- Yếu tố thứ tư: Nguồn vốnđầu tƣ, nguồn vốnđầu tƣ là một trong những yếu tố ảnh hƣởng lớn tới quỏ trỡnh đầu tƣ xõy dựng, là yếu tố quyết định đến tiến độ của dự
2 Lói vay trong giai đoạn XDCB 34,908,99 6 34,908,
3 Vốn lƣu động 89,357,282 - 89,357,282
TỔNG CỘNG 1,269,232,974 48,307,828 1,317,540,802
2.3.2.2. Đời dự ỏn
Sau khi thực hiện cỏc cụng việc chuẩn bị đầu tƣ nhà mỏy sẽ đƣợc, thi cụng xõy dựng trong vũng 16 thỏng. Năm đầu tiờn của giai đoạn sản xuất sẽ vận hành 90% cụng suất thiết kế và đạt 100% cụng suất từ năm thứ hai trở đi.
Trong đú:
+ Năm thứ nhất : 90% là sắn + Năm thứ hai : 100% là sắn
+ Năm thứ ba trở đi :cụng suất 75%/năm là sắn, 25%/năm là mớa. - Giai đoạn tớnh toỏn vận hành là 20 năm.
- Số ngày vận hành trong năm là 300 ngày
- Sản phẩm gồm: Ethanol 79.200 tấn/năm, CO2 30.000 tấn/năm, dầu fusel 200 tấn/năm và chất độn thức ăn gia sỳc 40.000 tấn/năm
2.3.2.3 Chi phớ sản xuất hàng năm
1. Chi phớ sản xuất của dự ỏn là toàn bộ cỏc chi phớ cú liờn quan đến quỏ trỡnh sảnxuất và bỏn hàng, đƣợc tớnh cho thời gian là 1 năm. Trong phõn tớch tài chớnh, chi phớ sản xuất là những chi phớ đƣợc dự toỏn và dự bỏo mà cú thể sinh ra trong quỏ trỡnh vận hành nhà mỏy.
2. Tổng chi phớ sản xuất = Chi phớ nguyờn liệu, nhiờn liệu, năng lƣợng + Chi phớ tiền lƣơng + Chi phớ bảo dƣỡng, sửa chữa + Chi phớ khấu hao + Chi phớ tài chớnh + Cỏc chi phớ khỏc.
Giỏ sắn khụ đƣợc tớnh toỏn trong dự ỏn là 1.850.000
đồng/ tấn tƣơng đƣơng 108,82 USD/ tấn và giỏ mớa đƣợc tớnh là 600.000 đồng/ tấn tƣơng đƣơng 35,29 USD/tấn. Cỏc nguyờn vật liệu khỏc (khụng bao gồm VAT) tớnh theo giỏ hiện hành trờn thịtrƣờng.
b. Chi phớ nhõn cụng: Chi phớ nhõn cụng bỡnh quõn là 5.000.000 đ/ngƣời/thỏng
(bao gồm: tiền lƣơng chớnh, chi phớ BHXH, BHYT, tiền ăn giữa giờ và nƣớc uống, bồi dƣỡng độc hại; trang bị bảo hộ lao động).
Chi phớ sửa chữa và bảo dƣỡng hàng năm là
sửa chữa đại tu, trung tu và tiểu tu. Việc tớnh toỏn theo nguyờn tắc nhƣ sau: Chi phớ sửa chữa và bảo dƣỡng hàng năm = Giỏ trị gốc của Tài sản cố định là mỏy múc thiết bị và nhà cửa vật kiến trỳc x tỷ lệ chi phớ sửa chữa và bảo dƣỡng là 2% của giỏ trị gốc của TSCĐ trong 5 năm đầu khi dự ỏn đi vào hoạt động và bằng 4% trong cỏc năm tiếp theo đến hết đời dự ỏn.
d. Chi phớ tài chớnh: Chi phớ tài chớnh là toàn bộ cỏc chi phớ phỏt sinh trong khi
huy động vốn cho nhà mỏy, bao gồm lói vay trong giai đoạn vận hành nhà mỏy. Chi
phớ tài chớnh này đƣợctớnh vào chi phớ sản xuất.
Chi phớ quản lý là toàn bộ cỏc chi phớ phỏt sinh trong
việc quản lý và cỏc hoạt động của bộ mỏy cỏc phũng ban hành chớnh. Những chi phớ quản lý này sẽ đƣợc tớnh bằng 1% doanh thu.
Áp dụng theo
Nghị định của Chớnh phủ số 130/2006/NĐ-CP ngày 08 thỏng 11 năm 2006 Qui định
chế độ bảo hiểm chỏy, nổ bắt buộc.
20: đƣợc tớnh
bằng 1% Doanh thu
hViệc tớnh khấu hao cỏc tài sản cố định để đầu tƣ trờn
cơ sở Quyết định số 206/2003/QĐ BTC ngày 12 thỏng 12 năm 2003 của Bộ trƣởng Bộ -
Tài chớnh vềban hành chế độ quản lý, sử dụng và trớch khấu hao tài sản cố định. Cụ thể tỷ lệ khấu hao nhƣ sau:
+ Nhà cửa và vật kiến trỳc : 10 năm + Mỏy múc và thiết bị : 10 năm + TSCĐ khỏc : 10 năm
Diện tớch sử dụng đất cho Nhà mỏy là
50ha , đơn giỏ thuờ đất là 9 USD/m2, thuờ trong 49 năm.
2.3.2.4. Doanh thu, lợi nhuận, Giỏ bỏn
Tờn sản phẩm : Ethanol , CO2, dầu fusel và chất độn thức ăn gia sỳc. - Doanh thu BQ hàng năm : 915.997.000.000 đồng.
- Lợi nhuận thuần BQ hàng năm : 91.065.665.000 đồng.
- Giỏ bỏn CO2 (chƣ VAT) : 1.500.000 đồng/ tấn.a - Giỏ bỏn dầu Fusel (chƣ VAT) : 3.000.000 đồng/ tấn.a
- Giỏ bỏn chất độn thức ăn gia sỳc (chƣa VAT): 1.000.000 đồng/ tấn.
2.3.2.5. Chớnh sỏch thuế - Thuế giỏ trị gia tăng - Thuế giỏ trị gia tăng
- Áp dụng Thụng tƣ số 32/2007/TT-BTC ngày 9 thỏng 4 năm 2007 của Bộ tài chớnh về việc hƣớng dẫn thi hành nghị định số 158/NĐ CP ngày 10 thỏng 12 năm 2003, nghị - định số 148/2004/NĐ P ngày 23 thỏng 7 năm 2004 và nghị định số 156/2005/NĐ-C -CP ngày 15 thỏng 12 năm 2005 của Chớnh phủ qui định chi tiết thi hành Luật thuế giỏ trị gia tăng và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật thuế giỏ trị gia tăng.
+ Thuế giỏ trị gia tăng của cỏc sản phẩm đầu ra là 5%
+ Thuế giỏ trị gia tăng của cỏc sản phẩm đầu vào nguyờn nhiờn vật liệu là 5% và 10%.