THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
II. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG EXIMBANK 1. Quy chế đối với hoạt động bảo lãnh trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của
3. Đánh giá chung 1. Những ưu điểm
Hoạt động bảo lãnh đã góp phần tăng thu cho ngân hàng, giảm dần sự phụ thuộc vào hoạt động cho vay: doanh thu từ hoạt động bảo lãnh cũng tăng lên, đóng góp vào tổng doanh thu hàng năm của ngân hàng, nâng cao kết quả kinh doanh của ngân hàng. Bảo lãnh xu cũng có tác dụng hỗ trợ cho các nghiệp vụ khác của ngân hàng như nghiệp vụ thanh toán, tín dụng, nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại, góp phần nâng cao 50
2005 2006 2007
chất lượng phục vụ, mở rộng quan hệ và nâng cao uy tín của ngân hàng đối với khách hàng cũng như đối với nhà nước và các tổ chức tín dụng khác.
Hoàn thành tốt tiêu chuẩn chất lượng về thời gian tiến hành bảo lãnh: các cán bộ thực hiện nghiêm tức các quy định về thời gian, không để khách hàng chờ đợi quá lâu, ảnh hưởng tới thời gian phục vụ của khách hàng.
Không phát sinh các khoản nợ do việc cho vay bắt buộc: trong ba năm qua ngân hàng không phải thực hiện việc trả theo nghĩa vụ thay khách hàng, tức là thực hiện nghĩa vụ tài chính thay khách hàng. Do vậy không để lại những khoản tín dụng bắt buộc và không gây ảnh hưởng xấu đến bảng cân đối kế toán. Điều này có được trước hết từ việc ngân hàng luôn thận trọng trong việc cấp bảo lãnh cho khách hàng, tập trung vào đối tượng khách hàng có tín nhiệm. Cùng với nỗ lực từng bước nâng cao kiến thức nghiệp vụ và củng cố hoạt động tín dụng, tạo môi trường pháp lý lành mạnh, thông thoáng hơn, trong những năm vừa qua, số lượng các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả sau khi được ngân hàng bảo lãnh, số các dự án khả thi ngày càng tăng.
Chất lượng hoạt động bảo lãnh không ngừng tăng trưởng và phát triển. Ngoài nghiệp vụ bảo lãnh vay vốn nước ngoài theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng cũng xem xét chấp nhận bảo lãnh của ngân hàng nước ngoài đối với các khoản cho vay của Eximbank. Hơn nữa, dù là một nghiệp vụ mới nhưng ban lãnh đạo ngân hàng vẫn thường xuyờn theo dừi, kịp thời chỉnh lý và ban hành cỏc văn bản hướng dẫn về bảo lãnh cho phù hợp, đồng thời luôn lắng nghe và coi trọng các ý kiến đóng góp từ phía khách hàng để có thể khắc phục phần nào các nhược điểm trong mạng lưới cung cấp dịch vụ của mình. Nâng cao hơn nữa chất lượng bảo lãnh ngân hàng cũng là một trong số các mục tiêu đề ra của công tác thanh tra và kiểm toán ngân hàng vẫn diễn ra hàng năm.
Chất lượng công tác thẩm định bảo lãnh ngày một cải thiện. Ngân hàng trong những năm gần đây đã áp dụng các phương pháp mang tính khoa học như chỉ tiêu điểm hào vốn, chỉ tiêu hiện giá ròng thuần NPV, chỉ tiêu tỷ suất hoàn vốn nội bộ IRR… và xem xét công tác này dưới một góc độ toàn diện hơn. Nếu như trước đây, các dự án chủ yếu là hợp đồng xuất nhập khẩu của Nhà nước, ngân hàng ít khi quan tâm đến tính khả thi và hiệu quả của dự án thì hiện nay, với những phương pháp khoa 51
học tiến bộ, thẩm định dự án ngày càng thu hút được sự quan tâm từ phía ngân hàng, và được phân tích triệt để trên mọi phương diện thị trường, kinh tế, xã hội, kỹ thuật và tài chính.
3.2. Tồn tại:
Quá trình hội nhập mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng mang lại nhiều thách thức cho các ngân hàng thương mại trong đó có Eximbank. Thách thức và khó khăn lớn đối với toàn bộ hệ thống Eximbank nói chung là sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của các ngân hàng trong và ngoài nước. Vấn đề làm thế nào để bắt kịp với tiến độ phát triển của nền kinh tế, nâng cao sức cạnh tranh là một đòi hỏi mang tính cấp bách. Chất lượng dịch vụ tuy đã được đầu tư đáng kể nhưng vẫn chưa đáp ứng được đầy đủ các yếu tố đã đặt ra trong xã hội cạnh tranh như hiện nay. Điều này đòi hỏi cần phải liên tục nâng cao công tác nghiệp vụ cho đội ngũ cán bộ công nhân viên ngân hàng.
