Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng. Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay hay căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây tổn thất ở mức độ khác nhau.
Hồng Kông: Xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng.
Hàn Quốc: Các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng.
Singapore: Dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng.
Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật. Các cơ quan giám sát ngân hàng có quyền yêu cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý.
Columbia: Dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1-18 tháng.
1.3.2.Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng.
Hồng Kông: Giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp. Tổng dư nợ vay cho các đối tượng khác không vượt quá 10% vốn tự có Ngân hàng.
Columbia: Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng có liên quan 10% vốn tự có. Mở rộng 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt.
1.3.3. Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay
Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là hoạt động được xem là thường xuyên của Ngân hàng các nước trong việc quản lý danh mục tín dụng của mình.
Biện pháp sử dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của Ngân hàng đối với khách hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay.
Hồng Kông: Giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng.
Hàn Quốc: Giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 20% vốn tự có của Ngân hàng và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng.
Singapore: Giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng.
Thái Lan: Giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của Ngân hàng.
Columbia: giới hạn cho vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay.
Hàn Quốc: Giới hạn cho vay cổ đông ở mức 25% vốn tự có Ngân hàng hoặc tỷ lệ mà họ sở hữu. Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn tự có Ngân hàng.
Singapore: Ngân hàng không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính. Cũng không được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các công ty hoạt
động phi tài chính. Mức đầu tư vốn vào một công ty đơn lẻ giới hạn 2% vốn tự có Ngân hàng. Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có Ngân hàng.
Thái Lan: Giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của Ngân hàng. Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn Ngân hàng, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ.
Columbia: Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có.
Mở rộng tới 25% nếu có tái sản đảm bảo tốt.
1.3.4. Quản lý rủi ro tín dụng bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin tín dụng
Tổ chức hệ thống thông tin tín dụng sẽ hỗ trợ đắc lực cho công tác thẩm định khách hàng, giúp hạn chế, phòng ngừa rủi ro ngay từ khâu thẩm định hồ sơ vay:
Singapore: Hiệp hội Ngân hàng tổ chức và quản lý thông tin tín dụng từ các thành viên. Hỗ trợ thông tin về các khoản tín dụng lớn.
Thái Lan: Cục thông tin tín dụng được quản lý bởi công ty tư nhân. Tất cả các Ngân hàng báo cáo thông tin về Cục, sau đó Cục thông tin kết xuất báo cáo về khách hàng vay và lịch sử trả nợ vay hàng tháng, không cung cấp thông tin thẩm định tín dụng.
1.3.5.Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra, giám sát
Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay:
Hồng Kông: Sử dụng mô hình CAMEL ( vốn, tài sản, quản lý, thu nhập thanh khoản) để đánh giá.
Hàn Quốc: Sử dụng mô hình CAMELS ( vốn, tái sản, quản lý, thu nhập, thanh khoản và thử nghiệm chịu đựng cự điểm). ( Capital, Assets, Management, Earnings, Liquidity and Stress testing)
Singapore: Kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay. Giám sát hệ số đủ vốn dự báo. Có hệ thống báo cáo định kỳ.
Columbia: Kiểm tra trong quá trình phát vay, kiểm tra bởi Ủy ban giám sát Ngân hàng.
Kết luận chương 1: Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho các ngân hàng thương mại nhưng đồng thời lại chứa nhiều rủi ro có khả năng gây tổn thất lớn cho ngân hàng. Do đó, việc phân loại rủi ro tín dụng, xem xét các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng cũng như việc đi sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các ngân hàng thương mại sớm đưa ra các giải pháp hạn chế, khắc phục nhằm ngăn chặn những tình huống xấu nhất có thể xảy ra gây thiệt hại về vật chất và ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
Chương 2
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ
VIỆT NAM (VIB)