1.2 NỌI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VÓN TẠI NH No& PTNT ĐĂK LĂK - PGD HÒA BÌNH
1.2.3. Phân tích biện pháp tiến hành huy động vốn
Hình thức phân loại này là hình thức chủ yếu được các Ngân hàng thương mại sử dụng hiện nay. Phân loại theo nghiệp vụ huy động vốn rõ ràng
tạo sự thuận tiện cho Ngân hàng khi tiền hành huy động, bao gồm:
a. Huy động vẫn qua nghiệp vụ nhận tiền gửi - Huy động tiền gửi không kỳ hạn
Đây là phần tiền huy động tương đối quan trọng ở những nước phát
triển có tỷ lệ thanh toán không dùng tiền mặt cao. Mục đích của các khoản
tiền gửi này không phải là để lấy lãi mà chủ yếu dùng để thanh toán. Khách hàng gửi tiền phần lớn là những tô chức kinh tế, các doanh nghiệp, các cá
nhân làm ăn buôn bán phải thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ liên tục. Người
gửi tiền có thể rút tiền ra bất cứ lúc nào hoặc để trả cho người thứ ba. Hình thức rút có thể là tiền mặt hay lấy qua hình thức thanh toán bằng séc. Đặc biệt
người gửi tiền có thể không cần trực tiếp đến Ngân hàng lấy mà có thể rút qua các máy rút tiền tự động ( máy ATM ). Ngân hàng thường bảo quản loại tiền
gửi này trên hai tài khoản: Tài khoản thanh toán và tài khoản vãng lai
Tài khoản thanh toán là loại tài khoản tiền gửi mà chủ tài khoản có toàn
quyền sử dụng số tiền trên tài khoản nhưng chỉ trong phạm vi số dư tiền gửi.
Loại tài khoản này luôn luôn có số dư có.
Tài khoản vãng lai là tài khoản có thể dư có hoặc dư nợ, thường được
sử dụng cho các tổ chức kinh tế. Số dư có thể hiện tiền gửi của khách hang còn số dư nợ thể hiện khoản tín dụng Ngân hàng cấp cho khách hàng vay.
Với mục đích chủ yếu khi gửi tiền là để sử dụng các dịch vụ Ngân hàng.
nên mức lãi suất mà Ngân hàng trả cho người gửi tiền là rất thấp, thậm chí
không phải trả lãi. Tuy nhiên ở nhiều nước có tỷ lệ thanh toán không dùng
tiền mặt thấp (trong đó có Việt Nam) và để tăng mức động viên tiền gửi, Ngân hàng vẫn trả lãi cho tiền gửi này (có những thời điểm được trả ngang bằng với lãi suất tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn). Tỷ lệ huy động từ nguồn
này sẽ là khá cao nếu Ngân hàng có các dịch vụ đa dạng, sản phẩm Ngân
hàng chất lượng cao, hệ thống mạng lưới rộng rãi đáp ứng tốt các nhu cầu của
người gửi
- Huy động tiền gửi có kỳ hạn : Là các tiền gửi của các tô chức kinh tế,
cá nhân gửi vào Ngân hàng và rút ra sau một thời hạn nhất định. Khoản này
thường gắn với các tổ chức kinh tế có chu kỳ kinh doanh gần như xác định,
thời gian thanh toán tiền ồn định, ít có sự biến động. Phần tiền gửi này Ngân
21
hàng sử dụng dễ dàng nên mức lãi suất mà Ngân hàng phải trả cũng cao hơn.
Người gửi tiền ngoài mục đích sử dụng các dịch vụ Ngân hàng còn có mục
đích kiếm lời. Do đó, sự thay đổi lãi suất sẽ có tác động rất nhanh và rõ nét đối với nguồn vốn huy động của Ngân hàng.
Ở Việt Nam, hình thức
gửi có kỳ hạn bằng các chứng chỉ tiền gửi
mà chúng ta vẫn gọi là kỳ phi
tháng, 6 tháng, 12 tháng, 24 tháng... ngày càng phổ
vai trò hay việc tạo vốn cho các Ngân hàng.
