Chương 1. TỔNG QUAN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP
2.3.2. Các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả từng lĩnh vực
a. Chỉ tiêu năng suất lao động:
NSLĐ bằng hiện vật và theo giá trị của PCHY trong các năm và so sánh với NPC được thể hiện ở Bảng 2.13: So sánh NSLĐ của PCHY với NPC các năm 2010- 2014.
Bảng 2.13: So sánh NSLĐ của PCHY với NPC các năm 2010-2014
Năm
NSLĐ hiện vật (TrkWh/Người)
NSLĐ theo giá trị (Trđ/Người)
PCHY NPC So sánh PCHY NPC So sánh
A (1) (2) (3)=(2)-(1) (4) (5) (6)=(5)-(4)
2010 2.32 2.20 -0.12 2.23 1.90 - 0.33
2011 2.33 2.10 -0.23 2.70 2.20 -0.50
2012 2.55 2.30 -0.25 3.31 2.80 -0.51
2013 3.08 2.87 -0.21 4.36 3.80 -0.56
2014 3.55 3.30 -0.25 5.12 4.60 -0.52
(Nguồn: Báo cáo tài chính PCHY, NPC, năm 2014 và tính toán của tác giả) Bảng 2.13 cho thấy NSLĐ của PCHY tăng liên tục qua các năm với năm sau cao hơn năm trước cả về mặt hiện vật và giá trị, năm 2014 có NSLĐ cao nhất do sản lượng điện thương phẩm và doanh thu kinh doanh điện có tốc độ tăng cao hơn tốc độ tăng lao động bình quân. Đặc biệt năm 2014 tốc độ tăng sản lượng điện thương phẩm so với năm 2013 là 16,69%, doanh thu là 20,56%. Công ty Điện lực Hưng Yên luôn là đơn vị có NSLĐ cao nhất trong NPC.
Để đảm bảo tăng năng suất lao động trong các năm tiếp theo Công ty Điện lực Hưng Yên cần có giải pháp đảm bảo tăng sản lượng điện thương phẩm, tăng doanh thu bán điện và đảm bảo tốc độ tăng doanh thu và sản lượng điện thương phẩm luôn lớn hơn tốc độ tăng lao động bình quân.
b. Chỉ tiêu hiệu suất tiền lương:
Hiệu suất tiền lương của PCHY được thể hiện trong Bảng 2.14.
Bảng 2.14 cho thấy hiệu suất tiền lương theo doanh thu và theo lợi nhuận của Công ty Điện lực Hưng Yên có chiều hướng tăng nhưng không ổn định qua các năm, tương tự như vậy khi xét các chỉ tiêu này của NPC. Bảng 2.14 cũng cho thấy một đồng chi phí tiền lương của PCHY bỏ ra tạo ra được nhiều doanh thu, lợi nhuận hơn của NPC trong các năm 2010-2014.
Bảng 2.14: Hiệu suất tiền lương của PCHY và NPC giai đoạn 2010 - 2014
STT Năm
Hiệu suất tiền lương theo doanh thu
Hiệu suất tiền lương theo lợi nhuận
PCHY NPC So sánh PCHY NPC So sánh
A B (1) (2) (3)=(2)-(1) (4) (5) (6)=(5)-(4)
1 2010 25.16 24.80 -0.36 0.52 0.50 -0.02
2 2011 29.31 29.10 -0.21 0.71 0.69 -0.02
3 2012 28.35 28.20 -0.15 2.23 2.10 -0.13
4 2013 38.16 36.90 -1.26 0.47 0.45 -0.02
5 2014 36.81 36.50 -0.31 0.25 0.23 -0.02
(Nguồn: Báo cáo tài chính PCHY, NPC, năm 2014 và tính toán của tác giả) Vậy để nâng cao hiệu suất tiền lương, PCHY cần có các giải pháp đảm bảo doanh thu luôn lớn hơn chi phí đồng thời tốc độ tăng doanh thu và lợi nhuận cao hơn tốc độ tăng của tiền lương.
c. Sức sinh lợi bình quân một lao động
Chỉ tiêu sức sinh lợi bình quân tại PCHY và NPC được thể hiện qua Bảng 2.15.
