PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Chương 3. MỘT SỐ NHẬN XÉT, GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY HỌC SINH,
3.2. Nhận xét về hệ thống KSNB quy trình cho vay học sinh, sinh viên tại chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội Tân Kỳ, Nghệ An
3.2.1. Ưu điểm
Về ban lãnhđạo ngân hàng.
Việc xây dựng hệ thống KSNB được thể hiện trước hết ở ý thức của ban lãnh đạo chi nhánh trong việc xây dựng một môi trường kiểm soát lành mạnh. Hoạt động kiểm soát nội bộ luôn được ban lãnhđạo BIDVHuế chú ý quan tâm xây dựng và củng
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
cố. Đây chính là cơ sở quan trọng nhằm thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng nói chung, giữ vững và nâng cao vị thế của chi nhánh trên địa bàn tỉnh.
Ban lãnh đạo luôn bám sát những chủ trương, chính sách của NHCSXH tỉnh, trung ương và các chính sách mới của Chính phủ và Nhà nước để kịp thời có các phương án thực hiện, đối phó với những biến động xảy ra.
Ban lãnh đạo luôn tuân thủ các nguyên tắc kiếm soát nội bộ, thường xuyên đôn đốc nhân viên thực hiện theo đúng các chính sách tín dụng của chi nhánh nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.
Ban lãnh đạo đưa ra những chuẩn mực đạo đức để cán bộ nhân viên hướng đến và thực hiện, kịp thời khen thưởng các cá nhân xuất sắc có nhiều đóng góp cho chi nhánh.
Về nhân sự.
Chính sách nhân sự của ngân hàng được ban lãnh đạo quan tâm. Nâng cao ý thức tự giác từ chính các nhân viên trong cơ quan.
Ngân hàng thường tổ chức các đợt tập huấn, cử cán bộ tham gia các đợt tập huấn của NHCSXH tỉnh để tiếp cận với các chủ trương, các chương trình mới cũng như những thay đổi trong nghiệp vụ, nâng cao nghiệp vụ của nhân viên trong chi nhánh.
Thường xuyên tổ chức các buổi họp mặt, giao ban, trao đổi kinh nghiệm giữa các nhân viên các bộ phận, trong cùng bộ phận để trao đổi kinh nghiệm, đề xuấtý kiến góp ý cho nghiệp vụ và cho sự phát triển của ngân hàng.
Ngân hàng chú ý quan tâm tới tiền lương, đãi ngộ của nhân viên, để nhân viên yên tâm công tác, hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình.
Về máy móc công nghệ.
Từ chỗ thiếu thốn máy móc khi mới thành lập đến nay ngân hàng đã có may móc phục vụ cho nghiệp vụ tại trung tâm và giao dịch lưu động tại các điểm giao dịch xã, tiết kiệm thời gian, tăng độ chính xác và nâng cao năng suất công việc của các nhân viên.
Về chính sách tín dụng.
Thủ tục kiểm soát và quy trình tín dụng được quy định cụ thể theo hệ thống NHXSXH cả nước. NHCSXH Tân Kỳ thực hiện đúng các thủ tục quy trình cho vay
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
cũng như kiểm tra, giám sát quy trình này. Thực hiện đúng quy tắc phân chia trách nhiệm, thủ tục ủy quyền và phê chuẩn đúng đắn.
Về kiểm tra, giám sát.
NHCSXH Tân Kỳ thực hiện việc kiểm tra, giám sát trong tất cả các bước của quy trình cho vay.Định kỳ hoặc đột xuất ban lãnhđạo ngân hàng kết hợp với Ban đại diện thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay và hoạt động của các tổ chức hội nhận ủy thác. Công tác kiểm tra đã có những đóng góp lớn trong việc phát hiện sai sót và đôn đốc các tổ chức nhận ủy thác thực hiện tốt nhiệm vụ.
Việc kiểm tra giám sát được thực hiện không chỉ bởi ngân hàng mà còn là trách nhiệm của Ban đại diện là những ban, ngành, những lãnhđạo trong UBND huyện, xã.