Ngân hàng có mục đích với các thời hạn 3
n, đã và đang phát huy
- Huy động tiền gửi tiết kiệm: Đây là hình thức phổ biến nhất, lâu đời nhất của các Ngân hàng thương mại. Bao gồm các loại sau: Tiền gửi tiết kiệm
iúp khách
hàng tích lũy dần những khoản tiền nhỏ để đáp ứng một khoản chỉ tiêu nào đó không kỳ hạn là một loại sản phẩm mà Ngân hàng cung ứng để
trong tương lai mà vẫn được hưởng lãi. Khi mở tài khoản này khách hàng có
thê tùy ý gửi tiền hoặc rút tiền. Do các giao dịch này không thường xuyên,
chủ yếu là giao dịch gi và rút tiền trực tiếp nên chỉ phí của Ngân hàng thấp. Hình thức này gần giống như huy động tiền gửi không kỳ hạn. Tuy
nhiên so với tiền gửi không kỳ hạn thì số dư của phần này ôn định hơn, ít biến
động hơn nên Ngân hàng phải trả lãi suất cao hơn.
Khi khách hàng gửi tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, khách hàng sẽ
được Ngân hàng cấp một số tiền gửi. Số tiền gửi này sẽ phản ánh tất cả các
giao dịch gửi rút tiền, số dư hiện có, tiền lãi được hưởng hoặc khách
hàng được cung cấp một báo cáo tài khoản sau mỗi lần giao dịch thay cho số tiền gửi.
- Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Đây là loại hình tiết kiệm phổ biến nhất, quen thuộc nhất ở nước ta. Người gửi tiền gửi vào Ngân hàng và rút ra sau
những thời hạn xác định: 3 tháng, 6 tháng... Người gửi không được rút trước,
nếu rút trước hạn thì sẽ bị phạt. Đây là những khoản tiền có tính ôn định rất
cao nên Ngân hàng phải trả khách hàng với lãi suất gần như là cao nhất. Tuy nhiên, ở nước ta hiện nay, để tăng sức cạnh tranh, thu hút được vốn các Ngân
hàng đã rất linh hoạt trong việc khách hàng rút ra trước thời hạn. Có Ngân hàng thì tính lãi cho khách hàng với lãi suất không kỳ hạn, có Ngân hàng vẫn
tính với lãi suất đó với số ngày gửi thực.
Tiền gửi tiết kiệm có thời hạn dài:Loại hình này khá phố biến ở những.
nước phát triển nhưng ở nước ta còn khá mới mẻ. Người gửi có thể gửi tiền vào bất cứ lúc nào và chỉ được rút ra khi đến hạn (thời hạn tương đối dài).
Loại hình này giúp cho Ngân hàng có nguồn vốn én định để có thẻ đầu tư
trung và đài hạn.
b. Huy động vẫn qua nghiệp vụ đi vay
Hình thức này ngày càng chiếm vai trò quan trọng trong môi trường
kinh doanh đầy biến động như hiện nay. Các Ngân hàng thương mại có thể vay từ nhiều nguồn:
- Vay từ các Tổ chức tín dụng
Đó là các khoản vay thông thường mà các Ngân hàng vay lẫn nhau trên thị trường liên Ngân hàng hay thị trường tiền tệ. Các Ngân hàng thường xây
dựng các mối quan hệ tốt đề khi thiếu hụt vốn có thê vay lẫn nhau chứ không
vay Ngân hàng Trung ương.
- Vay từ Ngân hàng Trung wong
Khi Ngân hàng thương mại xảy ra tình trạng thiếu hụt dự trữ bắt buộc
hay mat khả năng thanh toán thì người cuối cùng mà các Ngân hàng có thể
cầu cứu là Ngân hàng Trung ương. Ngân hàng Trung ương cho vay dưới hình
thức tái chiết khấu thương phiếu. Các Ngân hàng thương mại có thể mang các
thương phiếu lên Ngân hàng Trung wong dé vay. Tuy nhiên việc vay này cũng có một số khó khăn do Ngân hàng Trung ương chỉ cho Ngân hàng thương mại
một hạn mức tái chiết khấu và việc cho vay này lại nằm trong định hướng của
chính sách tài chính quốc gia. Dẫu sao đây cũng là một hình thức bổ sung vốn
cho Ngân hàng thương mại cực kỳ quan trọng trong những thời điểm nhất định.
e. Huy động vốn qua phát hành các công cụ nợ
Ngan hang được phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (Điễu 46 - Luật các tổ chức tín dựng). Đây là
hình thức huy động vốn có hiệu quả khá cao của Ngân hàng thương mại.
