Chương 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ BỘ CHỈ SỐ KPI ĐÁNH GIÁ THỰC HIỆN CÔNG VIỆC CỦA NHÂN VIÊN
2.1. Tổng quan về Công ty cổ phần Dệt - May Huế
2.1.5 Tình hình Tài sản và Nguồn vốn của Công ty
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng QuangThành
Bảng 2.2 : Tình hình Tài sản CTCP Dệt May Huế qua 3 năm 2013 – 2014(ĐVT: Triệu đồng)
CHỈ TIÊU
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014
Gía trị Cơ cấu
% Gía trị Cơ cấu
% Gía trị Cơ cấu
% Giá trị % Giá trị %
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 314.004 61,57 378.072 64,21 397.285 65,54 64.068 20,4 1.213 3,21 1. Tiền và các khoản tương đương
tiền
25.772 5,05 25.604 4,35 54.069 8,92 (168) (0,65) 28.465 111,17
2. Các khoản phải thu ngắn hạn 152.541 29,91 210.213 35,70 171.29 28 57672 37,81 (38.923) (18,52)
3. Hàng tồn kho 125.130 24,54 134.650 22,87 162.627 26,83
9520 7,61 27.977 20,78
4. Tài sản ngắn hạn khác 10.561 2,07 7.606 1,29 9.299 1,53 (2.955) (27,98) 1.693 22,26
B. TÀI SẢN DÀI HẠN 195.986 38,43 210.716 35,79 208.931 34,46 14.730 7,52 (1.803) (0,86) 1. Các khoản phải thu dài
hạn
0 0 0 0 3.374 0,56 0 0 3.374 -
2. Tài sản cố định 175.288 34,37 181.247 30,78 184.957 30,51 5.959 3,4 3.710 2,05
3. Các khoản ĐTTC dài hạn 16.653 3,27 12.653 2,15 11.763 1,94 (4.000) (24,2) (890) (7,03)
4. Tài sản dài hạn khác 4.045 0,79 6.816 1,16 8.837 1,46 2.771 68,5 2.021 29,65
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng QuangThành
Bảng 2.3: Tình hình Nguồn vốn CTCP Dệt May Huế qua 3 năm 2013 – 2015 (ĐVT: Triệu đồng)
CHỈ TIÊU
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014
Gía trị Cơ cấu % Gía trị Cơ cấu
% Gía trị Cơ cấu
% Giá trị % Giá trị %
A. NỢ PHẢI TRẢ 400.325 78,5 474.639 80,61 466.998 77,03 74.314 18,56 (7.641) (1,61)
I. Nợ ngắn hạn 306.195 60,04 369.451 62,75 373.491 61,61 63.256 20,66 4.040 1,09
1. Vay ngắn hạn 163.255 32,01 192.406 32,68 159.45 26,3 29.151 17,86 (32956) (17,13)
2. Phải trả người bán 34.198 6,706 40.667 6,907 66.680 11 6.469 18,92 26.013 63,97
3. Người mua trả tiền trước 1.276 0,25 576,00 0,098 815,00 0,134 (700) (54,86) 239 41,49
4. Thuế và các khoản phải nộp NN 3.598 0,706 2.235 0,38 2.702 0,446 (1.363) (37,88) 467 20,89 5. Phải trả người lao động 77.431 15,18 90.641 15,39 102.8 16,96 13.210 17,06 12.159 13,41
6. Chi phí phải trả 7.201 1,412 6.802 1,155 1.860 0,307 (399) (5,54) (4.942) (72,66)
7. Các khoản phải trả, phải nộp khác
18.152 3,559 21.794 3,702 23.224 3,831 3.642 20,06 1.430 6,56
8. Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - -
9. Quỹ khen thưởng phúc lợi 1.084 0,213 14.331 2,434 15.960 2,633 13.247 1222,05 1.629 11,37 II. Nợ dài hạn 94.13 18,46 105.188 17,87 93.507 15,42 11.058 11,74 (11.681) (11,10)
1. Phải trả dài hạn khác - - - -
2. Vay dài hạn 94.13 18,46 105.188 17,87 93.507 15,42 11.058 11,74 (11.681) (11,10)
B. VỐN CHỦ SỞ HỮU 109.666 21,5 114.149 19,39 139.218 22,97 4.483 4,09 25.069 21,96
Vốn và các quỹ 109.666 21,5 114.149 19,39 139.218 22,97 4.483 4,09 25.069 21,96
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 509.991 100 588.788 100 606.216 100 78.797 15,45 17.428 2,96 ( Nguồn: BCTC của CTCP Dệt- May Huế)
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng QuangThành
Qua bảng 2.2 và 2.3 ta thấy Tổng tài sản và Nguồn vốn của Công ty có xu hướng tăng đều đặn qua các năm. Năm 2014, tổng tài sản của Công ty đạt 588.788 triệu đồng tăng 78.797 triệu đồng so với năm 2013, tương ứng tăng 15,45%. Tiếp tục duy trì, năm 2015 Tổng tài sản của Công ty đạt 606.216 triệu đồng, tăng 17.428 triệu đồng so với năm 2014. Từ đó ta có thể thấy, Công ty đã có những bước thực hiện các chủ trương về đầu tư, nâng cấp thiết bị đảm bảo mức tăng trưởng hàng năm 10 – 12%, Công ty tiếp tục đầu tư, nâng cấp thiết bị Sợi và Dệt nhuộm để nâng cao năng suất, đa dạng hóa các mặt hàng, cải thiện tình hình chất lượng. Tuy nhiên, công việc tháo gỡ, lắp đặt và bước đầu đi vào khai thác hiệu quả của máy móc mới cũng đã phần nào ảnh hưởng sản lượng Sợi, vải của Công ty. Điều này dẫn tới một số chỉ tiêu sản xuất kinh doanh trong năm 2015 đã không đạt được và dẫn tới tổng tài sản của Công ty tăng không nhiều.
