CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN TẠI NHTMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẬN 2 – PGD TÂN PHÚ
3.2. Giải pháp hoàn thiện KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú
Từ những ưu, nhược điểm nêu trên có thể thấy hệ thống KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại VIB - PGD Tân Phú còn tồn tại những thiếu sót nhất định. Ngân hàng cần khắc phục các hạn chế để nâng cao chất lượng KSNB hoạt động cho vay KHCN tại đơn vị. Qua quá trình quan sát thực tế, hỏi ý kiến của các cán bộ nghiệp vụ, tác giả xin
47
đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện KSNB quy trình cho vay đối với KHCN tại VIB - PGD Tân Phú như sau:
Giai đoạn trước giải ngân
Rủi ro Đề xuất
Hồ sơ pháp lý, hồ sơ tài chính, hồ sơ
chứng minh thu nhập,… của KH chưa
đầy đủ
Lãnh đạo phòng yêu cầu CBTS cung cấp đầy thông tin vay vốn, hồ sơ của KH
CBTD thông đồng với KH để cho vay
những trường hợp không đủ điều kiện vay
vốn
Không nên để CBTD vừa là người quan
hệ KH vừa là người thẩm định
CBTD không đi thẩm định hoặc chỉ đi
cho có rồi tiến hành đánh giá các hồ sơ
một cách chủ quan
Đơn vị nên thành lập tổ thẩm định
CBTD còn hạn chế trong năng lực công
tác thẩm định
Đào tạo công tác nghiệp vụ thẩm định cho CBTD
Phê duyệt tín tín dụng không đúng thẩm
quyền quy định
Quy định rõ thẩm quyền phê duyệt
Chưa có sự kiểm soát của các phòng ban
trước khi phê duyệt
Phải có đầy đủ văn bản chữ ký của các phòng ban kiểm soát trước khi chuyển cho lãnh đạo phê duyệt
Giai đoạn giải ngân
Rủi ro Đề xuất
Hồ sơ giải ngân chưa đầy đủ hoặc
sai sót CBTD kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp, hợp lý
của hồ sơ giải ngân
48
Chưa có sự kiểm soát trước khi phê
duyệt Cần có bộ phận CBTD khác được ủy quyền
chịu trách nhiệm kiểm tra lại hồ sơ trước khi giải ngân, có chữ ký của người chịu trách nhiệm kiểm tra
Giải ngân khi chưa được cấp có
thẩm quyền phê duyệt CBTD cần kiểm tra lại hồ sơ đã được phê duyệt
đầy đủ theo quy định chưa, cán bộ kế toán cần kiểm tra tính đúng đắn và đầy đủ trước khi lập phiếu chi
Sai sót khi nhập dữ liệu KH vào hệ
thống Thông tin của KH sau khi nhập lên hệ thống sẽ
được trưởng ĐVKD kiểm tra lại
Các chứng từ làm căn cứ giải ngân
chưa đầy đủ, không đảm bảo cơ sở
pháp lý
Quá trình giải ngân phải được căn cứ trên Đề xuất giải ngân đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt
Giải ngân không đúng số tiền ghi
trên
HĐTD
Kế toán quỹ giải ngân phải căn cứ trên hồ sơ giải ngân nhằm tránh sai sót
Giai đoạn sau giải ngân
Rủi ro Đề xuất
KH sử dụng vốn vay không đúng
mục đích vay vốn
CBTD thường xuyên kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh và việc sử dụng vốn vay của
KH
CBTD theo dõi khoản nợ không
chặt chẽ hoặc không thông báo cho
KH khi nợ đến hạn dẫn đến nợ quá
hạn, nợ xấu
Lãnh đạo yêu cầu CBTD thường xuyên báo tình hình thu nợ và lãi vay của KH CBTD thông báo thời gian đến nợ cho KH trước 2 tuần và gọi điện nhắc lại KH khi đến ngày nộp lãi
KH trả nợ gốc và lãi không đúng hạn CBTD yêu cầu KH giải trình xin gia hạn thời
gian trả nợ
49
Lập dự phòng chưa chính xác đối với
khoản vay không có khả năng thu nợ
Bất kiêm nhiệm giữa cán bộ thu nợ, quản lý nợ
và lập dự phòng Giải chấp TSĐB khi chưa kết thúc
khoản vay
CBTD lập phiếu nhập/xuất kho đưa cho KH ký
và chuyển giao tài sản lại cho KH
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Trong chương 3 này, tác giả đề cập đến 2 vấn đề chính:
- Dựa vào Thông tư 39/2016/TT-NHNN VIB đánh giá KSNB hoạt động cho vay KHCN tại các chi nhánh của NH.
- Tác giả nêu lên những giải pháp hoàn thiện KSNB quy trình cho vay KHCN dựa trên cơ sở phát huy điểm mạnh hiện có và cải thiện điểm yếu còn tồn tại của VIB - PGD Tân Phú.
I
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Dữ liệu thứ cấp Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – phòng giao dịch Tân Phú giai đoạn 2021 - 2023
2. Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, Quốc hội ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010.
3. Nguyễn Lê Bảo Minh (2019). Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại ngân hàng TMCP
Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Lâm Đồng, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học
Kinh tế TP. Hồ Chí Minh.
4. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN Quy định về
hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, được ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018
5. Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng nhà nước quy
định về hoạt động cho vay của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng
6. Thông tư 11/2021/TT-NHNN Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương
pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài ban hành ngày 30/07/2021
7. Ủy ban giám sát ngân hàng Basle, “Báo cáo Khuôn khổ chung cho hệ thống kiểm
soát nội bộ trong các tổ chức ngân hàng”, tháng 9 – 1998.
8. Thông tư 06/2023/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định về hoạt động cho vay của TCTD.
9. Thông tư 41/2024/TT-NHNN quy định về giám sát và thực hiện giám sát các hệ thống thanh toán quan trọng, hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán.
II
PHỤ LỤC
Phụ lục 1: Kiểm soát trước giải ngân quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú.
(Nguồn: Phòng KHCN)
VIB-PGD
III
Phụ lục 2: Kiểm soát trong giải ngân quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú.
(Nguồn: Phòng KHCN)
IV
Phụ lục 3 Kiểm soát sau giải ngân quy trình cho vay đối với KHCN tại NHTMCP Quốc Tế Việt Nam – Chi Nhánh Quận 2 – PGD Tân Phú.
\