CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.2. Bộ máy tổ chức
Hình 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Vietcombank Hải Phòng 2.1.3. Khái quá về tình hình hoạt động (2013 - 2015)
NHTM là một thiết chế không thể thiếu của một nền kinh tế hiện đại. Về bản chất, hoạt động của các NHTM là hoạt động kinh doanh tiền tệ thông qua việc huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế quốc dân ở một mức lãi suất nhất định và
thông qua hoạt động cho vay (mức lãi suất cao hơn mức lãi suất huy động) để tạo ra lợi nhuận. Vì vậy, khái quát về tình hình hoạt động của ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hải Phòng chúng tôi đề cập trên 3 lĩnh vực chính:
- Kết quả hoạt động huy động vốn - Kết quả hoạt động cho vay
- Kết quả hoạt động của một số lĩnh vực dịch vụ khác 2.1.3.1 Huy động vốn
Huy động vốn đối với hoạt động của toàn bộ ngân hàng là nhiệm vụ nền tảng quan trọng, quyết định đến kết quả của hàng loạt các hoạt động khác như cho vay, thanh toán, chuyển tiền...
Bảng 2.1: Kết quả huy động vốn 2013 - 2014
Đơn vị: triệu đồng
Năm 2013 2014 2015
VNĐ USD VNĐ USD VNĐ USD
TỔNG VỐN HUY ĐỘNG 35.670.500 2.510.300 47.568.920 3.025.140 55.973.906 4.280.805 1. Tiền gửi khách hàng 24.346.140 2.450.323 37.539.740 2.949.476 38.589.780 3.272.748 1.1. Tiền gửi không kỳ hạn 24.095.074 2.450.022 35.366.405 2.570.653 36.295.180 2.501.671
1.2. Tiền gửi có kỳ hạn 230.271 2.133.330 378.823 3.143.937 578.980
1.3. Tiền gửi vốn chuyển dụng
36.429 40.005 45.709 192.097
1.4. Tiền gửi bảo đảm thanh toán
2.366 301 4.954
1.2. Tiền gửi tiết kiệm 8.813.010 59.977 10.028.113 75.664 17.310.426 1.008.057 1.3. Tiền gửi của các
TCTD khác
1.044 1,067 1,256
1.4. Phát hành GTCG 58.161 72,444
(Nguồn: Báo cáo Tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013 – 2015)
Có thể nhận thấy, tình hình huy động vốn hàng năm của ngân hàng Vietcombank chi nhánh Hải Phòng liên tục tăng trong những năm qua.
Hình 2.2: Biểu đồ tăng trưởng huy động vốn 2013 - 2015 Cụ thể:
Thứ nhất đối với cơ cấu tiền gửi VNĐ:
- Mức huy động vốn liên tục tăng đều qua các năm, song cơ cấu tiền huy động vốn có sự biến động. Tiền gửi không kỳ hạn có dấu hiệu tăng đều trong các năm. Việt tăng trưởng tiền gửi không kỳ hạn do một số nguyên nhân sau:
Xuất hiện thêm nhiều khu công nghiệp trên địa bàn thành phố nên tạo thêm được nhiều việc làm cho nguwoif lao động và các doanh nghiệp này chọn hình thức trả lương qua thẻ.
Bên cạnh đó, các cơ quan nhà nước chọn việc trả lương qua thẻ là phổ biến.
- Nguồn tiền gửi tiết kiệm tăng lên nhanh chóng, chiếm khoảng 30,9% trong tổng cơ cấu huy động vốn. Tốc độ tăng tiền gửi tiết kiệm tiền gửi tăng nhanh là do:
Khả năng tích lũy vốn trong dân tăng lên nhanh trong những năm qua. Có thể
nhận thấy tác động của sự tái phát triển trở lại của một số doanh nghiệp đóng tàu và vận tải biển cũng như chuyển dịch cơ cấu kinh tế, tăng thu hút đầu tư quốc tế
của Hải Phòng đã tăng khả năng tạo việc làm và thu nhập cho người dân.