Hiện nay, còn có nhiều vướng mắc trong đăng ký giao dịch bảo lãnh của Ngân hàng. Việc đăng ký dịch vụ bảo lãnh phải đảm bảo quyền lợi cho cả bên đi vay và bên Ngân hàng. Tuy nhiên, việc này đang gây khó khăn cho các Ngân hàng cả những quy định và các khâu tổ chức. Theo thông thư 03 quy định các hợp đồng thế chấp bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất được ký kết trước ngày thông tư có hiệu lực và vẫn còn hiệu lực, thì phải đăng ký thế chấp. Quy định này không khả thi vì số hợp đồng thế chấp và bảo lãnh bằng quyền sử dụng đất còn hiệu lực là rất lớn, trong khi đó nhiều địa phương chưa tổ chức được việc đăng ký thế chấp, có nơi còn không biết thông tư này. Khi các tổ chức tín dụng không kịp thực hiện được việc đăng ký sẽ vi phạm quy định điều 139 của Bộ luật dân sự về giao dịch dân sự vô hiệu, do không tuân thủ quy định về hình thức. Thông tư 03 và những quy định khác nêu rằng: trong trường hợp khách hàng không trả được nợ, tổ chức tín dụng có quyền xử lý tài sản bảo đảm nợ vay. Tuy nhiên, theo các ngân hàng, họ không làm được điều này vì họ không phải là cơ quan quyền lực Nhà nước, không có quyền và chức năng cưỡng chế để buộc khách hàng phải bàn giao tài sản bảo đảm cho tổ chức tín dụng xử lý, trong khi khoản tín dụng có nguy cơ mất trắng. Bên cạnh đó, còn có những bất cập trong giao dịch bảo lãnh, đó là vấn đề liên quan đến tài sản trong liên doanh. Việc định giá đất trong doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngòai được hai bên thỏa thuận theo Luật Đầu tư nước 52
ngoài, nhưng khi định giá có thế chấp bảo đảm tiền vay thì mức giá này không đựơc thừa nhận, thay vào đó áp dụng theo khung giá của Nhà nước. Sự không thống nhất này gây khó khăn cho ngân hàng khi nhận tài sản thế chấp của doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài.
3.3. Nguyên nhân của các tồn tại
3.3.1. Nguyên nhân chủ quan từ ngân hàng
Ngoài những khó khăn do khách quan đem lại thì hoạt động bảo lãnh của Eximbank còn có những khó khăn do chủ quan phát sinh từ hoạt động của ngân hàng.
Thứ nhất, ngân hàng chưa xây dựng một chiến lượng marketing đồng bộ cho hoạt động bảo lãnh nhằm hướng đến những nhóm đối tượng khách hàng mới.
Tồn tại thứ hai đó là vấn đề thẩm định bảo lãnh. Để đạt được hiệu quả trong hoạt động bảo lãnh thì việc phân tích, đánh giá về mặt tài chính của dự án đầu tư có thể coi là khâu quyết định. Tuy nhiên, thực tế ở nhiều chi nhánh của Eximbank, việc thẩm định dự án còn sơ sài, mang hình thức đối phó. Nguyên nhân chính ở đây là do các chi nhánh muốn duy trì mối quan hệ với các khách hàng truyền thống mà bỏ qua một số bước của quy trình thẩm định, hoặc do muốn nhanh chóng mở rộng kinh doanh. Đôi khi cũng là do trình độ của cán bộ chưa đáp ứng được yêu cầu của việc phân tích, nghiên cứu và thẩm định dự án.
Điều đáng lưu ý là bản thân ngân hàng còn thiếu sự quan tâm tới mức độ chính xác của thông tin và số liệu trong dự án, và nhiều khi chỉ thụ động lắp các số liệu đó vào công thức để tính toán, xem xét. Ngay cả chỉ tiêu an toàn của dự án đầu tư vốn được đánh giá là chỉ tiêu quan trọng trong công tác thẩm định cũng hiếm khi được xem xét một cách toàn diện trên cơ sở đánh giá một cách đầy đủ, có căn cứ khoa học về bản thân dự án, mà chỉ thông qua việc đánh giá tài sản thế chấp, cầm cố và tình hỡnh tài chớnh đến ngày gần nhất của doanh nghiệp. Rừ ràng chất lượng chưa cao trong công tác thẩm định là yếu tố hết sức quan trọng dẫn tới những khó khăn trong nghiệp vụ bảo lãnh của Eximbank.
