PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG INTERNET-BANKING
2.1.6. Năng lực hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Lệ Thủy-Quảng Bình trong 3 năm 2013- 2015
*Năng lực huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn LệThủy-Quảng Bình trong 3 năm 2013–2015
Tất cả các Ngân hàng thương mại để đi vào hoạt đông cần phải huy động vốn.
Hoạt động huy động vốn trong mỗi ngân hàng không nằm riêng lẻ mà cùng với các nghiệp vụvà dịch vụkhác hình thành nênđịnh hướng hoạt động chung của ngân hàng.
Huy động vốn là cơ sở tạo cho ngân hàng có nguồn vốn kinh doanh để thu được lợi nhuận. Trong điều kiện biến động hết sức phức tạp của nền kinh tế thế giới hiện nay, Nhà nước chủ trương tăng cường mọi biện pháp nhằm duy trì nền kinh tếphát triển,ổn định an ninh chính trị, tạo môi trường pháp lý thu hút mọi nguồn vốn trong và ngoài
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh
nước để đầu tư phát triển đặc biệt là phát triển nông nghiệp và nông thôn song song với phát triển công nghiệp… nhằm nâng cao thu nhập cho khu vực nông nghiệp – nông thôn.
Quan điểm của NHNo&PTNT Việt Nam là: tập trung khai thác mọi nguồn vốn trong nền kinh tế, tăng cường huy động vốn để mở rộng đầu tư là phương châm hoạt động kinh doanh. Nhận thức được vấn đề đó, ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh LệThủy-Quảng Bìnhđã coi việc huy động vốn là nhiệm vụhàng đầu. Toàn thểcác bộcông nhân viên của ngân hàng đã có những cố gắng vượt bậc để thực hiện mục tiêu trên. Bằng việc phát triển hình thức huy động vốn, đưa ra các biện pháp huy động vốn năng động, phù hợp để thu hút khách hàng, phải chú trọng khai thác các nguồn vốn trung và dài hạn, phát triển hình thức huy động vốn “ Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu “. Đối với cơ cấu nguồn vốn huy động theo hướng đa dạng hóa hình thức huy động đã góp phần làm tăng nguồn huy động của NHNo&PTNT chi nhánh Lệ Thủy-Quảng Bình năm 2014 lên mức 688.134 triệu đồng, tăng 154.771 triệu đồng so với năm 2013. Qua năm 2015, tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh Lệ Thủy- Quảng Bình tiếp tục tăng thêm 97.182 triệu đồng tương đương 14,12% so với năm 2014và đạt mức 785.316 triệu đồng.
Qua bảng số liệu 2.2 ta thấy cơ cấu nguồn vốn huy động của Agribank chi nhánh LệThủy-Quảng Bình bao gồm:
- Tiền gửi của cá nhân
Trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình, tiền gửi cá nhân luôn chiếm một tỷtrọng tương đối lớn và có sự tăng lên đáng kể qua 3 năm 2013 – 2015. Năm 2013 tiền gửi dân cư chiếm 97,00% tổng nguồn vốn tương đương 517.340 triệu đồng thì sang năm 2014 con số này đã tăng lên thêm 150.
790 triệu đồng chiếm 97,09% tổng nguồn vốn huy động của chi nhánh LệThủy-Quảng Bình. Mặc dù năm 2013, 2014 là những năm đầy biến động với toàn hệ thống ngân hàng, cuộc cạnh tranh lãi suất gay gắt giữa các Ngân hàng thương mại để thu hút nguồn nhàn rỗi từ người dân nhằm tăng khả năng thanh khoản của Ngân hàng, mặc dù vẫn áp dụng lãi suất huy động trần theo quy định của Ngân hàng Nhà nước là 11%
trong khi các Ngân hàng TMCP trên địa bàn Lệ Thủy-Quảng Bình đã huy động theo
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh lãi suất cao hơn nhưng có lẽ nhờ uy tín thương hiệu là Ngân hàng hàng đầu của Việt Nam cùng với lòng tin của khách hàng nên mặc dù trong bối cảnh khó khăn của toàn ngành, tỷ trọng tiền gửi cá nhân trong tổng nguồn vốn của NHNo&PTNT chi nhánh Lệ Thủy-Quảng Bình vẫn tăng lên đáng kể, chiếm đến 96,85% tổng vốn huy động tương đương 760.567 triệu đồng vào năm2015
- Tiền gửi của tổchức kinh tếvà tiền gửi tổchức tín dụng
Tiền gửi TCKT và tiền gửi TCTD chiếm tỷ trọng tương đối nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động của Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình. Năm 2013, tiền gửi TCKT và TCTD là 2.360 triệu đồng. Qua năm 2014, khoản mục này tăng lên 3.443 triệu đồng, tăng 1.083 triệu đồng so với năm 2013. Năm2015, khoản mục này tăng nhẹlên 3.699 triệu đồng so với năm 2014, chiếm tỷ trọng 0,47% so với tổng nguồn vốn huy động của Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình. Năm 2014 là một năm đầy biến động đối với hệ thống ngân hàng. Với tình hình lạm phát lên cao, Ngân hàng nhà nước đã có những chính sách để thắt chặt tín dụng như nâng cao lãi suất cho vay lên cao, hạn chế cho vay các lĩnh vực chi phí sản xuất. Điều này đãảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp.
