Đơn vị tớnh: triệu ng
CHỈ TIấU
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Chờnh lệch 2015-2014 Chờnh lệch 2016 - 2015 Giỏ trị Tỷ trọng Giỏ trị Tỷ trọng Giỏ trị Tỷ trọng Giỏ trị Tỷ lệ Tỷ trọng Giỏ trị Tỷ lệ Tỷ trọng 1. Doanh thu BH và CCDV 38,441 54,997 79,005 16,555 43 2. Cỏc khoản giảm trừ DT - - 195 - - 3. DTT về BH và CCDV 38,441 100.00 54,997 100.00 78,810 100.00 16,555 43 - 23,813 43 - 4. Giỏ vốn hàng bỏn 32,174 83.70 53,497 97.27 76,927 97.61 21,323 66 14 23,431 44 0 5. LN gộp về BH và CCDV 6,268 16.30 1,500 2.73 1,882 2.39 (4,768) (76) (14) 382 25 (0) 6. Doanh thu HĐTC 7 0.02 2 0.00 1 0.00 (4) (69) (0) (1) (58) (0) 7. Chi phớ tài chớnh 395 1.03 - - 1,118 1.42 (395) (100) (1) 1,118 - 1 - T ong ú : Chi phớ lói
vay 395 1.03 - - - - (395) (100) (1) - - - 8. Chi phớ QLKD 2,985 7.77 753 1.37 58 0.07 (2,232) (75) (6) (695) (92) (1) 9. LN thuần từ HĐKD 2,894 7.53 749 1.36 707 0.90 (2,145) (74) (6) (42) (6) (0) 10. Thu nhập khỏc - - 2,598 4.72 917 1.16 2,598 - 5 (1,680) (65) (4) 11. Chi phớ khỏc - - 2,719 4.94 994 1.26 2,719 - 5 (1,724) (63) (4) 12. Lợi nhuận khỏc - - (121) (0.22) (77) (0.10) (121) - (0) 44 (36) 0 13. Tổng LNKT TT 2,894 7.53 628 1.14 630 0.80 (2,266) (78) (6) 2 0 (0) 14. Chi phớ thuế TNDN 723 1.88 138 0.25 126 0.16 (585) (81) (2) (12) (9) (0)
Chi phớ bỏn hàng đƣợc hạnh toỏn gộp vào chi phớ quản lý doanh nghiệp
thành chi phớ quản lý kinh doanh. Nguyờn nhõn là do đặc thự ngành, khi doanh nghiệp tỡm kiếm đƣợc nguồn hàng thỡ trực tiếp thu mua và chuyển thẳng cho khỏch hàng (Cụng ty Thỏi Hƣng) do đú cụng ty khụng hạch toỏn riờng chi phớ bỏn hàng mà coi đõy là chi phớ quản lý kinh doanh. Việc khụng tỏch bạch chi phớ bỏn hàng và chi phớ quản lý doanh nghiệp làm cho Cụng ty khú đỏnh giỏ hiệu quả của từng hoạt động để cú cỏc giải phỏp kịp thời nhằm nõng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
Chi phớ quả lý kinh doanh trong kỳ của cụng ty cú xu hƣớng giảm khỏ
nhanh cả về giỏ trị và tỷ trọng. Năm 2014 chi phớ quản lý kinh doanh của cụng ty là 2,985 triệu đồng, chiếm 7.77% tổng doanh thu (trong năm 2014 để cú đƣợc 100 đồng doanh thu cụng ty mất 7.77 đồng chi phớ quản lý). Năm 2015 con số này là 753 triệu đồng, chiếm 1.37% tổng doanh thu, năm 2016 con số này là 58 triệu đồng, chiếm 0.07% tổng doanh thu. Nhƣ vậy, trong năm 2016 cụng ty đó quản lý tốt chi phớ kinh doanh.
Lợi nhuận trước thuế: Trong kỳ doanh nghiệp cú lợi nhuận khỏc tăng
õm, doanh thu tăng trong khi chi phớ tăng nhanh hơn nờn lợi nhuận trƣớc thuế giảm, tỷ trọng của lợi nhuận trƣớc thuế trong tổng doanh thu cũng giảm. Năm 2014 đạt 2,894 triệu đồng (chiếm 7.53% trong tổng doanh thu). Năm 2015 đạt chỉ đạt 628 triệu và năm 2016 đạt 630 triệu đồng, làm tỷ suất lợi nhuận trờn doanh thu chỉ đạt 0.8%. Nguyờn nhõn chớnh là do giỏ vốn hàng bỏn của cụng ty khỏ cao lại cú xu hƣớng tăng nờn tỷ suất lợi nhuận giảm mạnh, cụng ty cần cú biện phỏp để kiểm soỏt tố hơn giỏ vốn nhằm nõng cao hiệu quả kinh doanh của Cụng ty.
2.2.1.3 Phõn tớch bảng bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ
- Phõn tớch lưu chuyển tiền thuần từ hoạt ộng sản xu t kinh doanh
Năm 2014 lƣu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh là 1,904 triệu đồng, năm 2015 số tiền này là 3,436 triệu đồng, năm 2016 số tiền này là 26,163
triệu đồng. Nguyờn là do số tiền thực thu cho hoạt động này cao hơn thực chi, khoản phải thu cao, đõy là một dấu hiệu tốt của cụng ty.
- Phõn tớch lưu chuyển tiền thuần từ hoạt ộng ầu tư
Trong giai đoạn 2014 - 2016, Cụng ty khụng phỏt sinh dũng tiền từ hoạt động đầu tƣ.
- Phõn tớch lưu chuyển tiền thuần từ hoạt ộng tài chớnh
Lƣu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh õm. Năm 2014 lƣu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh là õm ( - 1,731 triệu đồng) , năm 2015 số tiền này là - 3,289 triệu đồng, năm 2016 số tiền là - 3,908 triệu đồng. Lƣu chuyển tiền từ hoạt động tài chớnh giảm là do cụng ty chia lợi nhuận cho chủ hữu.
Tiền và tƣơng đƣơng tiền cuối kỳ năm 2014 là 173 triệu đồng, năm 2015 giảm xuống cũn 147 triệu đồng, năm 2016 tăng lờn thành 56,630 triệu đồng, cho thấy khả năng thanh khoản của cụng ty đó đƣợc cải thiện.