Bảng 2.15: Sức sinh lợi bình quân một lao động của PCHY và NPC các năm 2010-2014
Đơn vị tính: Trđ/người.
STT Năm
Sức sinh lợi bình quân một lao động
PCHY NPC So sánh (+/-)
A B (1) (2) (3)=(2)-(1)
1 2010 46,37 45,00 -1,37
2 2011 65,10 64,00 -1,10
3 2012 260,58 250,00 -10,58
4 2013 53,21 49,00 -4,21
5 2014 35,17 31,00 -4,17
(Nguồn: Báo cáo tài chính PCHY và NPC, năm 2014 và tính toán của tác giả)
Chỉ tiêu sức sinh lợi nhuận bình quân một lao động của PCHY cao hơn của NPC nhưng thay đổi thất thường qua các năm, cao nhất năm 2012 bình quân một lao động tạo ra được 260,58 triệu đồng lợi nhuận tăng 5,6 lần so với năm 2010 nhưng lại năm 2014 lại giảm 1,3 lần so với năm 2010. Như vậy, PCHY đang sử dụng lao động chưa được hợp lý trong thời gian 2010-2014.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh điện năng trong thời gian tới Công ty Điện lực Hưng Yên cần có giải pháp sử dụng lao động hiệu quả.
2.3.2.2. Hiệu quả sử dụng vốn cố định
Bảng 2.16: Hiệu quả sử dụng vốn cố định của PCHY các năm 2010 - 2014
TT Chỉ tiêu Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Năm 2014 1 Doanh thu (Trđ) 1.107.371 1.495.421 1.956.462 2.779.303 3.350.651 2 Lợi nhuận (Trđ) 23.097 36.050 154.307 34.726 23.324 3 Vốn cố định bình
quân (Trđ) 309.871 314.853 533.734 779.473 1.044.56 9 4 Sức SX của vốn cố
định 3,57 4,75 3,67 3,57 3,21
5 Suất hao phí theo doanh
thu của vốn cố định 0,28 0,21 0,27 0,28 0,31
6 Suất hao phí theo lợi
nhuận của vốn cố định 13,42 8,73 3,46 22,45 44,79
7 Sức sinh lợi của VCĐ 0,07 0,11 0,29 0,04 0,02
(Nguồn: Báo cáo tài chính PCHY, năm 2014 và tính toán của tác giả) Bảng 2.16 cho thấy năm 2010 cứ 1 đồng vốn cố định tạo ra 3,57 đồng doanh thu và 0,07 đồng lợi nhuận, các chỉ tiêu này có chiều hướng thay đổi không ổn đinh qua các năm, đến năm 2014 tạo ra 3,21 đồng doanh thu và 0,31 đồng lợi nhuận.
Tính giá trị nghịch đảo của các chỉ tiêu này, sẽ có chỉ tiêu suất hao phí vốn cố định để tạo ra một đồng lợi nhuận hoặc doanh thu. Các chỉ tiêu này cho thấy để tạo ra 1 đồng lợi nhuận hoặc 1 đồng doanh thu thì vốn cố định sử dụng có xu hướng giảm
dần. Bảng 2.16 cũng cho thấy hiệu quả sử dụng vốn cố định của PCHY không ổn định qua các năm.
Vậy để nâng cao hiệu quả kinh doanh điện năng PCHY cần có giải pháp sử dụng hiệu quả vốn cố định.
2.3.2.3. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động
Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của PCHY được thể hiện qua Bảng 2.17.
