp ứng yêu cầu.
Bước 6: Đôn đốc thu hồi nợ. Căn cứ kỳ hạn trả nợ đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng, cán bộ tín dụng nhắc nhở khách hàng để có thể thực hiện thu hồi nợ theo đúng kỳ hạn thỏa thuận.
Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng. Kết thúc thời hạn hợp đồng, ngân hàng và khách hàng cùng xem xét kết quả thực hiện từng điều khoản hợp đồng đã đƣợc thỏa thuận giữa hai bên.
1.2.2.3 Khả năng tiếp cận vốn vay ngân hàng của DNNVV
Hệ thống DNNVV của Việt Nam chiếm tới 97% số lượng doanh nghiệp, tạo việc làm cho khoảng 50% lực lượng lao động, đóng góp tới 47% tổng sản phẩm quốc nội, 40% tổng thu ngân sách Nhà nước. Mặc dù các DNNVV đã có môi trường đầu tư tương đối thuận lợi và đạt được những kết quả nhất định nhưng vẫn còn nhiều hạn chế. Một trong những nguyên nhân căn bản của vấn đề là hạn chế trong việc tiếp cận nguồn vốn của DNNVV để duy trì và mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNVV.
Xét từ phía các DNNVV
Nguồn vốn của DNNVV Việt Nam bao gồm vốn chiếm dụng từ đối tác, khách hàng; vốn vay ngân hàng; vay vốn các tổ chức khác; vốn huy động từ phát hành trái phiếu và cổ phiếu; lợi nhuận để lại của doanh nghiệp...