Công ty TNHH Thương mại VIC Mẫu số 01-TT Cụm CN Vĩnh Niệm, Vĩnh Niệm, Lê Chân, HP Ban hành theo TT 200/2014/TT-BTC
Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính
PHIẾU THU Quyển số: 05
Ngày 25 tháng 05 năm 2020 Số: PT0535
Họ tên người nộp tiền: Trần Thị Mai Địa chỉ: Phịng Kế tốn
Lý do nộp: Rút tiền gửi Ngân hàng về nhập quỹ Số tiền: 250.500.000 đồng
Bằng chữ: Hai trăm năm mươi triệu, năm trăm nghìn đồng./. Kèm theo: 01 chứng gốc
Giám đốc
(kí, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (kí, họ tên) Người nộp tiền (kí, họ tên) Người lập phiếu (kí, họ tên) (kí, họ tên) Thủ quỹ
Đã trả đủ số tiền (Viết bằng chữ): Hai trăm năm mươi triệu, năm trăm nghìn đồng./. (Nguồn: Phịng Tài chính Kế tốn)
Nghiệp vụ làm giảm tiền mặt
Trích dẫn 3: Ngày 26/05/2020, chi tiền nộp tài khoản ngân hàng ACB số
tiền: 115.000.000 đồng. Kế toán lập phiếu chi số PC0425.
Khi phát sinh nghiệp vụ nộp tiền vào tài khoản, kế tốn lập phiếu chi trình kế tốn trưởng và Giám đốc ký và gửi sang thủ quỹ để chi tiền. Căn cứ vào số tiền trên chứng từ thủ quỹ sẽ chi tiền, người nhận tiền nhận tiền và ký nhận Phiếu chi đồng thời lưu giữ 01 liên phiếu chi. Sau đó ra ngân hàng nộp tiền vào tài khoản, tại Ngân hàng người nộp tiền sẽ viết Giấy nộp tiền và gửi ngân hàng. Sau khi Ngân hàng nhận tiền sẽ ký nhận giấy nộp tiền và thực hiện giao dịch, phát hành Báo Có cho Cơng ty đồng thời gửi lại 01 liên giấy nộp tiền cho người đi giao dịch. Giấy nộp tiền sau khi về được giao nộp lại cho kế tốn Cơng ty. Kế toán căn cứ vào Phiếu chi và Báo Có, Giấy nộp tiền của Ngân hàng để kiểm tra
Nợ TK: 1111 Có TK: 112102
tính chính xác của sơ liệu. Sau đó lấy căn cứ để ghi vào Sổ Nhật ký Chung, Sổ quỹ tiền mặt. Từ Sổ Nhật ký chung, kế toán ghi vào Sổ cái TK 111. Cuối kỳ từ sổ cái các tài khoản kế toán sẽ vào Bảng cân đối tài khoản để phục vụ cho việc lập Báo cáo tài chính.