Bảng 2.17: Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của PCHY các năm 2010 - 2014 TT Chỉ tiêu Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Năm 2014 1 Doanh thu (Trđ) 1.107.371 1.495.421 1.956.462 2.779.303 3.350.651 2 Lợi nhuận (Trđ) 23.097 36.050 154.307 34.726 23.324 3 Vốn lưu động
bình quân(Trđ) 182.110 210.028 202.145 211.900 108.480 4 Sức sản xuất của
vốn lưu động 6,08 7,12 9,68 13,12 30,89
5 Sức sinh lợi của
vốn lưu động 0,13 0,17 0,76 0,16 0,22
(Nguồn: Báo cáo tài chính PCHY, năm 2014 và tính toán của tác giả) Bảng 2.17 cho thấy hiệu quả sử dụng vốn lưu động thể hiện bằng các chỉ tiêu sức sản xuất của vốn lưu động và sức sinh lợi của vốn lưu động đã liên tục tăng qua các năm, chứng tỏ PCHY đã sử dụng vốn lưu động ngày càng có hiệu quả hơn.
2.3.3. Các chỉ tiêu hiệu quả xã hội 2.3.3.1. Nộp ngân sách Nhà nước
Tình hình nộp ngân sách của Công ty Điện lực Hưng Yên được thể hiện qua Bảng 2.18.
Công ty Điện lực Hưng Yên luôn làm ăn có lãi qua các năm 2010-2014 và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ thuế với nhà nước qua đó góp phần vào phát triển kinh tế, xã hội ổn định chính trị tại tỉnh Hưng Yên.
Bảng 2.18: Tình hình nộp ngân sách của PCHY và các DNNN tỉnh Hưng Yên
TT Năm PCHY (Trđ) Nộp NS bình quân
DNNN khác (Trđ)
1 2010 12.474,00 379,00
2 2011 1.290,30 1.440,00
3 2012 11.044,90 2.098,00
4 2013 13.892,20 3.547,00
5 2014 3.517,60 2.291,00
(Nguồn: Báo cáo tài chính PCHY, Báo cáo tổng kết Cục thuế Hưng Yên, năm 2014) 2.3.3.2. Thu nhập bình quân của người lao động
Thu nhập bình quan của người lao động của Công ty Điện lực Hưng Yên được thể hiện qua Bảng 2.19.
Bảng 2.19: Thu nhập bình quân của người lao động tại PCHY Chỉ tiêu Đơn vị Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Năm 2014 1.Thu nhập bình
quân 1 lao động 1000đ/tháng 7.595 7.215 9.221 9.148 10.200 2. Tốc độ tăng thu
nhập % -5,0 27,80 -0,79 11,50
3. Tốc độ tăng thu
nhập bình quân %
8,38
(Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác SXKD PCHY, năm 2014) Thu nhập bình quân của người lao động tại PCHY không ngừng tăng lên qua các năm với tốc độ tăng trưởng bình quân thời kỳ 2010-2014 là 8,38%. PCHY có thu nhập bình quân người lao động cao hơn từ 200.000đ-300.000đ so với thu nhập bình quân chung một người lao động toàn NPC. Điều này làm cho người lao động yên tâm, phấn khởi góp phần tạo động lực cho người lao động hoàn thành tốt nhiệm vụ, công việc được giao.
2.3.3.3. Tạo công ăn việc làm cho người lao động
Lực lượng lao động của PCHY không ngừng được nâng cao cả về số lượng và chất lượng. Năm 2010 có 506 CBCNV thì đến năm 2014 đã tăng lên 699 người.
PCHY cần sử dụng hợp lý, hiệu quả đội ngũ cán bộ công nhân viên hiện có, nâng cao trình độ và năng lực quản lý để tăng năng suất lao động, tạo ra hiệu quả trong kinh doanh.
