CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI CÁC NHTM
1.3 Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTM
Kiểm soát cho vay tại NHTM là quá trình ngân hàng phân tích, theo dõi, giám sát, kiểm tra từng khoản vay để xác định rủi ro (tiềm tàng/hiện tại hoặc tương lai) mà ngân hàng có thể phải gánh chịu, từ đó có các biện pháp nhằm
21
ngăn chặn các rủi ro thích hợp, kịp thời, không gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Kiểm soát cho vay thường xuyên và xuyên suốt còn giúp ngân hàng nắm bắt được những nhu cầu mới của khách hàng, từ đó có được cơ hội kinh doanh mới. Chẳng hạn thông qua việc kiểm soát cho thấy khách hàng đang mở rộng quy mô kinh doanh, số lượng nhân viên ngày càng nhiều.
Kiểm soát hoạt động cho vay giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng đảm bảo có tuân thủ đúng chính sách tín dụng và các quy định pháp luật không? Từ đó hướng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng.
1.3.1 Mục tiêu của kiểm soát nội bộ quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTM
Mục tiêu của KSNB quy trình cho vay KHCN là phát hiện, xử lý và ngăn ngừa kịp thời các rủi ro khi thực hiện quá trình cho vay, đồng thời đảm bảo tuân thủ theo đúng pháp luật và quy định hiện hành về hoạt động cho vay. Vì vậy, quy trình cho vay KHCN của KSNB không nhằm hạn chế cho vay tới mức tối thiểu, mà mục tiêu chính
là giảm thiểu rủi ro và tối đa hóa lợi nhuận.
1.3.2 Quy trình kiểm soát cho vay KHCN tại NHTM
Theo quy định tại khoản 4 Điều 21 Bộ luật Dân sự năm 2015 thì “người từ đủ mười lăm tuổi đến chưa đủ mười tám tuổi tự mình xác lập, thực hiện giao dịch dân sự, trừ giao dịch dân sự liên quan đến bất động sản, động sản phải đăng ký và giao dịch dân sự khác theo quy định của luật phải được người đại diện theo pháp luật đồng ý”. Và ngày 18/01/2024, Luật Các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội thông qua và có hiệu lực kể từ ngày 01/7/2024. Việc rà soát, nghiên cứu tiếp tục đề xuất hoàn thiện pháp luật về cho vay tại Thông tư số 39/2016/TT-NHNN cần được khẩn trương thực hiện để tạo cơ sở pháp lý đồng bộ cho việc thực hiện các quy định của Luật Các TCTD. Bên cạnh đó, thời gian qua Chính phủ và Lãnh đạo Chính phủ đã có một số văn bản chỉ đạo về việc xem xét, sửa đổi, bổ sung Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 39/2016/TT-NHNN nhằm hoàn thiện khung pháp lý, bảo đảm đáp ứng yêu cầu của thực tiễn và phù hợp với quy định của pháp luật. Quan điểm xây dựng thông tư mới dựa trên việc NHNN nghiên cứu sửa đổi, bổ sung quy định về phong tỏa số tiền cho
22
vay đối với trường hợp cho vay để thanh toán tiền nhằm đảm bảo thực hiện nghĩa vụ. Điều này nhằm đảm bảo cách hiểu thống nhất trong triển khai thực hiện, phù hợp quy định pháp luật, nhưng không làm thay đổi quan điểm quản lý chặt chẽ đối với nhu cầu vốn này; đồng thời, sửa đổi, bổ sung một số điều khoản khác phù hợp quy định của Luật Các TCTD 2024 và yêu cầu thực tiễn.
“Điều kiện cho vay trong hợp đồng tín dụng của tổ chức tín dụng áp dụng đối với khách hàng vay được quy định tại Điều 7 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng (Thông tư số 39/2016/TT-NHNN).
Theo đó, điều kiện cho vay vốn của tổ chức tín dụng đối với khách hàng gồm có
đủ 05 điều kiện. Về chủ thể vay vốn, mục đích vay vốn, phương án sử dụng, khả năng tài chính, minh bạch tài chính.”
18
Bảng 1.2 Quy trình cho vay KHCN tại NHTM
(Nguồn: Thông tư số 39/2016/TT-NHNN)
19
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Trong chương 1 tác giả trình bày ba vấn đề chính được đề cập:
+ Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại NHTM: Chủ yếu tìm hiểu
về khái niệm, phân loại, vai trò và các chỉ tiêu đánh giá của hoạt động cho vay KHCN,
từ đó thấy được sự đa dạng của hoạt động cho vay KHCN.
+ KSNB tại NHTM: Phần này chủ yếu đưa ra các khái niệm về KSNB và KSNB tại NHTM, các yếu tố cấu thành và mục tiêu của KSNB theo COSO 2013 và Basel 1998. + KSNB quy trình cho vay KHCN tại NHTM: Nội dung của phần này trình bày về mục tiêu KSNB, quy trình cho vay KHCN, thủ tục KSNB quy trình cho vay KHCN và tổng hợp các rủi ro KSNB quy trình cho vay KHCN.
20