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh
Bảng 2.2. Tình hình huyđộng vốn của Agribank LệThủy-Quảng Bình qua 3 năm2013–2015
(Đvt : Triệu đồng)
Chỉ tiêu
2013 2014 2015 Năm2014/2013 Năm2015/2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Tiền gửicủa tổ chức kinh tế (TCKT) 833 0.16 1,493 0.22 959 0.12 660 79.23 (534) -35.77 Tiền gửicủa kho bạc nhà nước (KBNN) 10,571 1.98 9,690 1.41 15,571 1.98 (881) -8.33 5,881 60.69 Tiền gửicủa tổ chức tín dụng (TCTD) 1,527 0.28 1,950 0.28 2,740 0.35 423 27.70 790 40.51
Tiền gửi dân cư 517,340 97.00 668,130 97.09 760,567 96.85 150,790 29.15 92,437 13.84
Huy động khác 3,092 0.58 6,871 1.00 5,479 0.7 3,779 122,22 (1,392) -20.26
Tổng 533,363 100 688,134 100 785,316 100.00 154,771 29.02 97,182 14.12
(Nguồn: Phòng Kếtoán NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình)
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh Ngân hàng nhà nước đã có những chính sách để thắt chặt tín dụng như nâng cao lãi suất cho vay lên cao, hạn chế cho vay các lĩnh vực chi phí sản xuất. Điều này đã ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhìn chung hai khoản mục tiền gửi TCTD và TCKT vẫn tăng lên đáng kể.
- Tiền gửi KBNN
Tiền gửi KBNN chiếm tỷtrọng tương đối nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động của Agribank LệThủy-Quảng Bình nhưng nguồn vốn này luôn ổn định và lãi suất huy động thấp theo lãi suất không kỳhạn nên đây là khoản mục sinh lợi rất lớn cho ngân hàng. Năm2013, tiền gửi KBNN là 10.571 triệu đồng. Qua năm2014, khoản mục này giảm nhẹcòn 9.690 triệu đồng, chiếm 1,41% tổng nguồn vốn. Năm 2015, khoản mục này tăng 5.881 triệu đồng so với năm2014, đạt mức 15.571 triệu đồng, chiếm tỷtrọng 1,98% so với tổng nguồn vốn huy động của Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình. Đây là nguồn vốn tương đốiổn định và đem lại lợi nhuận lớn nên chi nhánh cần tập trung duy trì và thu hút nguồn vốn này hơn nữa.
- Nguồn vốn khác
Trong cơ cấu nguồn vốn huy động của Agribank Lệ Thủy thì nguồn vốn khác có sự giảm nhẹ. Ta thấy từ6.871 triệu đồng năm 2014 giảm còn 5.479 triệu đồng vào cuối năm 2015. Chủ yếu nguồn vốn khác này là nguồn vốn ủy thác. Trong bối cảnh các ngân hàng, tổ chức tín dụng đều khan hiếm vốn để thực hiện cho vay, đầu tư nên nguồnủy thác chủyếu có được là các tổchức xã hội như Bảo hiểm xã hội, …
2.1.6.2. Năng lực sử dụng vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn LệThủy-Quảng Bình trong 3 năm2013–2015
Hoạt động cho vay là hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận chủyếu cho ngân hàng.
Tuy nhiên, bên cạnh lợi nhuận, cho vay cũng là hoạt động tiềmẩn nhiều rủi ro.
