CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG
2.2 Phân tích thực trạng phát triển cho vay Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Tân Sơn Nhất
2.2.3 Thực trạng chất lượng cho vay đối với Doanh nghiệp vừa và nhỏ tại VCB Tân Sơn Nhất giai đoạn 2020 –
2.2.3.1 Chỉ tiêu đánh giá mức độ an toàn của khoản vay
2.2.3.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Hoạt động kinh doanh ngân hàng vô cùng nhạy cảm, liên quan đến nhiều lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế, chịu sự tác động từ nhiều nhân tố khách quan và chủ quan. Hoạt động cho vay ngân hàng là một trong những hoạt động mang lại lợi nhuận cao,
62
chiếm tỷ trọng rất lớn trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng, nhưng đồng thời cũng là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro trong hoạt động cho vay nói riêng, hoạt động tín dụng nói chung là rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và cũng có ảnh hưởng lớn nhất đến hoạt động của ngân hàng. Trong đó vấn đề nợ quá hạn và nợ xấu luôn là mối lo ngại lớn nhất đối với các ngân hàng không chỉ ảnh hưởng tới lợi nhuận của ngân hàng mà còn tốn thời gian
xử lý.
Hoạt động cho vay, cấp tín dụng với DNVVN tại VCB không tránh khỏi tình trạng phát sinh nợ quá hạn và nợ xấu do những nguyên nhân chủ quan và khách quan dẫn đến khách hàng trả nợ không đúng thời hạn.
Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ quá hạn với DNVVN tại giai đoạn 2020 - 2023
ĐVT: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023
1 Tổng nợ quá hạn 70 130 130 138
2 Dư nợ quá hạn
DNVVN 6 1 0 2
3 Dư nợ cho vay
DNVVN
1.898 2.292 2.580 2.172
4
Tỷ lệ nợ quá hạn DNVVN (%)
= (2)/(3)
0,0032% 0,0004 % 0,0000% 0,0009 %
Nguồn: Phòng kế toán VCB Tân Sơn Nhất
Từ kết quả số liệu trên bảng 2.11, ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn DNVVN tại Chi nhánh là 0% cho thấy tình hình kiểm soát chất lượng nợ Chi nhánh trong thời gian gia là tốt. Giai đoạn 2020-2021, tình hình dịch Covid-19 bùng nổ làm ảnh hưởng đến hoạt động của nhiều doanh nghiệp vẫn còn hết sức khó khăn tuy nhiên VCB Tân Sơn Nhất vẫn giảm dần dư nợ quá hạn về mức 0% trong năm 2022. Phần lớn các khoản nợ quá hạn đều có khả năng thu hồi là do được đảm bảo bằng tài sản có tính khả mại cao cũng như thiết lập các khoản dự phòng nợ quá hạn xảy ra. Đặc biệt, với sự cố gắng của toàn thể cán bộ, công nhân viên ở các phòng ban cùng với Ban lãnh đạo chi nhánh, tỷ lệ nợ quá hạn của chi
nhánh dao động mức 0,0009% năm 2023. Điều này cho thấy, chiến lược kinh doanh, các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng và các cách xử lý để tránh tình trạng nợ xảy ra được
đề ra từ Ban lãnh đạo thực sự mang lợi hiệu quả cho NH.
2.2.3.1.2 Tỷ lệ nợ xấu với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Bảng 2.12 Tình hình nợ xấu tại VCB Tân Sơn Nhất giai đoạn 2020 – 2023
ĐVT: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023
1 Nợ xấu KH DNVVN 2 0 0 0
2 Dư nợ cho vay DNVVN 1.898 2.292 2.580 2.172
3 Tổng Nợ xấu của chi
nhánh 26 16 10 22
4 Tỷ lệ nợ xấu DNVVN
/Tổng dư nợ DNVVN (%)
0,001% 0,000% 0,000% 0,000%
Nguồn: Phòng kế toán VCB Tân Sơn Nhất
Qua bảng số liệu 2.12 cho thấy, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh gần như = 0 tỷ đồng, tỷ
lệ nợ xấu trong giai đoạn 2020-2023 = 0,000%. Điều này cho thấy, ban lãnh đạo chi nhánh luôn đặt vấn đề ngăn chặn và kiểm soát nợ quá hạn là một trong những mối quan tâm hàng đầu trước khi xử nợ quá hạn. Chi nhánh luôn đề ra các biện pháp trong công tác xử
lí nợ quá hạn, đảm bảo luôn bám sát, theo dõi chặt chẽ và từng bước khắc phục, thu hồi
nợ vay hạn chế tối đa tổn thất cho Ngân hàng.
