THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK 1. Quy chế đối với hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của
2. Tình hình hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của Eximbank 1. Quy mô hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu
Nhìn vào bảng 1 ta thấy, doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu của Eximbank luôn tăng từ năm 2005 đến năm 2007. Cụ thể doanh thu năm 2005 là 75,667 triệu đồng và sau đó tiếp tục tăng vượt trội trong năm 2006 lên 140.446 triệu đồng 40
( tăng 46.1% so với năm 2005). Cuối năm 2007 thì tổng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu lúc này đã lên đến 224.470 triệu đồng, tăng 37.4% so với năm 2006. Doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu luôn chiếm khoảng 11% trong tổng doanh thu của Ngân hàng. Nhìn bảng 1 ta thấy tỷ trọng trong doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu luôn có xu hướng tăng lên. Cao nhất vào năm 2007 chiếm 12.8% và thấp nhất là năm 2005 với tỷ trọng 9.1%. Đây là mức tỷ trọng cao vì thế ta thấy được hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của Eximbank đang đóng vai trò ngày càng quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng.
Bảng 4: Doanh thu bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
GT TT(%) GT TT(%) GT TT(%)
Tổng doanh thu 829.942 100 1.256.118 100 1.753.670 100 Doanh thu từ
hoạt động bảo lãnh XNK
75.667 9,1 140.446 11,2 224.470 12,8
Tỷ lệ tăng (%) 46.1 37.4
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Sở dĩ Eximbank luôn duy trì được doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu cao và luôn gia tăng trong các năm gần đây là do nền kinh tế đang ngày càng phát triển, nhu cầu được bảo lãnh trong các hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu cũng vì thế mà tăng theo. Đồng thời, từ phía Ngân hàng luôn đưa ra các biện pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh, thủ tục đơn giản hơn, thời gian thực hiện nhanh hơn vì thế được sự tín nhiệm của khách hàng. Nhận thức được vao trò của bảo lãnh trong hoạt động xuất nhập khẩu, vừa tăng doanh thu cho Ngân hàng, vừa là nhân tố giúp phân tán rủi ro thông qua chính sách đa dạng hóa và vừa giảm sự phụ thuộc vào hoạt động cho vay, Ngân hàng đang ngày càng nâng mức đầu tư vốn cho hoạt động bảo lãnh.
41
Như vậy, Eximbank cần tiếp tục duy trì đà tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong kinh doanh xuất nhập khẩu để tạo thêm lợi nhuận cho Ngân hàng đồng thời giảm bớt rủi ro.
2.2. Cơ cấu hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu
Ở trên ta đã xem xét tỷ trọng của doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong kinh doanh xuất nhập khẩu đối với tổng doanh thu của Ngân hàng Eximbank và có được cái nhìn chung về tầm quan trọng của hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
Dưới đây ta sẽ đi sâu vào xem xét mức đóng góp cụ thể của từng loại bảo lãnh trong hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu.
Nhìn vào bảng 2 ta thấy rằng các các loại bảo lãnh chiếm tỷ trọng cao (>20%) là bảo lãnh vay vốn xuất nhập khẩu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu, bảo lãnh thanh toán trong xuất nhập khẩu. Các loại bảo lãnh khác chiếm tỷ trọng thấp hơn (dưới 20%). Điều này giải thích cho việc mối quan tâm lớn nhất của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu là vấn đề vay vốn xuất nhập khẩu, vấn đề thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu và vấn đề thanh toán.
Tuy nhiên, xét ở từng loại bảo lãnh thì có sự tăng giảm khác nhau về tỷ trọng đóng góp trong các năm. Các loại bảo lãnh có xu hướng tăng bao gồm: bảo lãnh vay vốn xuất nhập khẩu ( 21.2% năm 2005 lên 21.3% năm 2006 và 23% năm 2007), bảo lãnh nộp thuế tăng từ 4.6% năm 2005 lên 5.4% năm 2006 và 8.7% năm 2007. Các loai bảo lãnh khác đóng góp tỷ trọng không ổn đinh qua các năm. Cụ thể: Bảo lãnh thực hiện hợp đồng đang ở mức 25.3% tăng lên 29.6% năm 2006 và giảm xuống chỉ còn 20.7% năm 2007. Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong xuất nhập khẩu chỉ ra rằng, năm 2005 chiếm tỷ trọng 17.6%, năm 2006 là 13.4%, năm 2007 – 14.3%. Bảo lãnh thanh toán xuất nhập khẩu cũng không ổn định qua các năm, cao nhất là năm 2007 với con số ấn tượng 29.2% và thấp nhất năm 2006 là 24.9%. Bảo lãnh bảo đảm chất lượng hàng xuất nhập khẩu chiếm tỷ trọng thấp ( 3.8% vào năm 2005, 2.8% vào năm 2006 và 3.4% vào năm 2007). Và cuối cùng là bảo lãnh hạn ngạch với mức 1.9% năm 2005 tăng lên 2.6% năm 2006 và giảm đột ngột xuống còn 0.7% năm 2007. Sự tăng giảm khác nhau giữa các năm cho thấy sự không ổn định trong hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu của ngân hàng.