Trong quá trình hoạt động, ở những thời điểm nhất định, Ngân hàng thấy cần phải huy động thêm vốn trước những cơ hội kinh doanh đầy hấp dẫn. Ngân hàng huy động vốn ở thế chủ động, có nghĩa là có đầu ra mới tính đầu vào.
Ngân hàng xác định rõ quy mô huy động vốn, loại tiền huy động và đưa ra mức hợp lý làm cho việc tạo vốn của Ngân hàng thành công nhanh chóng.
Giấy tờ có giá là chứng nhận của Ngân hàng phát hành để huy động.
vốn trong đó xác nhận nghĩa vụ trả nợ một khoản tiền trong một thời hạn nhất định, điều kiện trả lãi và các điều khoản cam kết khác giữa Ngân hàng và
người mua.
Phân loại giấy tờ có giá: Căn cứ vào thời hạn, giấy tờ có giá bao gỗ Giấy tờ có giá ngắn hạn là giấy tờ có thời hạn dưới 12 tháng như kỳ phiếu,
chứng chỉ tiền gửi ngắn hạn và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác.
Kỳ phiếu Ngân hàng là một loại giấy tờ nhận nợ ngắn hạn do Ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn trong dân, chủ yếu là để phục vụ những
kế hoạch kinh doanh xác định của Ngân hàng như một dự án, một chương trình kinh.
Giấy tờ có giá thời hạn trên 12 tháng: bao gồm trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn và các giấy tờ có giá dài hạn khác. Trái phiếu của Ngân hàng
tờ có giá, xác nhận khoản nợ của Ngân hàng đối với người
chủ của Ngân hàng với những cam kết thanh toán một số tiền xác định vào
một ngày xác định trong tương lai với thời hạn xác định cho trước. Trái phiếu
được phát hành trong toàn bộ hệ thống Ngân hàng, chủ yếu là huy động vốn
trung và dai hạn.
Căn cứ vào phương thức trả lãi, giấy tờ có giá bao gồm: Giấy tờ có giá
tính lãi trước là các giấy tờ có giá Ngân hàng tính lãi ngay khi phát hành, khi
đáo hạn khách hàng nhận tiền bằng mệnh giá.
Giấy tờ có giá trả lãi một lần khi đến hạn thanh toán là các giấy tờ có
giá Ngân hàng phát hành chỉ thanh toán lãi khi đáo hạn cùng mệnh giá. Giấy tờ có giá trả lãi theo định kỳ là các giấy tờ có giá Ngân hàng phát hành căn cứ
vào phiếu trả lãi theo định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm đối với các giấy tờ có giá
dài hạn.
Các trường hợp phát hành giấy tờ có giá: Có các trường hợp phát hành
giấy tờ có giá sau: Phát hành giấy tờ có giá ngang giá (phát hành bằng mệnh giá) là phát hành giấy tờ có giá đúng bằng mệnh giá. Phát hành giấy tờ có giá có chiết khấu (giá phát hành nhỏ hơn mệnh giá) là phát hành giấy tờ có giá
với giá nhỏ hơn mệnh giá. Phần chênh lệch giữa giá phát hành nhỏ hơn mệnh
giá gọi là chiết khấu giấy tờ có giá. Phát hành giấy tờ có giá có phụ trội (giá
phát hành lớn hơn mệnh giá) là phát hành giấy tờ có giá với giá lớn hơn mệnh giá. Phần chênh lệch giữa giá phát hành lớn hơn mệnh giá gọi là phụ trội giấy tờ có giá.
d. Huy động vẫn qua các hình thức khác
Để tăng cường huy động vốn nhàn rỗi từ dân cư, các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp, các Ngân hàng thương mại còn sử dụng các hình thức khác.
về dịch vụ xã hội: làm dịch vụ bảo lãnh, đại lý phát hành chứng khoán, trung
gian thanh toán, đầu mối trong hợp đồng đồng tài trợ... Nền kinh tế càng phát
triển, các dịch vụ trên càng mang lại cho Ngân hàng những nguồn huy động
25
lớn giúp cho Ngân hàng có thể kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả.
