CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ của Ngân hàng thương mại tại Việt Nam
1.1.2 Khái niệm và đặc điểm về doanh nghiệp vừa và nhỏ
1.1.2.1 Khái niệm về doanh nghiệp vừa và nhỏ
Thông thường, tùy theo tốc độ phát triển của nền kinh tế - chính trị - xã hội và pháp luật mà các Chính Phủ các nước hay tùy theo đặc điểm ngành nghề kinh tế theo thời gian
mà các Chính phủ các nước có những quy định về các tiêu phí phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ là khác nhau giúp việc xác định được mô hình của doanh nghiệp là một trong những vấn đề quan trọng giúp cho hoạt động quản lý của doanh nghiệp được hiệu quả hơn. Cụ thể:
a. Theo nhóm Ngân hàng Thế giới và một số quốc gia trên thế giới:
- Theo nhóm Ngân hàng Thế giới: doanh nghiệp siêu nhỏ là doanh nghiệp có số lượng lao động dưới 10 người, doanh nghiệp nhỏ có số lượng lao động từ 10 đến dưới
12
200 người và nguồn vốn 20 tỷ trở xuống, còn doanh nghiệp vừa có từ 200 đến 300 lao động nguồn vốn 20 đến 100 tỷ.
- Tại một số quốc gia trên thế giới: Chẳng hạn các quốc gia thuộc cộng đồng kinh
tế Châu Âu, doanh nghiệp lớn có quy mô nhiều hơn 250 lao động, doanh thu đạt trên 50 triệu EURO hoặc tổng giá trị tài sản trên 43 triệu EURO. Hay tại Hoa Kỳ và Canada, tiêu chỉ xác duy nhất để xác định doanh nghiệp thuộc loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ là số lượng người lao động trong một tổ chức đó và quy định DNVVN là doanh nghiệp có số lượng lao động < 500 người.
- Tại các nước Đông Nam Á: Một số quốc gia Đông Nam Á có những tiêu chí phân loại doanh nghiệp vừa và nhỏ là khác nhau. Ví dụ, tại Malaysia, doanh nghiệp được coi
là doanh nghiệp lớn nếu có trên 75 công nhân làm việc và sở hữu vốn điều lệ là hơn 1 triệu USD. Hoặc tại Thái Lan, tiêu chí để xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ là số lượng lao động và/hoặc quy mô vốn. Trong đó, số lượng lao động tối thiểu 200 người trong ngành sử dụng nhiều lao động, ngược lại, với ngành sử dụng nhiều vốn, số lượng người tham gia lao động là nhỏ hơn 100 người.
b. Tại Việt Nam:
Tại Việt Nam, căn cứ theo Điều 5. Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
thuộc Chương II: “Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa” trong Nghị định số
80/2021/NĐ-CP ngày 26 tháng 08 năm 2021 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và nhỏ, tác giả thống kê dựa theo bảng tiêu chí sau:
Bảng 1.2 Bảng tổng hợp tiêu chí phân loại Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Việt Nam
Loại hình
Lĩnh
vực
Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Doanh nghiệp vừa
Số lượng nhân
sự
Tổng doanh thu
Vốn điều lệ/Vốn góp
Số lượng nhân
sự
Tổng doanh thu
Vốn điều lệ/Vốn góp
Số lượng nhân
sự
Tổng doanh thu
Vốn điều lệ/Vốn góp
Nông
nghiệp,
lâm
≤ 10 người
≤ 3 tỷ VNĐ
≤ 3 tỷ VNĐ
≤ 100 người
≤ 50
tỷ VNĐ
≤ 20
tỷ VNĐ
≤ 200 người
≤ 200
tỷ VNĐ
≤ 100
tỷ VNĐ
nghiệp,
thủy sản
Công
nghiệp,
xây dựng
Thương
mại, dịch
vụ
≤ 10 người
≤ 10 tỷ VNĐ
≤ 3 tỷ VNĐ
≤ 50 người
≤ 100
tỷ VNĐ
≤ 10
tỷ VNĐ
≤ 100 người
≤ 300
tỷ VNĐ
≤ 100
tỷ VNĐ
Nguồn: tác giả tổng hợp theo Nghị định số: 80/2021/NĐ-CP
c. Theo quy định nội bộ tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam:
Hiện tại, theo quy định nội bộ tại Vietcombank, tiêu chí định danh Khách hàng doanh nghiệp là khác nhau, không theo từng loại hình doanh nghiệp mà tập trung chủ yếu tại tùy theo từng quy mô, giới hạn tín dụng được cấp tại Chi nhánh. Khách hàng Doanh nghiệp tại Vietcombank được định danh theo 02 tiêu chí chính là:
- Khách hàng bán lẻ (KHBL): bao gồm khách hàng cá nhân, các doanh nghiệp nhỏ/siêu nhỏ tín dụng, doanh nghiệp nhỏ/siêu nhỏ và doanh nghiệp vừa.
