3.3. Giải phỏp nõng cao chất lượng tớn dụng trung dài hạn tại chi nhỏnh
3.3.6.2. Xõy dựng và sử dụng hợp lý quỹ dự phũng rủi ro tớn dụng
Chuyờn đề thực tập tốt nghiệp
Rủi ro trong hoạt động tớn dụng cũng là một tất yếu khỏch quan đối với tớn dụng trung dài hạn do lượng vốn lớn và thời gian dài nờn lại càng dễ xảy ra rủi ro. Ngoài những nguyờn nhõn chủ quan tạo ra rủi ro, cũn cú những nguyờn nhõn khỏch quan gõy ra, thậm chớ để lại hậu quả hết sức nặng nề. Phõn tỏn rủi ro là một giải phỏp cú tớnh chủ động và ngăn ngừa tớch cực những hậu quả lớn cú thể xảy ra với ngõn hàng.
Việc phõn tỏn rủi ro được thực hiện thụng qua phõn tỏn dư nợ và đồng tài trợ. Nú được biểu hiện cụ thể dưới hỡnh thức ngõn hàng khụng nờn tập trung quỏ nhiều vốn cho một người vay. Những dự ỏn lớn, cú thời gian vay vốn dài cần huy động nhiều ngõn hàng tham gia tài trợ và cựng quản lý vốn cho vay đồng thời hạn chế cho vay cỏc lĩnh vực cú tỷ lệ rủi ro cao.
Việc xõy dựng và sử lý hợp lý quỹ dự phũng tổn thất tớn dụng là một biện phỏp cần thiết trong việc nõng cao chất lượng tớn dụng trung dài hạn tại ngõn hàng. Theo quy định hiện nay ngõn hàng phải cú một quỹ dự phũng và bự đắp rủi ro. Quỹ dự phũng tổn thất tớn dụng được hỡnh thành phải dựa trờn dự kiến một khoản rủi ro trớch trước vào chi phớ của ngõn hàng để thực hiện cỏc khoản tớn dụng. Bằng cỏch này làm cho quỹ dự phũng tổn thất tớn dụng thể hiện đỳng bản chất của nú: Rủi ro gắn liền với kinh doanh, thụng qua hoạch toỏn để phản ỏnh cỏc chi phớ phỏt sinh trong quỏ trỡnh kinh doanh. Việc xỏc định tỷ lệ trớch lập quỹ dựa vào số liệu cỏc năm trước, cú tớnh đến tỡnh hỡnh thực tế về số tiền cho vay, số tiền dự phũng tổn thất, diễn biến tỡnh hịnh thanh lý nợ trong đú quan trọng nhất là kết quả của cụng tỏc thẩm định dự ỏn và đối tượng xin vay.