1.2.4. Phân tích các chỉ tiêu nguồn vốn và sử dụng vốn
+ Chỉ tiêu:
Ý nghĩa:
ốn huy động trên tổng nguồn vốn.
n huy động trên tổn nguồn vốn chỉ số này để đánh giá tầm quan trọng của nguồn vốn huy động, chỉ số này cao chứng tỏ Ngân hàng làm công tác huy động vốn tốt, vốn huy động cao sẽ giảm sử dụng vốn cấp trên chi phí thấp lợi nhuận cho Ngân hàng.
+ Chỉ tiêu : Tỷ trọng % từng khoản vốn
Ý nghĩa: Đây là chỉ số xác định cơ cầu vốn huy động. Việc xác định rõ cơ chế vốn huy động sẽ giúp cho ngân hang hạn chế những rũi ro đề kịp thời có những chiến lược huy động vốn tốt nhất trong từng thời kỳ nhất định. Mặc khác có thể tối thiểu quá chỉ phí đầu vào.
+ Chỉ tiêu : Vốn huy động trên tổng dư nợ ( % lần )
Ý nghĩa: Chỉ số này xác định hiệu quả huy động vốn đáp ứng bao nhiêu phan trim dư nợ . Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng huy động vốn
của ngân hàng với khả năng cho vay.
+ Chỉ tiêu : Tỷ trọng của từng loại tiền gửi
Ý nghĩa : Đây là chỉ số xác định cơ cấu vốn huy động. Việc xác định cơ
cấu vốn sẽ giúp ngân hàng xác định được chiến lược huy động vốn tốt nhất cho từng loại tiền gửi, hạn chế chỉ phí đến mức thấp nhất có thể.
1.2.5. Phân tích rủi ro liên quan đến tình hình huy động vốn:
Mỗi loại nguồn vốn có chỉ phí khác nhau và khả năng thanh khoản khác nhau. Do đó, lựa chọn nguồn vốn và phí nguồn vốn cả Ngân hàng không
chỉ phụ thuộc vào chỉ phí của mỗi nguồn, mà còn tùy thuộc vào rủi ro của
chúng. Những nguồn vốn có chỉ phí thấp có thể tạo rủi ro thanh khoản cao cho Ngân hàng. Nhưng đây cũng là những nguồn vốn lại thường dao động và bay hơi nhanh nhất. Ví dụ tiền gửi không kỳ hạn là nguồn có chỉ phí thấp
nhưng đây là nguồn vốn không ồn định vì khách hàng có thể rút tiền ra hoặc
gửi vào một cách thường xuyên Trong điều kiện kinh tế thị trường, việc thay đổi tăng hoặc giảm lãi suất diễn ra một cách nhanh chóng. Một sự đột biến tăng lãi suất thị trường hay con số thất nghiệp gia tăng và bán ế 4m sé dẫn đến
một lượng lớn tài khoản tiền gửi bị rút ra hoặc đóng tài khoản luôn. Chính
tình hình đó, các nguồn vốn của Ngân hàng nhạy cảm với lãi suất hơn, đặc biệt là nguồn vốn ngắn hạn.
Muốn tìm hiểu những rủi ro của các loại nguồn vốn tiền gửi và phí tiền gửi, một Ngân hàng cần phải xác định những chiều hướng rủi ro khác nhau.
Rai ro huy động vốn bao gồm các loại rủi ro sao đây.
~ Rủi ro lãi suất: Lãi suất thị trường thay đổi sẽ tác động đến quy mô và chỉ phí nguồn vốn của Ngân hàng. Nói cách khác, nhu cầu của khách hàng
trong mỗi loại nguồn vốn có ảnh hưởng đối với thay đi suất và mức thu nhập ròng của Ngân hàng sẽ chịu tác động ra sao trước bất kỳ sự thay đôi lãi suất y sao cho thu nhập thuần từ lãi của ngân hàng đạt hiệu quả cao.
~ Rủi ro thanh khoản: Những tác động bắt ngờ có thể làm giảm đáng kể nguồn vốn của Ngân hàng. Ví dụ như tình hình kinh tế rơi vào khủng hoảng, hay tình hình lạm phát tăng cao có thể làm cho khách hàng rút tiền ra khỏi
Ngân hàng. Khi đó Ngân hàng phài
lối đầu với sự sụt giảm ngân quỹ to lớn và phải tìm vay nguồn vốn khác với chỉ phí cao thị trường nào.