2.3.3.4. Đảm bảo hành lang an toàn lưới điện cao áp
Công ty Điện lực Hưng Yên đang quản lý và vận hành 1.454,882km km đường dây trung thế với 2.627 máy biến áp cấp điện hầu hết các địa bàn trong tỉnh nên cũng như nhiều Công ty Điện lực khác, việc vi phạm hành lang an toàn lưới điện cao áp (HLATLĐCA) ngày càng gia tăng. Công ty Điện lực Hưng Yên đã xây dựng chương trình để giảm vi phạm hành lang với nhiều biện pháp như: kiện toàn bộ máy, phân công cán bộ đủ năng lực, trình độ để thường xuyên quản lý, giải quyết các vấn đề liên quan đến HLATLĐCA; tuyên truyền, vận động các hộ dân thực hiện nghiêm chỉnh HLATLĐCA; thực hiện sửa chữa lớn, sửa chữa thường xuyên lưới điện. Đến hết năm 2014 Công ty Điện lực Hưng Yên còn 663 điểm vị phạm (năm 2014 đã giảm được 100 điểm vị phạm nhưng chưa đạt kế hoạch là 151 điểm).
2.3.3.5. Cung cấp điện an toàn, ổn định đáp ứng nhu cầu sử dụng điện của khách hàng
Cung cấp điện an toàn, ổn định, đáp ứng nhu cầu sử dụng điện của khách hàng là chỉ tiêu rất quan trọng trong hệ thống chỉ tiêu hiệu quả xã hội của Công ty Điện lực Hưng Yên.
a. Giảm sự cố lưới điện và rút ngắn thời gian xử lý sự cố lưới điện:
Tình hình sự cố và thời giai xử lý sự cố lưới điện của PCHY được thể hiện qua Bảng 2.20.
Bảng 2.20 cho thấy số lần sự cố đường dây và trạm biến áp của PCHY có chiều hướng giảm qua các năm, suất sự cố thoáng qua và suất sự cố vĩnh cửu từ năm 2010 đến năm 2014 đạt kế hoạch giao, thời gian xử lý sự cố tuy đã được cải thiện nhưng giảm chưa nhiều so với toàn Tập đoàn Điện lực Việt Nam và còn cao
so với các nước trong khối ASEAN-6, ảnh hưởng lớn đến việc tăng sản lượng điện thương phẩm và thời gian sử dụng điện của khách hàng. Điều này không chỉ ảnh hưởng trực tiếp tới uy tín, thương hiệu của Công ty Điện lực Hưng Yên mà ảnh hưởng trực tiếp tới doanh thu và lợi nhuận của Công ty.
Bảng 2.20: Sự cố lưới điện và thời gian xử lý sự cố lưới điện của PCHY giai đoạn 2010 - 2014
TT Nội dung Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Năm 2014 1 Số lần sự cố đường dây và
trạm biến áp 635 547 660 785 567
2 Suất sự cố thoáng qua/suất
sự cố giao 0,81/0,5 0,55/0,5 0,86/0,5 0,77/0,5 0,68/0,5 3 Suất sự cố vĩnh cửu/suất sự
cố giao 0,79/0,25 0,56/0,25 0,53/0,25 0,61/0,25 0,52/0,25
4 Thời gian xử lý trung bình
1 vụ sự cố vĩnh cửu (giờ) 7h30’ 5h20’ 4h55’ 5h15’ 4h20’
5
Sản lượng điện không bán được do sự cố và xử lý sự cố (TrkWh)
68,86 70,95 75,60 88,92 96,84
(Nguồn: Báo cáo tổng kết công tác kỹ thuật của PCHY, năm 2014) Vậy để nâng cao hiệu quả kinh doanh Công ty Điện lực Hưng Yên cần có giải pháp giảm suất sự cố và thời gian xử lý sự cố lưới điện.
b. Sản lượng điện bình quân đầu người:
Bảng 2.21: Sản lượng điện bình quân đầu người tỉnh Hưng Yên các năm 2010 - 2014
Nội dung Năm
2010
Năm 2011
Năm 2012
Năm 2013
Năm 2014 Sản lượng điện bình quân
đầu người(kWh/Người) 925,56 1.015,78 1.163,11 1.508,37 1.746,72 (Nguồn: Báo cáo kinh doanh điện năng của PCHY, năm 2014)