- Doanh sốcho vay
Dựa vào bảng số liệu 2.3, cho thấy doanh số cho vay của NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình có sự tăng lên đáng kể qua các năm. Điều này chứng tỏ chi nhánh đã tận dụng tốt nguồn vốn huy động được, đảm bảo hiệu quảkinh doanh của ngân hàng. Năm 2013, doanh số cho vay là 596.531 triệu đồng, năm 2014 là 632.544 triệu đồng tăng 36.013 triệu đồng so với năm 2013, tương ứng tỷlệ tăng 6,04%. Qua
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh đó năm2015, tổng doanh sốcho vay của ngân hàng Agribank LệThủy-Quảng Bình là 662.081 triệu đồng tăng 29.537 triệu đồng tương đương 4,67% so với năm 2014.
Trong đó, năm 2013 cho vay ngắn hạn là 308.445 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 51,71%
tổng doanh số cho vay; cho vay trung, dài hạn là 288.086 triệu đồng, chiếm 48,29% ; năm2014 nguồn vốn cho vay ngắn hạn là 382.075 triệu đồng, chiếm tỷtrọng 60,40%, nguồn vốn cho vay trung, dài hạn là 250.469 triệu đồng tương đương tỷtrọng 39,60%.
Qua năm2015, cho vay ngắn hạn chiếm tỷtrọng 59,50% tổng doanh số cho vay tương đương 393.929 triệu đồng, cho vay trung, dài hạn là 268.152 triệu đồng. Nguồn vốn cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn chứng tỏ Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình tập trung cho vay các đối tượng vay vốn với mục đích sản xuất kinh doanh. Đây là cũng chủ trương cho vay của toàn bộ hệ thống ngân hàng trong thời kỳ lạm phát cao, cần giảm cho vay mục đích tiêu dùng.
- Doanh sốthu nợ
Doanh sốthu nợlà một trong nhưng chỉtiêu quan trọng phản ánh hiệu quảcho vay của ngân hàng. Qua bảng sốliệu sau, ta thấy doanh sốthu nợcủa ngân hàng Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình có sự tăng lên đáng kể qua các năm. Năm2013, sốtiền thu nợ được là 526.810 triệu đồng. Qua năm 2014, con số này tiếp tục tăng lên là 594.703 triệu đồng, tăng 67.893 triệu đồng tương ứng 12.89% so với năm2013. Năm 2015, doanh số ngân hàng NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình thu nợ được là 629.452 triệu đồng, tăng 5,84% tương đương sốtiền là 34.749 triệu đồng so với năm2014.
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh
Bảng 2.3. Tình hình sửdụng vốn của NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình qua 3 năm2013-2015
(Đvt: Triệu đồng)
Chỉ tiêu 2013 2014 2015 Năm2014/2013 Năm2015/2014
Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền % Số tiền %
1.Doanh số cho vay 596,531 100.00 632,544 100.00 662,081 100.00 36,013 6.04 29,537 4.67
Ngắn hạn 308,445 51.71 382,075 60.40 393,929 59.50 73,630 23.87 11,854 3.10
Trung, dài hạn 288,086 48.29 250,469 39.60 268,152 40.50 (37,617) -13.06 17,683 7.06
2.Doanh số thu nợ 526,810 100 594,703 100 629,452 100.00 67,893 12.89 34,749 5.84
Ngắn hạn 277,058 52.59 357,221 60.07 371,249 58.98 80,163 28.93 14,028 3.93
Trung, dài hạn 249,752 47.41 237,482 39.93 258,203 41.02 (12,270) -4.91 20,721 8.73
3. Nợ quá hạn 26,301 100 30,830 100 23,461 100.00 4,529 17.22 (7,369) -23.90
Ngắn hạn 10,728 40.79 12,372 37.74 8,093 34.50 1,644 15.32 (4,279) -34.59
Trung, dài hạn 15,573 59.21 18.458 62.26 15,368 65.50 2,885 18.53 (3,090) -16.74 (Nguồn: Phòng Kếtoán NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình)
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh
- Nợquá hạn
Nợquá hạn của ngân hàng Agribank có xu hướng biến động qua các năm. Năm 2013, nợ quá hạn là 26.301 triệu đồng. Tuy nhiên, năm2014 con số này tăng mạnh lên 30.830 triệu đồng, tăng 4.529 triệu đồng tương đương 17,22% so với năm2013. Qua năm 2015, nợ quá hạn của Agribank giảm xuống 23.461 triệu đồng, giảm 23,90%
tương đương 7.369 triệu đồng so với năm2014.