Thứ ba là trình độ của nhân viên ngân hàng chưa tương xứng với mức tiền lương được hưởng. Trong năm 2007, Nhà nước đã cảnh báo sự cạnh tranh, lôi kéo nhân lực giữa các Ngân hàng sẽ đẩy chi phí tiền lương, tiền công lao động cao lên 53
khiến chi phí hoạt động của các Ngân hàng bị dội lên, mặc dù chất lượng lao động có thể chưa tương xứng với chi phí đẩy lên cao đó.Vì thiếu nguồn nhân lực, các Ngân hàng muốn giữ đựơc người buộc phải nâng mức lương lên. Sự thành lập các ngân hàng mới cũng làm cho việc thiếu nguồn nhân lực trong lĩnh vực ngân hàng tăng lên làm cho mức chi phí nhân công cho hoạt động của Ngân hàng nói chung và của bảo lãnh Ngân hàng nói riêng tăng theo.
Công nghệ Ngân hàng vẫn còn lỗ hổng. Hệ thống các trang thiết bị, công nghệ của Ngân hàng phục vụ cho hoạt động bảo lãnh ngân hàng còn chưa được đầu tư đầy đủ, chưa đáp ứng được các yêu cầu nghiệp vụ. Công việc thống kê, quản lý khách hàng, quản lý dữ liệu hiện nay vẫn chưa có một chương trình riêng, cơ sở vật chất chưa đồng bộ, chưa có máy photo riêng, … điều này gây ảnh hưởng tới tiến độ xử lỹ công việc trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng.
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ của một số nhân viên chưa vững. Bảo lãnh ngân hàng là một hoạt động còn khá mới ở Việt Nam, chính vì thế mà trình độ quản lý của ngân hàng cũng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng hoạt động của ngân hàng. Một số cán bộ của ngân hàng chưa được đào tạo chuyên sâu về nghiệp vụ hoặc chưa được đào tạo lại nên hiện không thể đáp ứng được nhu cầu đặt ra của công việc ngày một phức tạp. Ngay đối với việc chấp hành thể lệ, chế độ của các chi nhánh trong vấn đề bảo lãnh vay vốn nước ngoài nói chung và mở L/C trả chậm nói riêng còn có những biểu hiện thiếu tinh thần trách nhiệm như việc chấp hành mức phán quyết của giám đốc, nhiều khi quyết định bảo lãnh trong khi vẫn chưa được Tổng giám đốc phê duyệt.
Cuối cùng, việc quản lý vay nợ tại Eximbank vẫn còn nhiều thiếu sót, công tác gia hạn nợ và chuyển giao nợ quá hạn không được thực hiện theo đúng quy trình nghiệp vụ. Đặc biệt là tình trạng đảo nợ xảy ra trong một chi nhánh hoặc giữa các chi nhánh, đảo nợ nội tệ với ngoại tệ dẫn đến tình trạng xấu chạy vòng quanh, nguy cơ mất vốn ngân hàng ngày càng lớn.
Những tồn tại, hạn chế trên đã cản trở sự phát triển trong hoạt động bảo lãnh của Eximbank, mà để giải quyết những khó khăn trên không phải chỉ cần đến sự nỗ lực của bản thân ngân hàng mà phải có sự phối hợp đồng bộ từ nhiều phía.
3.3.2. Nguyên nhân khách quan
54
3.3.2.1. Môi trường pháp lý và kinh tế
Môi trường kinh tế trong những năm qua có nhiều biến động phức tạp không chỉ trong nước mà còn trên thị trường quốc tế. Sự biến động của các đồng tiền mạnh, tình hình trong nước cũng gặp nhiều khó khăn; nạn dịch cúm gia cầm, thiên tai lũ lụt;
giá cả leo thang, đặc biệt là giá cả của các vật liệu kinh doanh như dược phẩm, dầu khí,thép, các mặt hàng nông, lâm, thuỷ sản…Bên cạnh đó là sự biến động về lãi suất, lạm phát và các chính sách về tỷ giá, tình hình cạnh tranh lãi suất nóng bỏng giữa các ngân hàng, đã ảnh hưởng rất lớn tới hoạt động của các thành phần kinh tế. Chính những lý do đó làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như hiệu quả của các dự án đâu tư bị giảm sụt.
Quản lý của nhà nước đối với hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp còn nhiều tồn tại, đặc biệt là tình trạng thành lập doanh nghiệp tràn lan, hoạt động trái pháp luật, tình trạng doanh nghiệp ma, doanh nghiệp bị mất tích mà nhà nước chưa nắm bắt và quản lý sát sao được đã gây ra nhiều rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.