42
Bảng 5: Doanh thu các loại bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 2007
GT TT(%) GT TT(%) GT TT(%)
Bảo lãnh XNK 75.667 100% 140.446 100% 224.470 100%
Bảo lãnh vay vốn
XNK 16.041,40 21,2% 29.915,00 21,3% 51.628,1 23,0%
Tỷ lệ tăng (%) 86% 73%
Bảo lãnh thực hiện
HĐXNK 19.143,75 25,3% 41.572,02 29,6% 46.465,3 20,7%
Tỷ lệ tăng (%) 117% 12%
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong XNK
13.317,39 17,6% 18.819,76 13,4% 32.099,2 14,3%
Tỷ lệ tăng (%) 41% 71%
Bảo lãnh thanh toán
trong XNK 19.370,75 25,6% 34.971,05 24,9% 65.545,2 29,2%
Tỷ lệ tăng (%) 81% 87%
Bảo lãnh BĐCL
hàng XNK 2.875,35 3,8% 3.932,49 2,8% 7.632,0 3,4%
Tỷ lệ tăng (%) 37% 94%
Bảo lãnh nộp thuế 3.480,68 4,6% 7.584,08 5,4% 19.528,9 8,7%
Tỷ lệ tăng(%) 118% 157%
Bảo lãnh hạn ngạch 1.437,67 1,9% 3.651,60 2,6% 1.571,29 0,7%
Tỷ lệ tăng(%) 154% -57%
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
43
Dưới đây, ta sẽ đi sâu vào xem xét từng loại bảo lãnh một.
2.2.1. Bảo lãnh vay vốn XNK
Bảo lãnh vay vốn xuất nhập khẩu như trên đã nói luôn chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu ( >20%).
Biểu đồ 1: Bảo lãnh vay vốn xuất nhập khẩu từ 2005 - 2007 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Biểu đồ 1 cho thấy bảo lãnh vay vốn xuất nhập khẩu luôn có xu hướng tăng lên trong giai đoạn từ 2005 đến 2007. Cao nhất vào năm 2007 là 51.628,1 triệu đồng, thấp nhất vào năm 2005 là 16.041,40 triệu đồng. Tỷ lệ tăng trưởng qua các năm là khá cao. Năm 2006 tăng 86% so với năm 2005 và 2007 tăng 73% so với năm 2006.
Nguyên nhân của sự tăng lên nhanh chóng trong hoạt động bảo lãnh vay vốn phục vụ cho xuất nhập khẩu là do nền kinh tế nước ta đang trên đà tăng trưởng. Quy mô của các hợp đồng xuất nhập khẩu cũng tăng theo, số lượng cũng tăng và để đáp ứng được thời gian cũng như vốn đủ để thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu thì các doanh nghiệp đã nhờ đến sự giúp đỡ của Ngân hàng, từ đó mà doanh thu từ hoạt động bảo lãnh vốn vay trong kinh doanh xuất nhập khẩu cũng tăng theo.
Ngân hàng cần tiếp tục phát huy lợi thế của mình trong nghiệp vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu để nâng cao mức doanh thu của ngân hàng Eximbank.
2.2.2. Bảo lãnh thực hiện hợp đồng XNK
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu cũng là một loại bảo lãnh quan trọng trong nghiệp vụ bảo lãnh cho hoạt động kinh doanh quốc tế. Tỷ trọng đóng góp 44
2005 2006 2007
của nó rất cao. Con số thể hiện 25.3% năm 2005, 29,6% năm 2006 và 20,7% năm 2007.
Biểu đồ 2: Bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu từ 2005 - 2007 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Nhìn vào biểu đồ 2 ta thấy rằng, xu hướng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu là tăng. Thấp nhất năm 2005 là 19.143,75 triệu đồng và cao nhất năm 2007 (46.465,3 triệu đồng). Biểu đồ 2 cho thấy mức tăng lên đáng kể của năm 2006 so với năm 2005. Khi mức doanh thu năm 2005 chỉ đạt 19.143,75 triệu đồng thì nó đã tăng vọt 117% sang năm 2006 tức 41.572,02 triệu đồng.
