Từ năm 2004 đến 2006 doanh số cho vay của ngân hàng theo thời hạn tín dụng và theo thành phần kinh tếđều có sự tiến triển khá tốt. Doanh số cho vay đã tăng trưởng khá ổn định, nhưng để biết được việc tăng này là có hiệu quả hay không lại còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trước hết ta hãy xét doanh số thu nợ của ngân hàng.
4.2.2.1. Phân tích doanh số thu nợ theo thời hạn tín dụng
Bảng 7: DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN TỪ 2004 - 2006
ĐVT: triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉtiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tgiăảng m (%) Số tiền Tgiăảng m (%) Ngắn hạn 102.923 130.703 148.576 27.780 26,99 17.873 13,67 Trung - dài hạn 51.299 102.113 98.010 50.814 99,05 (4.103) (4,02) Tổng 154.222 232.816 246.586 78.594 50,96 13.770 5,91
Nguồn: Phòng Kế toán NHN0 & PTNT TXVL
Doanh số thu nợ là số tiền mà ngân hàng thu hồi được sau khi cho vay. Qua bảng số liệu ta thấy rằng: do doanh số cho vay tăng đều qua 3 năm, điều đó cũng thúc đẩy doanh số thu nợ cũng tăng đều từ năm 2004 đến năm
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 51 SVTH: Huỳnh Kim An
2006, chứng tỏ công tác thu hồi nợ của ngân hàng rất tốt. Đây là tín hiệu đáng mừng đối với hầu hết các ngân hàng, bởi lẽ cho vay mà thu hồi được nợ, nếu không sẽảnh hưởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng.
Với phương châm “chất lượng - hiệu quả - an toàn” trong công tác điều hành thì ngoài việc huy động vốn, vấn đề sử dụng vốn cũng không kém phần quan trọng nhưng sử dụng vốn đó như thế nào? Đồng vốn vay có được sử dụng đúng mục đích hay không? Là vấn đề cần thiết mà Ngân hàng cần phải quan tâm. Vì nếu sử dụng vốn không đúng mục đích sẽ không mang lại hiệu quả và thậm chí rủi ro không thu hồi được nợ là rất lớn. Mặt khác, nếu doanh số cho vay thể hiện quy mô tín dụng của Ngân hàng thì doanh số thu nợ biểu thị hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, vì từ doanh số thu nợ có thể đánh giá được tình hình thu hồi vốn của Chi nhánh cũng như thấy được mức độ hoạt động tín dụng của Ngân hàng.
Để đánh giá được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, ta đi vào tìm hiểu và phân tích số liệu cụ thể sau đây:
Nhìn từ bảng 7, ta thấy tình hình thu nợ của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Thị xã Vĩnh Long qua 3 năm gần đây diễn biến khá tốt. Cụ thể, năm 2004 doanh số thu nợ của Ngân hàng là 154.222 triệu đồng sang năm 2005 là 232.816 triệu đồng, như vậy doanh số thu nợ năm 2005 đã tăng so với năm 2004 là 78.594 triệu đồng tương đương với mức tăng 50,96%. Năm 2006 doanh số thu nợ đạt 246.586 triệu đồng tăng so với năm 2005 là 13.770 triệu đồng hay tăng 5,91%. Nguyên nhân là do Ngân hàng đã làm tốt công tác giám sát, theo dõi và thu hồi nợ đối với các khoản vay đã đến hạn, mặt khác là do các dự án đầu tư của khách hàng đều khả thi và làm ăn có hiệu quả nên khách hàng đến trả nợđúng hạn.
So với doanh số cho vay, ta thấy doanh số thu nợ đã chiếm tỷ trọng khá lớn, cụ thể năm 2004 ta thu được 84%, năm 2005 là 94% và năm 2006 là 86% trên tổng doanh số cho vay. Điều này chứng tỏ NHN0 & PTNT chi nhánh TXVL trong vấn đề kinh doanh tiền tệ đã có hiệu quả khá tốt, điều đó cũng có nghĩa là các đối tượng vay vốn của ngân hàng đã sử dụng đồng vốn đúng mục đích, công việc kinh doanh mua bán, chăn nuôi đem lại hiệu quả khá tốt.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 52 SVTH: Huỳnh Kim An
Tóm lại, ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng liên tục tăng và doanh số thu nợ của Ngân hàng là khá tốt và luôn tăng qua 3 năm, đặc biệt là doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao, đảm bảo nguồn vốn cho Ngân hàng tái đầu tư mở rộng hoạt động cho vay đến các đối tượng khách hàng khác nhau. Ngoài ra, Ngân hàng cần chú trọng công tác thẩm định, phân loại tín dụng, đôn đốc cán bộ tích cực theo dõi các món nợđể thu hồi kịp thời, đặc biệt là các món nợ trung và dài hạn để tránh phát sinh nợ quá hạn, hạn chế rủi ro ở mức có thể chấp nhận.