Kết quả hoạt động cho vay phân tích ở trên chứng tỏ ngân hàng Agribank chi nhánh Lệ Thủy-Quảng Bình đã làm tốt công tác đánh giá khách hàng, thẩm định và cho vay, tìm kiếm được khách hàng có khả năng trảnợtốt. Chi nhánh đã vận dụng linh hoạt các nghiệp vụ tín dụng, thể hiện được trình độ quản trị tín dụng của ngân hàng ngày càng được nâng cao và chặt chẽ.
* Năng lực kinh doanh dịch vụ của NHNo&PTNT chi nhánh Lệ Thủy-Quảng Bình qua 3 năm2013–2015
- Dịch vụthanh toán
Dịch vụ thanh toán là một trong những hoạt động dịch vụ mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng, đặc biệt với lợi thếmạng lưới trải rộng trên khắp mọi miền đất nước, Agribank là lựa chọn hàng đầu của khách hàng trong dịch vụ thanh toán. Qua bảng 2.4 ta thấy số lượng tài khoản thanh toán cá nhân và tài khoản thanh toán doanh nghiệp của NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình có sự tăng lên đáng kể qua các năm. Số lượng tài khoản thanh toán cá nhân của Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình năm2013 là 5.883 tài khoản và số lượng tài khoản thanh toán doanh nghiệp là 2.478 tài khoản. Số dư tiền gửi của 2 loại tài khoản thanh toán này năm 2013 là 7.456 tỷ đồng. Qua năm 2014, số lượng tài khoản cá nhân tăng mạnh lên 9.459 tài khoản, tăng 60,79% tương ứng với 3.576 tài khoản. Bên cạnh đó thì số lượng tài khoản tổ chức kinh tế cũng tăng thêm 1.278 tài khoản, tương ứng 51,57% so với năm 2013. Số dư tiền gửi trong năm 2014 cũng tăng lên đáng kể với mức 12.809 triệu đồng, tăng 71,79% so với năm2013. Đây là khoản tiền sinh lợi rất lớn cho ngân hàng, bởi lãi suất cho tiền gửi không kỳ hạn là tương đối thấp, khoảng 2%/năm. Đến năm 2015, số lượng tài khoản cá nhân và tài khoản tổchức kinh tếcũng có sự tăng lên đáng kể. Điều này cũng làm cho số dư tài khoản tăng lên 15.282 triệu đồng, tăng 19,31% tương ứng
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh 2.473 triệu đồng so với năm 2014. Đây là con sốkhả quan đối với chi nhánh LệThủy- Quảng Bình, có được kết quả này là do thương hiệu Agribank là thương hiệu uy tín, lâu đời và có mạng lưới chi nhánh rải khắp tất cả các vùng miền, thuận lợi cho việc giao dịch.
- Dịch vụthẻATM
Hiện tại hầu hết các Ngân hàng đều đang nổlực phát triển thị trường bán lẻcủa mình, tất cả Ngân hàng thương mại mạnh đều định hướng cho mình trờthành một tập đoàn tài chính hàng đầu, ngân hàng bán lẻ chuyên nghiệp… Vì thế trong thời gian công tác marketing để giới thiệu sản phẩm, đẩy mạnh đầu tư công nghệ… Đặc biệt là chỉ thị số20/2007/CT- TTG của Thủ tướng Chính phủ vềtrả lương qua tài khoản cho các đối tượng hưởng lương từ Ngân sách nhà nước thì thị trường thẻ lại càng được phát triển. Xét vềsố lượng máy ATM thì hiện tại Agribank chỉ đứng sau VCB.
Sự nổi bật lớn nhất về sản phẩm thẻ của Agribank là sự kết nối vào hệ thống thanh toán Banket, vì thếsốmáy ATM chấp nhận thẻcủa Agribankđã tăng lên đáng kể, điều này cũng góp phần làm giảm áp lực về việc lắp đặt máy ATM cho Agribank nói riêng và cho cái Ngân hàng thương mại có tham gia Banknet nói chung. Nó cũng góp phần làm gia tăng sức hấp dẫn của thị trường thẻcủa Agribanktrong giai đoạn sắp tới.