Do đó, việc kiểm tra kiểm soát có thể được thực hiện thuận lợi hơn, hiệu quả hơn.
3.2.2. Tồn tại
Bên cạnh những ưu điểm, hệ thống KSNB của NHCSXH Tân Kỳ còn một số hạn chế còn tồn tại sau:
Về phía ngân hàng.
Chi nhánh chưa có bộ phận KTNB, chỉ có trưởng phòng tín dụng kiêm phần kiểm tra, hướng dẫn, kiểm soát, sửa chữa việc tuân thủ các thủ tục, quy định của CBTD. Điều này không đảm bảo yêu cầu về tính độc lập của bộ phận KTNB, cán bộ kiểm toán phải tách biệt với bộ phận được kiểm toán.
Các thủ tục kiểm soát chưa hoàn toàn chặt chẽ và không phải lúc nào cũng được thực hiện nghiêm chỉnh, đầy đủ. Ví dụ như khi xét duyệt cho vay, CBTD chủ yếu chỉ căn cứ vào hồ sơ do các tổ chức nhận ủy thác trình lên để xem xét, còn không kiểm tra thực tế hoàn cảnh và đối tượng người yêu cầu được vay như thế nào. Việc này có thể có rủi ro rằng có sự gian lận trong việc bình xét cho vay ở các tổ TK&VV hay tổ chức hội nhận ủy thác mà ngân hàng không nắm được, dẫn đến việc cho vay sai đối tượng.
Trong khâu xét duyệt của trưởng phòng tín dụng và GĐ (PGĐ) cũng chỉ chủ yếu kiểm soát trên mặt giấy tờ, hồ sơ tín dụng do CBTD trình lên, ítđối chiếu với thực tế nên việc kiểm soát có thể không đạt được.
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HUẾ
Chi nhánh không có bộ phận xét duyệt KH riêng, chủ yếu là CBTD phụ trách địa bàn nào thì xét duyệt người vay ở địa bàn đó, điều này làm tăng nguy cơ KH và CBTD có thể móc nối với nhau khiến kết quả xét duyệt có thể kém chính xác.
Quá trình kiểm tra, giám sát sử dụng vốn vay của CBTD còn chưa được kiểm tra thường xuyên và chưa thực sự nghiêm túc, thường chỉ kiểm tra những khoản vay khi có vấn đề xảy ra. Vì vậy, một số KH sử dụng vốn vay không đúng cam kết, gặp sự cố, không trả được nợ cho ngân hàng.
Việc thông báo, trao đổi với các tổ TK&VV cũng như KH thường được thực hiện qua điện thoại nên không có bằng chứng để đối chiếu việc thực hiện của nhân viên.
Nhân viên trong ngân hàng còn tin tưởng nhau quá lớn, ví dụ như nhân viên kế toán đôi lúc cho phép CBTD có thể sử dụng máy tính của mình, cho biết tên và mật khẩu truy cập hệ thống. Việc này chứa đựng rủi ro lớn, ảnh hưởng đến việc kiểm soát thông tin và nếu CBTD có gian lận thì kế toán sẽ không biết được.
Hệ thống máy móc, phương tiện của ngân hàng còn hạn chế, thường xuyên bị hư hỏng, bị lỗi làm chậm quá trình làm việc của nhân viên, giảm hiệu quả công việc và có thể ảnh hưởng đến việc kiểm soát, ảnh hưởng đến tính bảo mật của thông tin.
Về phía khách hàng.
Bên cạnh những KH tốt, thiện chí cung cấp thông tin và trả nợ đúng thời hạn, còn có những khách hàng sau khi cho vay, cố tình không thực hiện trách nhiệm và nghĩa vụ trả nợ của mình.
KH của NHCSXH chủ yếu là người nghèo nên nhận thức còn hạn chế, chưa hiểu hết về các thủ tục, quy trình vay cũng như những quy định về mẫu biểu,… Do đó, tăng thêm trách nhiệm của CBTD trong việc hướng dẫn người dân thực hiện quy trình vay được chính xác.