Nhưng đến năm 2006 doanh số thu nợ có giảm nhưng không đáng kể: 4,02% hay 4.103 triệu đồng.
Vì doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm phần lớn, do đó đã kéo theo doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng đều qua 3 năm. Năm 2004 doanh số thu nợ ngắn hạn là 102.923 triệu đồng, năm 2005 là 130.703 triệu đồng, tức là năm 2005 đã tăng so với năm 2004 là 27.780 triệu đồng hay tăng 26,99%. Đến năm 2006 con số này là 148.576 triệu đồng. Vậy doanh số thu nợ năm 2006 đã tăng so với năm 2005 là 17.873 triệu đồng. Bên cạnh đó ta thấy doanh số cho vay trung và dài hạn thường dành cho những dự án có món vay lớn, khách hàng vay thường là DNTN, Cty TNHH…. Nhưng theo quy định một khách hàng vay luôn luôn cần phải có nguồn vốn tự có trong nhu cầu vay của mình, và ngân hàng lúc này với chức năng hỗ trợ vốn chứ không đầu tư hoàn toàn vào dự án đó của người vay. Mức quy định là: Cho vay một khách hàng <= 15% vốn tự có của ngân hàng hay chỉ đáp ứng tối đa khoảng 70% nhu cầu vốn vay cảu khách hàng. Tình hình thu hồi nợ của món vay trung và dài hạn như sau: năm 2005 tăng so với năm 2004 là 50.814 triệu đồng, và số tương đối là 99,05%, đây là kết quả rất tốt đối với công tác thu hồi nợ của ngân hàng, từđây các khách hàng cũng đã nâng cao uy tín của mình đối với ngân hàng nơi mình vay vốn.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 53 SVTH: Huỳnh Kim An 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Ngắn hạn Trung - dài hạn Doanh số thu nợ Đồ thị 7: Tình hình thu nợ theo thời hạn
4.2.2.2. Phân tích doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế
Bảng 8: DOANH SỐ THU NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ TỪ 2004 – 2006 ĐVT: triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉtiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tăng giảm (%) Số tiền Tgiăảng m (%) Cty CP, TNHH 4.330 7.550 13.805 3.220 74,36 6.255 82,85 DNTN 10.661 23.834 25.514 13.173 123,56 1.680 7,05 Hộ KD cá thể 114.399 164.663 167.791 50.264 43,94 3.128 1,90 HTX 100 0 180 (100) - 180 - CV khác 24.732 36.769 39.296 12.037 48,67 2.527 6,87 Tổng 154.222 232.816 246.586 78.594 50,96 13.770 5,91
Nguồn: Phòng Kế toán NHN0 & PTNT TXVL
Cùng với sự mở rộng quy mô hoạt động của ngân hàng đến các thành phần kinh tế đã làm cho doanh số cho vay tăng và cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng, chứng tỏ hiệu quả hoạt động của ngân hàng ngày càng cao. Sau đây ta phân tích cụ thể tình hình thu nợ của từng thành phần kinh tế qua 3 năm.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 54 SVTH: Huỳnh Kim An
Năm 2005 doanh số cho vay của DNTN là 33.930 triệu đồng. Khi đó thì doanh số thu nợ đạt 23.834 triệu đồng như vậy DSTN đã chiếm >70% trong tổng doanh số cho vay của năm. Như vậy công tác thu nợ đã đạt hiệu quả tốt hơn, lúc này do tình hình cúm gia cầm đã có sự giảm rõ rệt, tình hình kinh tế phát triển tốt. Đối với năm 2006 doanh số thu nợ của thành phần kinh tế này đạt 25.514 triệu đồng như vậy đã tăng so với năm 2005 là 1.680 triệu đồng hay tương đương với mức tăng 7,05% . Ta đã biết năm 2006 doanh số cho vay đối với DNTN là DNTN là thành phần kinh tế làm ăn có hiệu quả trên địa bàn tỉnh, do đó 3 năm qua hầu hết các doanh nghiệp đều thực hiện tốt công tác trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Từ đó thúc đẩy doanh số thu nợ đạt kết quả khá tốt, tăng đều qua 3 năm. Năm 2005 doanh số thu nợ là 23.834 triệu đồng trong khi đó doanh số thu nợ năm 2004 là 10.661 triệu đồng tức là doanh thu nợ của DNTN năm 2005 đã tăng rất cao so với năm 2004 là 13.173 triệu đồng tương đương mức tăng 123,56% đạt một tỷ lệ rất cao. Mặc dù ta thấy có sự tăng đột biến như vậy nhưng xét kỹ thì lại có vấn đề. Năm 2004 doanh số cho vay của DNTN là 24.939 triệu đồng nhưng trong năm 2004 chỉ thu được 10.661 triệu đồng như vậy chỉ thu được 43%/tổng doanh số cho vay của DNTN. Năm 2004 xảy ra tình trạng như trên là do giá xăng, vật tư tăng, dịch cúm gia cầm tràn lan, ảnh hưởng lớn đến các doanh nghiệp từđó làm giảm công tác thu nợ của ngân hàng.