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh
Bảng 2.4. Doanh sốtài khoản thanh toán của NHNo&PTNT qua 3 năm 2013 - 2015
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm2013 Năm2014 Năm2015 Năm2014/2013 Năm2015/2014
(+/-) % (+/-) %
1 Số lượng tài khoản thanh toáncá nhân Tài khoản 5,883 9,459 10,488 3,576 60.79 1,029 10.88 2 Số lượngtài khoản thanh toán tổ chức Tài khoản 2,478 3,756 4,991 1,278 51.57 1,235 32.88
3 Số dư tiền gửi Triệu đồng 7,456 12,809 15,282 5,353 71.79 2,473 19.31
(Nguồn: Phòng Kếtoán NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình)
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh
Bảng 2.5. Tình hình hoạt động dịch vụthẻATM tại Agribank LệThủy-Quảng Bình
STT Chỉ tiêu ĐVT Năm2013 Năm2014 Năm2015 Năm2014/2013 Năm2015/2014
(+/-) % (+/-) %
1 Số lượng máy ATM Chiếc 1 1 2 0 0.00 1 100.00
2 Số lượng thẻ phát hành Thẻ 8,361 13,215 15,479 4,854 58.06 2,246 17.13
3 Tần suất giao dịch/máy/tháng Lần 4,006 6,013 7,471 2,007 50.10 1,458 24.25
4 Doanh số rút tiền/máy/tháng Triệu đồng 9,065 12,960 14,664 3,895 42.97 1,704 13.15
(Nguồn: Phòng Kếtoán NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình)
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Th.S Nguyễn Thị Diệu Linh Tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụthẻATM của Agribank qua 3 năm đạt được doanh số tương đối lớn. Số lượng máy ATM có sự tăng lên qua 3 năm. Đến năm 2015, số lượng thẻ Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình phát hành là 15.479 thẻ, với tần suất giao dịch/máy/ tháng trung bình là 7.471 lần và doanh số rút tiền/máy/tháng là 14.664 triệu đồng. Có được kết quả khả quan này do Agribank là ngân hàng được nhiều đơn vị lựa chọn sử dụng dịch vụ trả lương qua thẻ ATM như: các phòng, ban công an, trường học, Bảo hiểm xã hội, Bảo việt nhân thọ…
* Kết quảhoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh LệThủy-Quảng Bình qua 3 năm2013–2015
Năm 2013, tổng thu từ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh là 89.802 triệu đồng, tổng chi đạt 69.065 triệu đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 20.737 triệu đồng, thuế lợi tức 86 triệu đồng, lợi nhuận sau thuếlà 20.651 triệu đồng.
Năm2014, tổng thu của chi nhánh là 79.920 triệu đồng, giảm 11%; tổng chi là 55.882 triệu đồng, giảm 19.09% so với năm 2013. Lợi nhuận sau thuế Agribank Lệ Thủy-Quảng Bình tăng lên đáng kể đạt mức 23,946 triệu đồng, tăng 13.76% so với năm2013.
Sang năm 2015, mặc dù tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng trên địa bàn khó khăn, cạnh tranh giữa các Ngân hàng ngày càng gay gắt nhưng Chi nhánh đã có những nỗ lực rất lớn để hoàn thành vượt mức kế hoạch Hội sở chính giao. Tổng thu từ hoạt động kinh doanh đạt 86.674 triệu đồng, tăng 8.45% so với năm 2014, chi phí hoạt động của Chi nhánh là 59.524 triệu đồng, tăng 3.642 triệu đồng, tương đương 6.52% . Lợi nhuận sau thuếcủa Chi nhánh tăng thêm 3.101 triệu đồng tương ứng 27.047 triệu đồng so với năm trước. Tỷtrọng các lĩnh vực hoạt động đều tăng so với năm2014.
Chi phí tiền lương năm 2015 là 10.163 triệu đồng tăng 2.375 triệu đồng tương đương 30.50% so với năm2014 do có sự điều chỉnh vềhệ số lương. Chi phí có sự tăng lên đáng kể là do qua mỗi năm, số lượng máy ATM Agribank trang bị thêm là 1 máy, đồng thời ngân hàng cũng tiến hành nâng cấp các máy móc thiết bị khác và sửa chữa lại các địa điểm giao dịch. Tổng chi vẫn còn lớn so với hiệu quảkinh tếmang lại. Chi nhánh cần tiếp tục thực hiện chính sách tiết kiệm và nâng cao hiệu quảkinh tếmang lại từcác chính sách định hướng chiến lược kinh doanh của mình.
Trường Đại học Kinh tế Đại học Huế