Liên 2: Giao cho khách hàng
Ngày 07 tháng 01năm.2016
Họ và tên người mua hàng: MAI LỆ QUYÊN
Tên đơn vị: Công ty Cổ phần Azet Việt Nam
Địa chỉ: P501B, Nhà C3, Phường Nghĩa Tân, Quận Cầu Giay, Hà Nội
Số tài khoản:
Hình thức thanh toán: Tiền mặt. MST:0104297203
Mẫu số: 01GTKT3/001 Ký hiệu: DS /IIP Số: 0000118
STT | Tên hàng hóa, dich vụ Donvi | Số lượng | Đơn giá Thành tiền
| tính
1 Dan 4m thanh DVD Sony _ | BO 1 3.317.273 |3.317.273
theo hợp đồng số:0479453 ‹
| TT——__'
3.317.273
tiễn thuế giá trị gia tăng 331.727
3.649.000
Người mua hàng " Người bán hàng Giám đốc (ký tên, đóng đấu) (ký, ghỉ rõ họ tên) (ký, đóng dấu)
41
Căn cứ vào chứng từ gốc kế toán phản ánh vào số nhật ký chung mẫu sổ 3.3, sề cái tiền mặt mẫu số 3.4. Mẫu sổ quỹ tiền mặt phụ biểu 01
s* Trong kỳ, công ty nộp tiền vào tài khoản ngân hàng:
- Chứng từ sử dụng: + Giấy nộp tiền vào tài khoản tiền gửi
+ Giấy báo có của ngân hàng + Phiêu chi
- Định khoản: Nợ TK 1121: Tiền gửi ngân hàng
Có TK 1111: Tiền mặt
Ví dụ4:_ Ngày 06/01/2016 nộp tiền mặt vào tài khoản tiền gửi ngân hàng công thương Việt Nam, chỉ nhánh thanh xuân số tiền 65.000.000 đồng.
- Chứng từ sử dụng: + Giấy nộp tiền vào tài khoản
+ Phiếu chỉ
- Định khoản: Nợ TK 1121: 65.000.000 đồng
Có TK 1111: 65.000.000 đồng
.~_ Trích mẫu phiếu chỉ: nộp tiền vào tài khoản tiền gửi tương tự mẫu phiếu
chỉ (mẫu số 3.5) Căn cứ chứng từ, kế toán phản ánh nghiệp vụ kinh tế vào số nhật ký
chung (mẫu số 3.3), số cái tiền mặt ( mẫu soso3.4). số quỹ tiền mặt ( phụ
biểu 01) s* Trong kỳ, giảm tiền mặt đo ứng trước tiền cho nhà cung cấp, khách hàng - Chứng từ sử dụng: + Phiếu chỉ
- Định khoản: Nợ TK.331: Phải trả người bán, nhà cung cấp
Có TK 1111: Tiền mặt Ví dụ 5: Ngày 07/01/2016. Công ty ứng trước tiền hàng cho công ty Bích
Kim Ngân số tiền: 5.760.000 đồng theo hợp đồng số 07012016/
- Mẫu phiếu chỉ ofa. x ty AZET tuong tu mau nhiều chỉ ( mẫu số 3.5)
42
Căn cứ chứng từ sốc, kế toán phản ánh các nghiệp vụ kinh tế vào số nhật ký
chung ( mẫu số 3.3) và số cái tiền mặt ( mẫu số 3.4). Sổ quỹ tiền mặt ( phụ biểu 01)
3.2.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng.
3.2.2.1. Chứng từ sử dụng, thủ tục hạch toán và trình tự luân chuyền chứng từ
- Chứng từ sử dụng.
+ Ủy nhiệm chỉ
+ Giấy báo nợ
+ Giấy báo có
+ Giấy nộp tiền vào tài khoản tiền gửi...
- _ Quy trình luân chuyển chứng từ và quy trình vào số tương tự đối với Tiền mặt tại công ty, mục 3.1.1.1
3.2.2.2. Tài khoản sử dụng và quy trình hạch toán
- _ Tài khoản sử dụng: tài khoản tiền gửi ngân hàng : số hiệu tài khoản 112.
+Tiền gửi ngân hàng tiền Việt nam: 1121
+ Tiền gửi ngân hàng tiền Ngoại tê: 1122 -_ Quy trình hạch toán: |
1) Kế toán làm tăng tiền gửi ngân hàng:
s Trong kỳ công tý bán hàng hóa địch vụ, thu bằng tiền gửi ngân hàng
- Chứng từ sử dựng: + Hóa đơn GTGT
+ Giấy báo có của ngân hàng + Bảng kê hàng hóa
- Định Pr : No TK 1121: Tiền gửi ngân hàng
có TK 511: Doanh thu hàng hóa dịch vụ
& 2Có TK 3331:thuế GTGT (nếu có) Tn rung tâm nghiên cứu công nghệ tin học nghiệp vụ
Xí dụ ]: Ngày-15/ð1⁄2 thanh toán tiền có HD số 032015/HDKT/AZETVN-TTTH/H49 số tiền:
721.500.000 đồng. `
-_ Chứng từ sử dụng: + giấy báo có của ngân hàng
43
+ Bảng kê bán hàng + Hóa đơn GTGT
-_ Định khoản: Nợ TK 1121: 721.500.000 đồng
Có TK 131: 721.500.000 đồng Mẫu số 3.7. Hóa đơn giá trị gia tăng mà công ty lập giao cho khách hàng
CÔNG TY TNHH SẢN XUẤT TRUYEN THONG IDS Địa chỉ: Số 6, ngõ 44, Pháo Đài Láng, Phường Láng thượng, Quận đống đa, Hà Nội Số điện thoại:0985.985.965
Số tài khoản:
Mã sô thuê: 0105691837
HOA ĐƠN “ - Mẫu số; 01GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: DS /11P £ ` 1
Liên 2: Giao cho khách hàng 00000127
Ngày 15 tháng 01 năm 2016
Họ và tên người mua hàng: Triệu Quốc Đạt Tên đơn vi: Trung tâm nghiên cứu công nghệ tin học nghiệp vụ Địa chỉ: cầu giấy, Hà Nội
Số tài khoản:
-Hỡnh thức thanh toỏn: CK. MST: 2 ơ
STT | Tên hàng hóa, dich vụ Đơn vị ..| Số lượng | Đơn giá Thành tiền
tính
1 toán tiền hàng theo HD số. [Bộ 1 655.909.091 | 655.909.091