Tăng nhẹ trong năm 2007, 12%.
Như vậy, với mức tỷ trọng đóng góp khá cao và liên tục tăng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu cho thấy tầm quan trọng chủ yếu trong họat đông bảo lãnh xuất nhập khẩu nói chung. Nguyên nhân cũng xuất phát từ việc các hoạt động ngoại thương tăng mạnh trong những năm gần đây kéo theo sự tăng lên của các hợp đồng thương mại khiến cho nhu cầu bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu cũng tăng theo. Ngân hàng cần có các biện pháp duy trì mức tăng, lấy lòng tin của khách hàng và từ đó góp phần tăng doanh thu cho hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu nói chung và hoạt động bảo lãnh thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu nói riêng.
2.2.3. Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong hoạt động XNK
Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong hoạt động xuất nhập khẩu giúp đảm bảo cho tiền tạm ứng được thực hiện đúng mục đích. Nhu cầu của các doanh nghiệp trong 45
2005 2006 2007
loại bảo lãnh này cũng khá cao thể hiện ở con số 13.317,39 triệu đồng năm 2005, 18.819,76 triệu đồng năm 2006 và 32.099,2 triệu đồng năm 2007.
Biểu đồ 3: Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong hoạt động xuất nhập khẩu năm 2005 - 2007
( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Nhìn trên biểu đồ ta thấy rằng xu hướng của hoạt động bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước trong hoạt động xuất nhập khẩu giai đoạn 2005 đến 2007 luôn tăng. Năm 2006 tăng 41% so với năm 2005 và ít hơn 71% so với năm 2007. Doanh thu đạt mức cao nhất năm 2007 là 32.099,2 triệu đồng, thấp nhất ở mức 13.317,39 triệu đồng vào năm 2005.
Như vậy cùng với đà tăng lên của tổng doanh thu trong hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu, đây cũng là một nhân tố giúp thúc đẩy sự tăng lên đó. Ngân hàng nên tiếp tục duy trì đà tăng và điều này thể hiện mức độ tin cậy của khách hàng đang tăng lên đối với dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp.
2.2.4. Bảo lãnh thanh toán trong XNK
Thanh toán là bước mà các doanh nghiệp quan tâm hàng đầu trong kinh doanh quốc tế do những khó khăn về khoảng cách địa lý. Nó giải thích vì sao mà tỷ trọng đóng góp vào tổng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực ngoại thuơng của bảo lãnh thanh toán luôn cao (>24%) đặc biệt trong năm 2007 chiếm 29.2%.
46
2005 2006 2007
Biểu đồ 4: Bảo lãnh trong thanh toán xuất nhập khẩu giai đoạn 2005 - 2007 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Biểu đồ 4 chỉ ra rằng doanh thu từ nghiệp vụ bảo lãnh thanh toán trong xuất nhập khẩu liên tục tăng đều trong ba năm 2005, 2006, 2007. Cụ thể năm 2007 tăng 87% so với năm 2006 và năm 2006 tăng 81% so với năm 2005. Mức doanh thu cao nhất vào năm 2007 là 65.545,2 triệu đồng, thấp nhất năm 2005 là 19.370,75 triệu đồng. Ở mức trung bình là năm 2006: 34.971,05 triệu đồng.
Như vậy, mức độ quan trọng của vấn đề thanh toán đã tác động khá lớn đến nhu cầu được bảo lãnh trong hoạt động thanh toán quốc tế. Ngân hàng cần tiếp tục nâng cao nghiệp vụ cũng như mức độ uy tín của mình đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu để tăng mức doanh thu cho hoạt động bảo lãnh thanh toán xuất nhập khẩu.
2.2.5. Bảo lãnh bảo đảm chất lượng hàng XNK
Chất lượng hàng hóa trong xuất nhập khẩu là vấn đề mà các doanh nghiệp quan tâm do đặc thù của trong kinh doanh xuất nhập khẩu là khoảng cách khá xa.
Hàng hóa trong quá trình vận chuyển có thể bị hư hỏng do thời tiết xấu vì thế mặc dù hiện nay trên các phương tiện vận chuyển đã có cải tiến những thiết bị làm lạnh, … đảm bảo hàng hóa trong điều kiện tốt song các doanh nghiệp vẫn có nhu cầu về đảm bảo chất lượng hàng xuất nhập khẩu.