Bên cạnh đó tỷ lệ nợ xấu cũng giảm xuống thấp hơn mức mục tiêu là kết quả của sự
cố gắng toàn phòng ban, từ cấp quản lý đến các cán bộ nhân viên. Phòng khách hàng luôn đóng vai trò quan trọng đối với doanh thu của toàn chi nhánh. Cho đến hiện tại, mặc dù đang hoạt động trong thị trường nền kinh tế chịu nhiều biến động, hoạt động cho vay với các KHDNVVN hiện hữu có nguy cơ tiềm ẩn rủi ro, tuy nhiên, bằng cả trách nhiệm kiểm soát rủi ro, không thể nợ xấu xảy ra, toàn thể cán bộ ở phòng ban Khách hàng vẫn luôn
cố gắng để đạt được các mục tiêu được đặt ra một cách tốt nhất.
64
2.2.3.2 Một số chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của ngân hàng Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng đối với DNVVN
2.2.3.2.1 Chỉ tiêu lợi nhuận
Với 1 NHTM, nghiệp vụ cho vay được xem là một trong những nghiệp vụ chính của NHTM vì đây là hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận lớn cho các ngân hàng. Tuy nhiên, các ngân hàng luôn đặt ra giả thiết rằng làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng mức
độ rủi ro thấp nhất mà vẫn đảm bảo chấp hành đúng quy định của NHNN và các kế hoạch kinh doanh chính ngân hàng đề ra.
Bảng 2.13 Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của doanh nghiệp vừa và nhỏ
tại Chi nhánh Tân Sơn Nhất giai đoạn 2020 - 2023
ĐVT: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm
2020
Năm
2021
Năm
2022
Năm
2023
1 Dư nợ cho vay 9.258 10.546 11.560 11.528
Dư nợ cho vay DNVVN 1.898 2.292 2.580 2.172
2 Tổng lợi nhuận 270 540 756 604
Lợi nhuận từ HĐTD của
DNVVN 90 180 252 201
3 Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD
DNVVN/Tổng dư nợ (%) 0,97% 1,7% 2,2% 1,74%
4
Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD DNVVN/Tổng dư nợ DNVVN (%)
4,74% 7,8% 9,76% 9,26%
Nguồn: Phòng kế toán VCB Tân Sơn Nhất
Nhìn chung, lợi nhuận có xu hướng tăng trong giai đoạn 2020-2022. Năm 2023, lợi nhuận giảm 51 tỷ so với năm 2022 (trị giá: 252 tỷ đồng). Lợi nhuận giảm là do năm 2023, Chi nhánh trích lập các khoản dự phòng với các khách hàng DNVVN đang được cấp tín
dụng bị ảnh hưởng bởi thị trường ngành, mất khả năng trả nợ. Do đó, lợi nhuận giảm phù hợp với tình hình chung của nền kinh tế.
2.2.3.2.2 Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM)
Bảng 2.14 Hệ số NIM của Vietcombank – CN Tân Sơn Nhất giai đoạn 2020 – 2023
ĐVT: tỷ đồng
TT Chỉ tiêu 31/12/2020 31/12/2021 31/12/2022 31/12/2023
1 Tài sản sinh lãi 19.896 18.733 25.416 25.524
2 Cho vay Khách hàng 9.258 10.546 11.560 11.528
3 Thu nhập lãi thuần 1.078 1.032 1.414 1.434
4
Tỷ cho vay/tổng tài sản sinh lãi (%) = (3)/(2)
46,53% 56,30% 45,48% 45,17%
5 NIM = (1)/(2) (%) 5,42 5,51 5,56 5,61
Nguồn: Phòng kế toán VCB Tân Sơn Nhất
Qua bảng số liệu 2.9, tổng tài sản sinh lãi có xu hướng tăng trong các năm. Trong tổng tài sản sinh lãi, hoạt động cho vay khách hàng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản sinh lãi tại Chi nhánh, tỷ lệ 45,17% vào năm 2023. 54,83% tỷ trọng còn lại phân bổ cho các nguồn tiền sinh lời khác: tiền gửi tại NHNN, tiền gửi tại các TCTD khác, chứng khoán đầu tư, kinh doanh, ….
Ngoài ra, các số liệu về thu nhập lãi thuần tăng cho thấy tỷ lệ thu nhập lãi thuần của Chi nhánh có xu hướng tăng trong giai đoạn 2020-2023. Trước những phức tạp của nền kinh tế thị trường, việc phát triển và cho vay các KHDNVVN năm 2023 tại Thành phố
Hồ Chí Minh, nơi nhiều doanh nghiệp vừa và nhỏ gặp nhiều khó khăn.
Tuy nhiên, cùng với sự hỗ trợ từ Hội Sở về các chính sách giảm lãi suất cho các Khách hàng trong giai đoạn phục hồi trước những biến động nền kinh tế làm hoạt động cho vay Chi nhánh có sự tăng trưởng. Lúc này, hệ số NIM tăng cho thấy hoạt động kinh doanh Ngân hàng là hiệu quả và khả thi.
66