Trong những năm, việc quản lý chặt đối với hệ thống các ngân hàng, tái cấu trúc lại những ngân hàng vừa và nhỏ hoạt động yếu kém tránh việc chạy đua lãi suất nhằm ổn định hệ thống ngân hàng đã giảm việc ngân hàng chạy đua lãi suất một cách thiếu công bằng của ngân hàng nhỏ.
Uy tín và hình ảnh của Vietcombank ngày càng tăng lên là một trong những điều kiện góp phần tăng khả năng huy động vốn, đặc biệt tiền gửi tiết kiệm trong dân.
Thứ hai, đối với cơ cấu tiền gửi ngoại tệ (USD). Trong những năm qua, huy động vốn bằng tiền gửi ngoại tệ ngân hàng tăng nhanh. Cơ cấu tiền gửi ngoại tệ, đồng Đô-la và Yên Nhật là hai ngoại tệ mạnh, được giao dịch nhiều nhất tại hệ
thống các phòng giao dịch trên địa bàn thành phố. Tiền gửi bằng ngoại tệ manh tăng nhanh do:
Trong những năm qua, ngân hàng Vietcombank điều chỉnh lãi suất tiền gửi tiết kiệm ngoại tệ. Chính việc điều chỉnh này đã giúp việc huy động tiền gửi ngoại tệ tăng đột biến trong những năm qua
Hải Phòng là thành phố có lượng người lao động và học tập nước ngoài tăng nhanh, do đó nguồn ngoại tệ gửi về nước tăng mạnh. Cùng với chính sách điều chỉnh lãi suất đã khiến cho kết quả huy động ngoại tệ ngân hàng phát triển khá.
Tuy nhiên kết quả hoạt động huy động vốn tăng trưởng chưa tương xứng với tiềm năng của thành phố công nghiệp phát triển như Hải Phòng. Nguyên nhân trực tiếp dẫn đến tình trạng này là do: cạnh tranh trong huy động vốn giữa các ngân hàng khá gay gắt. Hiện nay trên địa bàn thành phố ngoài ngân hàng Vietcombank, còn có 06 ngân hàng lớn khác với nhiều phòng giao dịch tại các quận, huyện như BIDV, Incombank, Viettinbank, ACB, Agribank, Maritimebank...
2.1.3.2.Tín dụng
Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng phụ thuộc chính vào kết quả hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng của ngân hàng chủ yếu trên hai lĩnh vực chính là cho vay và bảo lãnh đối với nền kinh tế. Trong đó hoạt động cho vay đóng vai trò quan trọng và tạo ra thu nhập chính cho toàn bộ chi nhánh.
Bảng 2.2 : Kết quả hoạt động tín dụng
Đơn vị: triệu đồng Năm
2013 2014 2015
VNĐ USD VNĐ USD VNĐ USD
TỔNG VỐN CHO VAY 13.510.816 352.080 16.543.080 273.075 20.035.605 277.091
1.Cho vay ngắn hạn 9.870.850 352.080 10.662.500 273.075 13.555.706 277.091
2. Cho vay trung hạn 3.545.818 5.716.146 6.283.278
3. Cho vay dài hạn 120.288 160.914 193.998
4. Cho vay tài trợ ủy thác 4.860 3.520 2.724
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2013 - 2015)
Hình 2.3: Biểu đồ tốc độ tăng trưởng huy động vốn
Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng hiện nay Vietcombank chi nhánh Hải Phòng đó chính là tổng dư nợ trung và dài hạn tăng liên tục trong đó dư nợ quá hạn chiếm tỉ trọng lớn.