47
2005 2006 2007
Biểu đồ 5: Bảo lãnh bảo đảm chất lượng hàng xuất nhập khẩu trong giai đoạn 2005 - 2007
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Nhỡn trờn biểu đồ 5 ta thấy rừ ràng xu hướng tăng lờn của doanh thu từ bảo lãnh bảo đảm chất lượng hàng xuất nhập khẩu trong giai đoạn từ năm 2005 đến năm 2007. Năm 2005 đạt ở mức 2.875,35 triệu đồng và tăng nhẹ trong năm 2006 - 3.932,49 triệu đồng ( tăng 37%). Sang năm 2007 ta thấy được mức tăng vọt so với năm 2006, tăng 94% và đạt ở mức 7.632,0 triệu đồng.
Như vậy, mặc dù công nghệ tăng nhưng giải thích cho việc vì sao nhu cầu bảo lãnh đảm bảo chất lượng hàng xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp cũng tăng đó là do nền kinh tế phát triển, việc lưu thông hàng hóa trở nên dễ dàng hơn khiến cho hoạt động kinh doanh quốc tế cũng tăng theo từ đó nhu cầu đảm bảo chất lượng hàng cũng tăng. Ngân hàng cần tiếp tục có các biện pháp thu hút các doanh nghiệp, tiếp tục đà tăng lên trong doanh thu của nghiệp vụ này.
2.2.6. Bảo lãnh nộp thuế
Trong trường hợp các doanh nghiệp có vốn không lớn, thì việc cần sự hỗ trợ của Ngân hàng trong vấn đề nộp thuế cho Hải quan là quan trọng để có thể đưa được hàng về tiêu thụ hoặc xuất hàng qua cửa khẩu. Bảo lãnh nộp thuế của Ngân hàng sẽ giúp doanh nghiệp có thể xúc tiến được hoạt động kinh doanh nhập khẩu ngay cả khi nguồn vốn sẵn có không cho phép.
48
2005 2006 2007
Biểu đồ 6: Bảo lãnh nộp thuế giai đoạn 2005 - 2007 (Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Bảo lãnh nộp thuế hiện chiếm tỷ lệ không cao nhưng vẫn tăng mạnh qua các năm. Năm 2006 tăng 118% so với năm 2005 ( từ 3.480,68 triệu đồng lên đến 7.584,08 triệu đồng). Năm 2007 ở mức 19.528,9 triệu đồng tức tăng 157% so với năm 2006.
Như vậy, việc các doanh nghiệp vừa và nhỏ đang dần tham gia vào hoạt động kinh doanh quốc tế đã kéo theo nhu cầu về bảo lãnh nộp thuế tăng cao. Mức tăng của tỷ trọng luôn lớn hơn 100% cho thấy việc tham gia vào hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp trong nước đang phát triển tuy nhiên với số vốn hiện có còn ít vì thế Ngân hàng cần tiếp tục thực hiện nghiệp vụ tốt hơn để hỗ trợ cho các doanh nghiệp thực hiện hoạt động kinh doanh và điều này lại tác động giúp cho Ngân hàng có thêm cơ hội tăng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu.
2.2.7. Bảo lãnh hạn ngạch
Bảo lãnh hạn ngạch giúp cho các doang nghiệp có thể đăng ký số hạn ngạch cần thiết. Đây là giải pháp không chỉ không gây áp lực hay bất lợi cho doanh nghiệp mà còn giúp giải phóng nhanh hạn ngạch.
49
2005 2006 2007
Biểu đồ 7: Bảo lãnh hạn ngạch giai đoạn 2005 - 2007 ( Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Eximbank)
Nhìn trên biểu đồ ta thấy được sự không ổn định trongdoanh thu từ hoạt động bảo lãnh hạn ngạch. Mức cao nhất đạt được trong giai đoạn 2005 – 2007 là 3.651,60 triệu đồng trong năm 2006 và thấp nhất là 1.437,67 triệu đồng trong năm 2007. Năm 2006 có tỷ lệ tăng vọt so với năm 2005 là 154% nhưng đến sang năm 2007 lại giảm đi một cách đáng kể lên tận 57%.
Vì sao lại có sự tăng giảm như vậy, đó là do các cam kết về thuế quan và hạn ngạch của Việt Nam được giảm xuống nhiều sau khi Việt Nam gia nhập WTO. Như vậy, hoạt động bảo lãnh hạn ngạch đang thể hiẹn mức độ đi xuống trong việc đóng góp vào tổng doanh thu từ hoạt động bảo lãnh xuất nhập khẩu. Ngân hàng cần có các biện pháp tốt hơn để nâng cao doanh thu từ hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu.
3. Đánh giá chung