Đi sâu vào phân tích các khoản mục ta thấy rằng về Tổng tài sản: so với 2013, khả năng thanh toán của Công ty tốt hơn và đều trong mức an toàn. Chỉ số thanh toán ngắn hạn bằng năm trước và chỉ số thanh toán nhanh tăng 5%, chỉ số thanh toán nhanh này tiến đến bằng 1 là tốt. Điều này cho thấy khả năng huy động các tài sản lưu động để thanh toán món nợ ngắn hạn cho Công ty tốt hơn năm trước. Năm 2015, doanh thu thuần của Công ty đạt 1.480 tỷ đồng, tăng 7,33% so với cùng kì năm 2014. Doanh thu thuần tăng không đáng kể so với năm trước và chỉ đạt 97,74% theo kế hoạch. Nguyên nhân là do năm 2015, Công ty vẫn đang trong quá trình tiền hành nâng cấp hệ thống trang thiết bị nên gặp nhiều khó khăn, sức tiêu thụ nội địa thấp. Mặc dù doanh thu thuần tăng không đáng kể, nhưng lợi nhuận thuần lại tăng mạnh, tăng 27,67% so với năm 2014, tăng 25,38% so với năm 2013 và vượt 23,28% kế hoạch đặt ra. Lợi nhuận công ty tăng là do Công ty đã có chiến lược kinh doanh hợp lý nhằm tăng doanh thu từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, chi phí lãi vay giảm dần qua các năm, tỉ giá hối đoái của đồng Đô-la Mỹ tăng cũng đem lại cho Công ty một khoản lãi tỉ giá không nhỏ.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ
Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS. Hoàng QuangThành
tương ứng tăng 15,45%), năm 2015 chỉ tăng 2,96% so với năm 2014. Trong nguồn vốn thì Nợ phải trả chiếm một tỉ lệ rất lớn hơn 80%, ta thấy hệ số nợ phải trả trên nguồn vốn của Công ty năm 2014 tăng hơn 2% so với năm 2013 (tổng nợ phải trả là hơn 400,325 tỷ đồng, tỉ lệ nợ phải trả/nguồn vốn 78,49%), còn tại thời điểm 31/12/2015 tổng nợ phải trả là 466,998 tỷ đồng, chiếm 70,03% tổng nguồn vốn của Công ty. Tỉ lệ này giảm so với cùng kì năm 2014 ( tỉ lệ nợ phải trả/nguồn vốn là 80,61%), điều này cũng thể hiện những thay đổi khả quan trong cơ cấu quản lí nguồn vốn của Công ty.
Công ty cũng tăng tỉ lệ vay nợ ngắn hạn so với năm 2014, tuy nhiên tỉ lệ tăng này không đáng kể. Nợ phải trả tăng qua các năm, dẫn tới Tổng nguồn vốn cũng tăng theo, cũng chính bằng sự tăng lên của Nợ ngắn hạn và Nợ dài hạn. Điều này cho thấy, việc thanh toán nợ của công ty chưa thật sự hiệu quả. Việc tăng thêm các khoản nợ cũng cho thấy Công ty đang chiếm dụng vốn. Tuy vậy, khoản nợ phải trả này tăng lên được coi như một con dao hai lưỡi. Nếu Công ty có những chính sách sử dụng hợp lí thì sẽ làm tăng vốn kinh doanh cho Công ty, nếu không sẽ đem lại rủi ro rất lớn. Nói chung tình hình tài chính Công ty khá ổn định, các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, cơ cấu vốn hay năng lực hoạt động không có nhiều biến động so với cùng kì thì các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời ghi nhận sự tăng trưởng đáng khích lệ.