Bảng 2.3: Tỷ lệ tổng dư nợ trung và dài hạn có nợ quá hạn
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Tổng dư nợ trung và dài hạn 3.666.106 5.877.060 6.477.276 - Dư nợ trong hạn 3.042.867,98 4.701.648 4.922.729,76
- Dư nợ quá hạn 623.238,02 1.175.412 1.554.546,24
Tỷ dư nợ quá hạn trong tổng
dư nợ trung và dài hạn 17% 20% 24%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh 2013 - 2015)
Qua bảng phân tích tỷ lệ nợ trung và dài hạn tuy chiếm tỷ lệ nhỏ trong tống số vốn cho vay của hoạt động ngân hàng, song số dư nợ quá hạn lại chiếm tỷ lệ lớn. Hiện nay đa số nguồn vốn ngân hàng huy động là từ khoản tiền gửi không kỳ hạn (theo dạng ký kết hợp đồng với các cơ quan, doanh nghiệp trả lương cho nhân viên ) và các khoản tiền gửi ngắn hạn trong khi đó dư nợ trung và dài hạn đặc biệt dư nợ quá hạn chiếm tỷ lệ cao đang gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tạo ra những rủi ro nghiêm trọng trong quá trình điều hành hoạt động kinh doanh. Tình trạng này là do một số doanh nghiệp lớn đặc biệt là những doanh nghiệp vận tại biển và đóng tàu gặp khó khăn trong hoàn nợ đúng hạn dẫn đến tình trạng nợ quá hạn tăng.
Trong những năm qua, nhu cầu vay vốn trung và dài hạn của các cá nhân, tổ chức trong nước tăng lên do tình hình kinh tế và thị trường bất động sản có nhiều tín hiệu tích cực, nên ngân hàng sử dụng điều chuyển hay nói cách khác sử dụng nguồn vốn cho vay ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn. Những điều chuyển này là hợp lý nhằm tạo động lực, nguồn cung vốn cho thị trường. Song kèm với đó là những rủi ro bất ổn trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
2.1.3.3 Các hoạt động kinh doanh khác
* Hoạt động thanh toán quốc tế: Thanh toán quốc tế là một trong những thế mạnh của hệ thống ngân hàng Vietcombank. Đặc biệt, tại chi nhánh Hải Phòng, với đặc trưng của thành phố có hoạt động xuất nhập khẩu lớn thông qua hai con đường chính hàng không và biển, do đó 30% thị phần thanh toán quốc tế trên địa bàn thành phố thuộc về Vietcombank. Với những lợi thế trên, trong chiến lược phát triển, hoạt động thanh toán quốc tế được Vietcombank ưu tiên phát triển.
* Hoạt động kinh doanh dịch vụ: đây là mảng hoạt động phái sinh trong quá trình kinh doanh của ngân hàng thông qua việc thu phí sử dụng đối với một số dịch vụ do ngân hàng cung cấp như VCB Money, SMS Banking, Phone Banking... Đây là mảng dịch vụ mang lại nguồn thu nhập đáng kể trong hoạt động của ngân hàng.
* Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: là hoạt động hỗ trợ hoạt động thanh toán quốc tế, tín dụng quốc tế và hoạt động xuất nhập khẩu.
2.2. Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư 2.2.1. Quy trình thẩm định dự án đầu tư
Quy trình chính là tổng hợp thứ tự và nội dung các bước bắt buộc cán bộ
thẩm định trong quá trình thẩm định bắt buộc thực hiện. Việc xây dựng quy trình và nguyên tắc trong quá trình thẩm định là một điều kiện bắt buộc đồng thời là yếu tố đảm bảo sự minh bạch, rõ ràng và tính tín cậy được của kết quả thẩm định dự án
Hình 2.4: Quy trình thẩm định dự án đầu tư
Thông qua sơ đồ hóa quy trình thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Vietcombank, công tác thẩm định có một số đặc điểm:
- Việc thẩm định các dự án trung và dài hạn được tiến hành theo quy trình cụ
thể, đảm bảo yêu cầu về nội dung và phương pháp thẩm định;
- Vietcombank không thành lập một phòng thẩm định độc lập mà công tác thẩm định được thực hiện thông qua việc phân công phối hợp giữa phòng khách hàng và phòng tín dụng.
- Bởi vì không thành lập một phòng thẩm định độc lập nên nhiệm vụ thẩm định được thực hiện bởi các cán bộ tín dụng.