Chương 4 : KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.1 Phân tích tình hình biến động doanh thu, chi phí, lợi nhuận của công ty:
4.1.1 Tình hình biến động doanh thu:
Doanh thu là nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận, có tác động cùng chiều với lợi nhuận. Khi doanh thu tăng hoặc giảm sẽ làm lợi nhuận tăng hoặc giảm theo. Doanh thu là chỉ tiêu phản ánh kết quả sản xuất kinh doanh của công ty trong từng thời kỳ hoạt động. Để đạt được kết quả cao nhất trong sản xuất kinh doanh, các công ty phải thường xuyên tiến hành phân tích doanh thu. Trên cơ sở đó, đánh giá mặt mạnh, mặt yếu trong cơng tác quản lý và tìm ra biện pháp sát thực để hạn chế, khắc phục được mặt yếu, tăng cường và phát huy các mặt mạnh, khai thác triệt để mọi khả năng tiềm tàng nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 2014 CHÊNH LỆCH 2012/2011 CHÊNH LỆCH 2013/2012 CHÊNH LỆCH 2014/2013
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
DT bán hàng 3.482.846.000 4.604.837.500 6.372.394.000 6.876.587.000 1.121.991.500 32,21 1.767.556.500 38,38 504.193.000 7,91 DT HĐTC 1.542.930 1.053.269 971.540 510.039 (489.661) (31,74) (81.729) (7,76) (461.501) (47,5)
Bảng 4.1. Tình hình doanh thu của công ty
Biểu đồ 4.1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (2011 – 2014)
Biểu đồ trên cho thấy doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng dần qua các năm. Cụ thể:
- Giai đoạn 2011-2012: Doanh thu năm 2012 tăng 32,21% so với năm 2011, tương ứng với số tiền tăng là 1.121.991.500 đồng. Trong giai đoạn này phần giá trị tăng chủ yếu từ doanh thu bán hàng hóa (các sản phẩm chất thơm và khử mùi khơng khí,…), năm 2011 công ty chủ yếu nghiêng về mảng cung cấp dịch vụ. Với tính chất thương mại, cơng ty nhập hàng hóa về và trực tiếp đem đi tiêu thụ, sự thay đổi của doanh thu đến từ nhân tố số lượng, đây được coi là một dấu hiệu tốt cho lợi nhuận đạt được của công ty.
- Giai đoạn 2012-2013: Doanh thu năm 2013 đạt được 6.372.394.000 đồng, tăng 38,38% so với năm 2012 (4.604.837.500 đồng), tương ứng với số tiền tăng là 1.767.556.500 đồng. Trên đà tăng trưởng của giai đoạn 2011-2012 thì doanh thu trong giai đoạn này khơng tăng vọt mà có những bước tăng trưởng ổn định hơn. Sự gia tăng của doanh thu chịu tác động bởi 2 nhân tố: số lượng hàng hóa bán ra và giá bán của hàng hóa. Số tiền cơng ty chi ra để nhập hàng hóa về năm 2013 là 6.205.214.940 đồng, tăng 38,62% so với năm 2012 (4.476.304.910 đồng), cho thấy số lượng hàng mua vào tăng đáng kể. Với số hàng hóa mua vào đó cơng ty xuất bán hơn 90%, số lượng tồn kho ở mức chấp nhận được, mặt khác giai đoạn 2012-2013 có nhiều biến động từ nền kinh tế trong và ngồi nước làm cho giá bán khơng ổn định, do vậy có thể nói doanh thu tăng chủ yếu là do số lượng hàng hóa tăng. Với sự gia tăng đó lợi nhuận của doanh nghiệp trong giai đoạn này có nhiều khởi sắc.
3,482,846,000 4,604,837,500 6,372,394,000 6,876,587,000 0 1,000,000,000 2,000,000,000 3,000,000,000 4,000,000,000 5,000,000,000 6,000,000,000 7,000,000,000 8,000,000,000 2011 2012 2013 2014 Đồng Năm
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- Giai đoạn 2013-2014: Doanh thu năm 2014 tăng 7,91% so với năm 2013, tương ứng với số tiền tăng là 504.193.000 đồng, mức tăng giảm so với 2 giai đoạn trước. Năm 2014, doanh thu tăng chủ yếu từ hoạt động bán hàng (chiếm 99.88% doanh thu), hoạt động cung cấp dịch vụ chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ (chiếm 0,12% doanh thu). Năm 2013, toàn bộ doanh thu đều đến từ việc bán hàng hóa. Mặc dù doanh thu tăng nhưng công ty vẫn chưa giải quyết được vấn đề hàng tồn kho, đây là một trong những vấn đề thiết yếu công ty nên khắc phục. Trong giai đoạn này lợi nhuận công ty gia tăng rất nhanh,cho thấy việc tăng của doanh thu ảnh hưởng rất lớn đến sự biến động của lợi nhuận.
Biểu đồ 4.2. Doanh thu hoạt động tài chính (2011 – 2014)
Hoạt động tài chính khơng phải là một thế mạnh của cơng ty, nó chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh thu. Nên nhìn chung doanh thu hoạt động tài chính giảm qua các năm. Điều đó cho thấy cơng ty tập trung chủ yếu vào mảng bán hàng và cung cấp dịch vụ. Dù không tác động nhiều đến doanh thu nhưng hoạt động tài chính cũng góp một phần nào đó vào sức cạnh tranh cuả công ty trên thị trường với sự đa dạng về các hoạt động.
Tóm lại, trong giai đoạn bốn năm 2011-2014, cơng ty hoạt động có doanh thu cao nhưng bên cạnh đó phần chi phí bỏ ra cũng khơng cao, từ đó lợi nhuận đạt được ln là con số dương trong nhiều năm liên tiếp. Cho đến năm 2013 cơng ty đã có được một khoản lợi nhuận tương đối cao, chứng tỏ cơng ty đã áp dụng những chính sách mới trong việc bán hàng hóa, tạo một bước đệm mới cho việc phát triển cao hơn của công ty trong tương lai. 1,542,930 1,053,269 971,540 510,039 0 200,000 400,000 600,000 800,000 1,000,000 1,200,000 1,400,000 1,600,000 1,800,000 2011 2012 2013 2014 Đồng Năm
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu hoạt động tài chính