Mặt khác môi trường pháp lý cũng có nhiều bất cập, không phù hợp và không theo kịp với sự phát triển nhanh chóng của hoạt động dịch vụ bảo lãnh, các yêu cầu của hội nhập kinh tế, và sự xuất hiện của các hình thức bảo lãnh mới. Đặc biệt là môi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động của Ngân hàng còn thiếu, không ổn định và đồng bộ, chưa bảo vệ được quyền lợi chính đáng của ngân hàng bảo lãnh.
Cho đến nay, các bộ luật như Luật dân sự, Luật thương mại, Luật các tổ chức tín dụng đều đề cập và đưa ra khái niệm, định nghĩa về bảo lãnh song tất cả mới chỉ dừng lại ở việc nêu ra bản chất, nguyên tắc chung của loại hình nghiệp vụ này. Hiện nay, chúng ta chưa có riêng một bộ luật bảo lãnh, các ngân hàng thương mại chỉ căn cứ vào các văn bản dưới luật về bảo lãnh như “ Quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng” để thực hiện nghiệp vụ này. Do bản “Quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng”
do thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành kèm theo quyết định số 283/2000/QĐ- NHNN14 ngày 25/8/2000 đã bộc lộ nhiều bất cập, thiếu sót về điều kiện bảo lãnh, mức phí bảo lãnh…nên ngày 26/6/2006, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN để thay thế cho văn bản nói trên. Tuy nhiên, sau một năm thực hiên thì quyết định này cũng đã bộc lộ những bất cập của nó:
55
Vấn đề được quan tâm nhất trong Quy chế bảo lãnh là giới hạn bảo lãnh.
Không như sự mong đợi của các ngân hàng thương mại, giới hạn bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng vẫn được quy định ở mức 15 % vốn tự có của tổ chức tín dụng. Trong đó, bao gồm cả các cam kết phát hành theo hình thức tín dụng chứng từ; trừ hình thức mở thư tín dụng trả ngay được khách hàng ký quỹ đủ hoặc được cho vay 100% giá trị thanh toán. Điều này sẽ hạn chế rất nhiều hoạt động của các ngân hàng do giá trị của các hợp đồng ngày càng lớn, do đó giá trị bảo lãnh cũng rất cao.
Trong điều kiện như vậy, các ngân hàng chỉ có thể giải quyết bằng cách thực hiện đồng bảo lãnh. Tuy nhiên, việc tìm được đối tác đồng bảo lãnh tin cậy sẽ mất rất nhiều thời gian, và có thể làm lỡ thời cơ kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng Nhà nước đang soạn thảo quy chế mới, theo đó các ngân hàng sẽ được phép bảo lãnh hoặc cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có, thay vì chỉ được 15%.
Về điều kiện bảo lãnh. Không bó hẹp trong các điều kiện cụ thể như quy định 283 mà các tổ chức tín dụng chỉ cần đáp ứng những yêu cầu về pháp lý và đủ năng lực tài chính cho hoạt động bảo lãnh là được phép phát hành bảo lãnh. Tuy nhiên, quy chế mới cũng yêu cầu: trong trường hợp khoản bảo lãnh liên quan đến các tổ chức, cá nhân nước ngoài thì phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối của Việt Nam. Đứng trên góc độ nhà quản lý, Ngân hàng Nhà nước cho rằng quy định như vậy nhằm thống nhất quản lý, và không có cớ gì để Quy chế bảo lãnh có những quy định trái với Pháp lệnh Ngoại hối vừa ban hành. Song đối với các ngân hàng thương mại thì quy định này sẽ làm hạn chế hoạt động bảo lãnh của họ, nhất là khi phải cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài đang có mặt ngày càng nhiều ở Việt Nam.
Về thẩm quyền ký bảo lãnh cũng còn gặp nhiều khó khăn do các văn bản pháp luật không đồng bộ. Theo quy chế về nghiệp vụ bảo lãnh thì đại diện theo pháp luật của ngân hàng có thể uỷ quyền bằng văn bản cho Giám đốc các chi nhánh ký thư bảo lãnh đối với khách hàng trong phạm vi mức uỷ quyền cho phép. Nhưng theo quy định của pháp luật thì người được uỷ quyền không được tái uỷ quyền. Như vậy, khi Giám đốc chi nhánh đi vắng hoặc nếu khách hàng xin bảo lãnh mở tài khoản tại các phòng giao dịch của chi nhánh thì việc giải quyết bảo lãnh cho khách hàng gặp nhiều khó
56