* Doanh nghiệp tư nhân:
Năm 2004 doanh số thu nợ đạt 4.330 triệu đồng, đến năm 2005 doanh số thu nợ tăng khá cao đạt 7.550 triệu đồng tức là tăng 3.220 triệu đồng hay tăng 74,36%. Sang năm 2006 doanh số thu nợ của thành phần này là 13.805 triệu đồng, tương đương với mức 6.255 triệu đồng hay tăng 82,85%. Doanh số thu nợ đối với Công ty cổ phần, Công ty TNHH có diễn biến rất tốt, các công ty đã chứng tỏ được năng lực của mình, các dự án đề ra rất khả thi, công việc làm ăn đạt hiệu quả tốt ngày càng tạo thêm uy tín của công ty đối với ngân hàng. Song song đó một phần rất quan trọng nữa là cán bộ của ngân hàng làm việc rất tích cực, có kinh nghiệm để xem xét các dự án có khả thi hay không, thường xuyên theo dõi, kiểm tra và giám sát nên công tác thu nợ mới có kết quả tốt như vậy.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 55 SVTH: Huỳnh Kim An
Qua việc phân tích công tác thu nợ của NHN0 & PTNT TXVL ta thấy việc thu hồi vốn của ngân hàng diễn ra khá tốt từ đó khẳng định được hiệu quả tín dụng của ngân hàng, qua đó cũng cho thấy hầu hết các công ty, doanh nghiệp và hộ kinh doanh đã chứng tỏ được khả năng của họ, làm tốt công việc, mang lại hiệu quả, thanh toán nợ cho ngân hàng đúng hạn, điều này không những tác động tích cực đến hoạt động của công ty, doanh nghiệp, hộ nông dân…mà còn có tác động rất tốt cho nền kinh tế tỉnh nhà nói riêng.
Hình thức cho vay này cũng mang lại kết quả khá tốt. Năm 2004 doanh số thu nợ đạt 24.732 triệu đồng, năm 2005 là 36.769 triệu đồng, do đó doanh số thu nợ của thành phần này năm 2005 tăng 12.037 triệu đồng hay tăng 48,67%. Đến năm 2006 doanh số thu nợ của cho vay khác đạt 39.296 triệu đồng và con số này đã tăng thêm 2.527 triệu đồng tức tăng 6,87%.
* Cho vay khác:
Doanh số cho vay đối với hợp tác xã chiếm rất ít trong tổng doanh số cho vay tại chi nhánh TXVL, số HTX đến vay là 1 HTX. Năm 2004 thực hiện tốt công tác thu hồi nên đã hoàn thành 100% số dư nợ của năm 2004. Đến năm 2006 doanh số cho vay là 250 triệu đồng, như vậy mức tăng này so với năm 2005 là 70 triệu đồng và ngân hàng đã thu được 180 triệu đồng.
* HTX:
Năm 2004 doanh số thu nợ là 114.399 triệu đồng, sang năm 2005 tăng thêm 43,94% tức là đạt 164.663 triệu đồng, năm 2006 doanh số thu nợ tiếp tục tăng lên đạt 167.791 triệu đồng, do đó mức tăng này đối với năm 2005 là 3.128 triệu đồng hay tăng 1,90%.
Như ta đã phân tích ở phần doanh số cho vay thì thành phần hộ kinh doanh cá thể chiếm một tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh số cho vay tại ngân hàng. Vì vậy doanh số thu nợ của hộ sản xuất kinh doanh cũng chiếm tỷ trọng cao nhất và có sự tăng đều qua 3 năm.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 56 SVTH: Huỳnh Kim An 0 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 120,000 140,000 160,000 180,000 Triệu đồng 2004 2005 2006 Năm Cty CP, TNHH DNTN Hộ KD cá thể CV khác Đồ thị 8: Tình hình thu nợ theo TPKT 4.2.3. Phân tích tình hình dư nợ
Dư nợ cho vay phản ánh mức đầu tư vốn và liên quan trực tiếp đến việc tạo ra lợi nhuận cho Ngân hàng, mặt khác dư nợ sẽ phản ánh chính xác hơn về tốc độ tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng. Để hiểu sâu hơn về vấn đề này ta cần đi vào phân tích các số liệu cụ thể sau đây.
