Ngân hàng không nhận đợc các BCTC từ KH kịp thời
Tiền mặt giảm
Giá trị tuyệt đối và tơng đối của các khoản phải thu tăng một cách đột biến
Hệ số tài sản ngắn hạn tính trên tổng tài sản giảm sút
Khả năng thanh toán / Vốn lu động giảm
Những thay đổi rõ rệt về cơ cấu tài sản kinh doanh ( ví dụ trong trờng hợp tỷ trọng tài sản này tăng lên, các nguyên nhân có thể do đồng thời hàng tồn kho, tài sản cố định,... tăng nhanh trong khi quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh bình thờng của loại hình DN này lại không yêu cầu nh vậy. Trong trờng hợp tỷ lệ này giảm, các nguyên nhân có thể do DN rút bớt lợng tài sản dùng cho hoạt động SXKD chính do hoạt động này không sinh lời nh khả năng dự tính)
Những thay đổi nhanh chóng của TSCĐ ( ví dụ TSCĐ tăng lên đáng kể trong một DN kinh doanh thơng mại hoặc giảm đi đáng kể hoặc giảm đi một cách đáng kể trong một DN sản xuất là những điều không hợp lý)
Các khoản dự phòng tăng mạnh
Tập trung nhiều vào tài sản vô hình
Gia tăng sự mất cân đối của các khoản nợ ngắn hạn
Các khoản nợ dài hạn tăng đáng kể và/ hoặc chiếm tỷ lệ lớn( nợ vay trung, dài hạn / Vốn chủ sở hữu > 3)
Những thay đổi đáng kể khác trong bảng cân đối tài sản
Thay đổi tài khoản ngân hàng
Thời gian thu hồi công nợ trung bình tăng lên
Xuất hiện thêm các điều kiện gia hạn nợ vay ngân hàng hoặc khách hàng
Thay thế tài khoản các khoản phải thu thơng mại bằng các khoản phải thu khác
Xuất hiện những thoả hiệp đối với những khoản phải thu
Chi phí chờ kết chuyển tăng đột biến
Hàng tồn kho tăng lên đáng kể b. Báo cáo thu nhập chi phí
Doanh số bán hàng giảm
Doanh số bán hàng gia tăng một cách nhanh chóng
Mức độ chênh lệch lớn giữa tổng doanh thu và doanh thu ròng
Tỷ lệ phần trăm của chi phí trên tổng doanh thu tăng lớn/ mức lãi giảm đi
Doanh thu bán hàng tăng lớn nhng lợi nhuận giảm đi
Các khoản lỗ từ nợ quá hạn tăng lên lớn
Chi phí quản lý tăng cao không cân xứng so với mức tăng của doanh thu bán hàng
Tổng tài sản Có tăng so với tỷ suất doanh thu bán hàng/ lợi nhuận
Xuất hiện lỗ từ hoạt động kinh doanh
Lu chuyển tiền ròng từ hoạt động kinh doanh âm và/ hoặc có kết quả âm từ 2
đến 3 chu kỳ kinh doanh
2.2.1.2.Dấu hiệu từ hoạt động kinh doanh
Thay đổi về phạm vi kinh doanh ( ví dụ ngành hàng kinh doanh truyền thống bị thu hẹp trong khi mở rộng các hoạt động khác ở các lĩnh vực mà DN cha có nhiều kinh nghiệm)
Số liệu tài chính nghèo nàn và quản lý hoạt động kém hiệu quả
Khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ ngời bán
Bố trí nhà máy và thiết bị không hợp lý
Sử dụng nguồn nhân lực kém hiệu quả
Mất mát những dây chuyền sản suất chính, quyền phân phối sản phẩm hoặc nguồn cung cấp
Mất một số hay nhiều khách hàng có năng lực tài chính tốt
Giá trị của từng đơn đặt hàng hoặc hợp đồng mua bán thay đổi đáng kể mà có thể làm mất cân bằng năng lực sản xuất hiện hành
Xuất hiện những vụ mùa hàng tồn kho mang tính đầu cơ nằm ngoài nguyên tắc mua hàng thông thờng của DN
Kém hiệu quả trong việc duy trì vận hành và bảo quản máy móc thiết bị
Việc thay thế những thiết bị máy móc lỗi thời diễn ra chậm chạp
Hàng tồn kho có những dấu hiệu kém chất lợng, lu hàng tồn kho với số lợng lớn hoặc cơ cấu hàng tồn kho không phù hợp
Khách hàng trả lại hàng hoá do chất lợng không đảm bảo
Sản phẩm, dịch vụ của DN có thị phần rất nhỏ trên thị trờng; năng lực cạnh tranh thấp; tiền đề phát triển trong tơng lai ( sản phẩm, dịch vụ,....) của DN không nằm trong xu thế tiêu thụ của thị trờng
2.2.1.3 Dấu hiệu từ giao dịch ngân hàng
Số d tài khoản tiền gửi tại ngân hàng giảm
Công tác kế hoạch hoá tài chính cho các nhu cầu về TSCĐ hoặc các nhu cầu về vốn lu động thể hiện sự đơn giản và kém cỏi
Trông cậy nhiều vào các khoản nợ ngắn hạn
Thời hạn của đơn xin vay vốn theo mùa vụ thay đổi đáng kể
Đề nghị vay vốn của KH thể hiện nhiều nguồn trả nợ trả nợ khác nhau nhng trên thực tế lại khó có thể nhận thấy đợc
Xuất hiện những chủ nợ mới, đặc biệt những chủ nợ nhận tài sản đảm bảo.