- Khách hàng bán buôn (KHBB): là những doanh nghiệp lớn và không thuộc phân khúc Khách hàng nghiệp tổ chức bán lẻ:
Bảng 1.3 Bảng tổng hợp một số tiêu chí phân loại Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại
Vietcombank Nội dung Doanh nghiệp
siêu nhỏ/siêu nhỏ cấp tín dụng
Doanh nghiệp nhỏ/siêu nhỏ
Doanh nghiệp vừa
Doanh nghiệp lớn
1. Theo tổng
doanh thu thuần
Tổng doanh thu thuần ≤ 20 tỷ VNĐ
Tổng doanh thu thuần ≤ 20
tỷ VNĐ hoặc
Tổng doanh thu thuần trên
20 tỷ VNĐ đến ≤150 tỷ VNĐ
Tổng doanh thu thuần 2 năm liên tiếp
≥ 100 tỷ VNĐ hoặc doanh thu thuần năm
14
gần nhất ≥
150 tỷ VNĐ
2. Theo tổng vốn
dự án đầu tư
Không quy định Khách hàng
DN mới thành lập có quy mô tổng dự án đầu tư ≥ 150
tỷ VNĐ.
3. Doanh số giao
dịch tài khoản Doanh số giao dịch tài khoản ≤ 90
tỷ VNĐ
Doanh số giao dịch tài khoản > 90 tỷ VNĐ
Không quy định
4. Theo quyền
quyết định của
Ban Giám Đốc
Không quy định Là Khách
hàng doanh nghiệp mới thành lập tiềm năng
Doanh số giao dịch tài khoản
≤ 90 tỷ VNĐ
4. Theo giới hạn
tín dụng được
cấp tại
Vietcombank
Giới hạn tín dụng được cấp
≤ 5 tỷ VNĐ
Giới hạn tín dụng được cấp > 5
tỷ VNĐ
Không quy định
5. Theo loại hình
sở hữu doanh
nghiệp
Không thuộc tiêu chí Khách hàng doanh nghiệp lớn
Là các doanh nghiệp không thuộc sở hữu nhà nước.
Là doanh nghiệp thành lập để triển
khai dự án đầu tư.
Trường công lập các cấp. Công ty mẹ của KHBB. Công ty côn, chi nhánh,… của KHBB
Nguồn: tác giả tổng hợp quy định nội bộ tại Vietcombank
1.1.2.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ
- DNVVN chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số các doanh nghiệp trong một quốc gia, khu vực và trên toàn thế giới. DNVVN giúp tạo công ăn việc làm cho hơn 65% người lao động toàn cầu. Các DNVVN thường tận dụng nguồn lao động có sẵn tại địa phương để
sử dụng giúp giải quyết bài toán nhân lực cho cơ quan nhà nước.
- Các DNVVN có quy mô vốn nhỏ gây ra hạn chế trong việc nâng cấp trang thiết bị
và xúc tiến phát triển công việc cho các doanh nghiệp này trong bối cảnh tốc độ phát triển của nền kinh tế liên tục tăng nhanh.
- Sự cạnh tranh gắt gao giữa các DNVVN với các công ty tập đoàn lớn trong cùng một lĩnh vực. Các DNVVN thường gặp bất lợi trong việc chiếm lĩnh thị trường. Các DNVVN chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực thương mại chứ không tập trung vào sản xuất
và chế biến. Chủ yếu là các ngành nghề liên quan đến mua bán sản xuất đồ dùng các loại dịch vụ và phân phối hàng tiêu dùng.
1.1.2.3 Ưu điểm và nhược điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ
a. Ưu điểm:
- Thứ nhất, cấu trúc bộ máy linh hoạt, dễ thay đổi phù hợp với thị trường. Khi thị trường xảy ra biến động, với bộ máy tinh giản, nên DNVVN có khả năng linh hoạt, thích ứng nhanh với thay đổi của thị trường.
- Thứ hai, dễ dàng trong công tác quản lý nhân sự. Cơ cấu bộ máy đơn giản, nhân
sự ít, dễ quản lý nên việc phát hiện các vấn đề trong quản lý dễ dàng hơn so với doanh nghiệp lớn. Mặt khác, cơ cấu tổ chức ít thứ bậc, môi trường làm việc gần gũi cũng giúp tinh thần thoải mái, hiệu suất làm việc của mọi người trở nên tốt hơn.
16
- Thứ ba, rủi ro được giảm thiểu hơn. Việc đầu tư tài chính vào bất kỳ hoạt động kinh doanh nào, dù lớn hay nhỏ đều phải chịu rủi ro. Nhưng DNVVN thường ít gặp rủi ro về tài chính hơn, do quy mô nhỏ, phát triển một cách từ tốn và bền vững giúp các doanh nghiệp có thể đứng vững mà ít khi gánh chịu những rủi ro nặng nề. Ngoài ra, báo cáo tài chính của DNVVN thường khá đơn giản, từ đó giảm khả năng bị tham ô, hay hao hụt tiền quỹ.