4.2.3.1. Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn tín dụng Bảng 9: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN TỪ 2004 - 2006 ĐVT: triệu đồng 2005/2004 2006/2005 Chỉtiêu 2004 2005 2006 Số tiền Tăng giảm (%) Số tiền Tăng giảm (%) Ngắn hạn 63.437 80.536 93.784 17.099 26,95 13.248 16,45 Trung - dài hạn 106.388 103.591 129.077 (2.797) (2,63) 25.486 24,60 Tổng 169.825 184.127 222.861 14.302 8,42 38.734 21,04
Nguồn: Phòng Kế toán NHN0 & PTNT TXVL
Dư nợ là số tiền còn lại mà ngân hàng đã cho khách hàng vay sau khi đã lấy dư nợ đầu kỳ cộng số cấp tín dụng trừđi doanh số thu về trong một kỳ nhất định.
GVHD: Nguyễn Phạm Thanh Nam 57 SVTH: Huỳnh Kim An
Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ của NHN0 & PTNT TXVL vẫn luôn duy trì ở mức ổn định và tăng trưởng. Cụ thể như sau: năm 2004 tổng dư nợ của ngân hàng là 169.825 triệu đồng, sang năm 2005 tổng dư nợ tăng lên tương đối 184.127 triệu đồng, nghĩa là tổng dư nợ năm 2005 tăng 14.302 triệu đồng hay tăng 8,42% so với năm 2004. Năm 2006 con số này đã tăng lên ở mức cao hơn 222.861 triệu đồng, tương đương với mức tăng ở năm 2005 là 38.734 triệu đồng tức là tăng 21,04%. Mức tổng dư nợ đều tăng khá tốt qua 3 năm, điều này cho thấy NHN0 & PTNT TXVL đã mạnh dạn hơn trong việc cho vay, xem xét các dự án vay vốn một cách chính xác, tiến hành giải ngân làm doanh số cho vay, dư nợ đều tăng, dẫn đến dư nợ cũng tăng và đây được coi là mức dư nợ khá tốt đối với một chi nhánh ngân hàng cấp 2 trên địa bàn Tỉnh, khi mà hiện nay ngành ngân hàng đang bị cạnh tranh quyết liệt với nhiều hệ thống ngân hàng ngày càng được xây dựng tại đây, các ngân hàng thương mại đang hoạt động trên địa bàn TXVL hiện nay nhất là: NHN0 & PTNT Tỉnh VL, Ngân Hàng Công Thương Chi nhánh Vĩnh Long, Ngân hàng Đầu Tư & Phát triển Vĩnh Long, tương lai gần là Ngân hàng Phương Nam, Ngân hàng quốc tế VIPBANK. Vì vậy toàn thể cán bộ công nhân viên của NHN0 & PTNT TXVL phải nỗ lực hơn nữa tạo thế vững mạnh cho hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp.
Cụ thể, dư nợ ngắn hạn năm 2004 là 63.437 triệu đồng, đến năm 2005 dư nợ ngắn hạn là 80.536 triệu đồng. Như vậy mức dư nợ của năm 2005 đã tăng so với năm 2004 là 17.099 triệu đồng hay tăng 26,95%. Sang năm 2006 dư nợ ngắn hạn của ngân hàng tiếp tục tăng đạt 93.784 triệu đồng, như vậy đã tăng hơn so với năm 2005 là 13.248 triệu đồng tương đương tăng 16,45%.
Nếu nhìn vào số tương đối thì dư nợ qua 3 năm đều tăng nhưng nếu xét về số tuyệt đối thì mức tăng năm 2005/2004 là cao hơn so với mức tăng 2006/2005, nguyên nhân của việc này là do có một số khách hàng vay ngắn hạn trong năm 2005 đến năm 2006 họđến trả nợ gốc có khi là vay tiếp, đôi khi cũng không hoặc là vay nhưng số tiền gốc thấp hơn so với năm 2005 vì khoản vay năm 2005 đã tạo cho họ thêm một phần lợi nhuận làm vốn đầu tư kinh doanh, chăn nuôi… Bên cạnh cho vay ngắn hạn thì cho vay trung và dài hạn cũng chiếm một tỷ trọng khá