Khó khăn khi thanh toán nợ ngân hàng khác, phải gia hạn nợ
Thanh toán không kịp thời các khoản nợ đến hạn, phải điều chỉnh kỳ hạn nợ liên tục.
2.2.1.4. dấu hiệu liên quan đến quản trị doanh nghiệp
Thay đổi trong thái độ/ thói quen cá nhân của những ngời lãnh đạo DN.
Thay đổi trong thái độ đối với ngân hàng/ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là khi họ tạo cảm giác thiếu tính hợp tác.
Tái diễn những vấn đề bất ổn nhng lại quá tự tin là có thể giải quyết đợc
Không có khả năng thực hiện kế hoạch
Báo cáo và quản lý tài chính yếu kém
Các chức năng điều hành và phân công xử lý công việc thể hiện sự chấp vá.
Mạo hiểm khi mua bán, khi thực hiện công việc kinh doanh mới, tại khu vực kinh doanh mới hoặc với dây chuyền sản xuất mới.
Mong muốn và khăng khăng đòi “đánh bạc” với kinh doanh chứa đựng những rủi ro quá mức.
Đặt giá bán hàng hoá dịch vụ một cách thiếu thực tế.
Những nhân vật chủ chốt trong DN ốm dài hạn hoặc chết
Không có khả năng đáp ứng đợc các cam kết nh kế hoạch đã đặt ra.
Thay đổi trong quản lý, quyền sở hữu những nhân vật chủ chốt.
Xuất hiện sự gián đoan trong nguồn thu của các bộ phận tạo lợi nhuận chủ yÕu.
Chậm trễ trong việc phản ứng lại với sự đi xuống của thị trờng hoặc các điệu kiện kinh tế.
Thiếu những thành công trong quản lý.
Có dấu hiệu nợ công nhân viên
Thay đổi tổ chức, ngời điều hành; có dấu hiệu mất đoàn kết trong nội bộ
Khách hàng vay vốn (thờng là cá nhân), ngời lãnh đạo/ kế toán trởng DN bị cơ quan có thẩm quyền bắt/ tạm giam liên quan đến hoạt động của DN.
Trình độ quản lý DN kém
Độ tín nhiệm của DN thấp
Khách hàng có dấu hiệu bỏ trốn hoặc mất tích.
Sắp có sự thay đổi về hình thức sở hữu DN
2.2.2 Các dấu hiệu liên quan đến công tác quản lý tín dụng
Quy trình cho vay không đợc tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng
Cán bộ tín dụng có mối quan hệ đặc biệt với KH
Các cấp quản lý trong ngân hàng thiếu sát sao trong giám sát khoản vay
Lãnh đạo ngân hàng quá độc đoán khi phê duyệt khoản vay.
Bỏ qua tình trạng thấu chi, không coi đó là một tín hiệu của vấn đề tài chính chủ yếu của ngời vay.
Không thể kiểm tra tài sản kinh doanh của ngời vay.
Cho vay dựa trên giá trị sổ sách của DN, không kiểm toán và xác minh báo cáo tài chính của ngời vay
Không thể thu thập hoặc bỏ qua những báo cáo của bộ phận thông tin tín dụng hoặc những nguồn tham khảo tín dụng khác.
Không thể đòi lại khoản vay nhng lại cho rằng có thể nhanh chóng bù đắp bằng TSĐB khi tình trạng suy giảm trở nên không thể cứu vãn.
Không thể đánh giá chính xác/ đánh giá quá cao/ không quản lý hợp lý tài sản thế chấp
Giải ngân trớc khi hoàn thiện hồ sơ
Khoản vay thực hiện với ngời đại diện pháp nhân mới nhng lại thiếu kinh nghiệm
Cho vay thêm nhng không có tài sản đảm bảo thích đáng
Đảo nợ
Không phân tích/ thiếu sự phân tích chính xác khả năng trả nợ của ngời vay
Cán bộ cho vay không kiểm tra thờng xuyên tình trạng khoản vay
Vốn vay không đợc sử dụng đúng mục đích
Vốn đợc sử dụng ngoài thị trờng thông thờng của NH; chất lợng trao đổi thông tin với KH kém
Kế hoạch trả nợ không rõ ràng và không đợc quy định bằng văn bản
Ngời vay gây khó khăn cho CBTD trong việc kiểm tra giám sát TSĐB 2.2.3 Các dấu hiệu từ khoản vay
Hồ sơ cho vay thiếu chặt chẽ; độ tin cậy của những thông tin trong bộ hồ sơ
cho vay bị nghi ngờ
Giá trị thực tế của TSĐB thấp
Kế hoạch trả nợ và nguồn hoàn trả không hợp lý