- Thứ tư, mục tiêu dễ đạt được hơn. Các DNVVN xác định trọng tâm phát triển tương đối hẹp hơn so với các DNL. Đôi khi, đây lại chính là lợi thế của họ. Trong khi các DNL phải tìm cách phát triển những cơ hội rộng hơn, thì DNVVN lại thường tập trung vào phát triển một lĩnh vực duy nhất.
- Thứ năm, DNVVN nhận được nhiều sự hỗ trợ từ các chính sách của Nhà nước. Hệ thống pháp luật được Nhà nước ban hành nhằm hỗ trợ DNVVN, tạo đà cho các doanh nghiệp này phát triển. Trước tiên là Luật Hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ năm 2017, sau
đó là Nghị định 80/2021/NĐ-CP hướng dẫn Luật Hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, cùng hàng loạt các văn bản khác liên quan.
b. Nhược điểm:
- Thứ nhất, khó khăn trong việc huy động vốn do quy mô nhỏ, uy tín doanh nghiệp chưa cao.
- Thứ hai, do hạn chế về công nghệ, dây chuyền sản xuất do quy mô nhỏ, chi phí để đầu tư, vận hành cao khiến cho năng suất hoạt động thấp.
- Thứ ba, sự cạnh tranh gay gắt. Số lượng doanh nghiệp mới thành lập mỗi năm có chiều hướng gia tăng tạo nên sự cạnh tranh rất khốc liệt trên thị trường.
- Thứ tư, chủ doanh nghiệp thiếu kỹ năng quản trị doanh nghiệp, đặc biệt là vấn đề pháp lý doanh nghiệp và pháp lý thực hiện dự án dẫn đến thua thiệt trong việc đàm phán với các đối tác, làm mất hình ảnh doanh nghiệp, tạo ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp.
- Thứ năm, trình độ người lao động chưa cao. Với quy mô hoạt động nhỏ lẻ DNVVN thường yêu cầu về trình độ lao động không cao. Mặt khác, do điều kiện về tài chính còn hạn chế nên các doanh nghiệp cũng không thể tuyển dụng được đội ngũ lao động có trình
độ cao, có kinh nghiệm và được đào đào tạo bài bản với nhiều chính sách đãi ngộ như các doanh nghiệp lớn.
- Thứ sáu, thiếu chiến lược phát triển lâu dài và bền vững. Nhiều doanh nghiệp được thành lập do chạy theo xu hướng của thị trường mang tính thời vụ, chưa xây dựng kế hoạch với tầm nhìn dài hạn.
- Thứ bảy, các DNVVN thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng do không có tài sản thế chấp nguyên nhân do quy mô nhỏ, tài sản cố định của doanh nghiệp có giá trị thấp. Do đó, một lượng lớn DNVVN đã phải tìm đến các nguồn vốn phi chính thức với chi phí lãi vay cao.
1.1.2.4 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ
Các DNVVN thường chiếm tỉ trọng lớn, thậm chí áp đảo trong tổng số doanh nghiệp đang hoạt động. Hiện nay, khoảng 95% các doanh nghiệp đăng ký hoạt động tại Việt Nam hoạt động dưới hình thức này. Đóng góp của các DNVVN vào tổng sản lượng và tạo việc làm là rất đáng kể. Vì vậy vai trò của DNVVN là:
- Giữ vai trò ổn định nền kinh tế: Ở phần lớn các nền kinh tế, các DNVVN là những nhà thầu phụ cho các doanh nghiệp lớn. Sự điều chỉnh hợp đồng thầu phụ tại các thời điểm cho phép nền kinh tế có được sự ổn định. Vì thế, DNVVN được ví là thanh giảm sóc cho nền kinh tế.
- Làm cho nền kinh tế năng động: Vì DNVVN có quy mô nhỏ, dễ điều chỉnh và thay đổi phù hợp với nhu cầu của nền kinh tế. Góp phần thúc đẩy nền kinh tế hoạt động năng động, hiệu quả.
- Tạo nên ngành công nghiệp và dịch vụ phụ trợ quan trọng: DNVVN thường chuyên môn hóa vào sản xuất một vài chi tiết được dùng để lắp ráp thành một sản phẩm hoàn chỉnh.
- Là trụ cột của kinh tế địa phương: Nếu như doanh nghiệp lớn thường đặt cơ sở ở những trung tâm kinh tế của đất nước, thì DNVVN lại có mặt ở khắp các địa phương đồng thời đóng góp quan trọng vào thu ngân sách, sản lượng và tạo công ăn việc làm ở địa phương. DNVVN góp phần giúp đa dạng hóa mặt hàng, sản phẩm, đa dạng về chủng loại và chất lượng.
- Đóng góp không nhỏ giá trị GDP cho quốc gia.