CHƢƠNG 1 : GIỚI THIỆU
3.2. Tìm hiểu tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV Cà Mau
MAU 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 6T/2010 6T/2011 6T/2012 Thu nhập Chi phí Lợi nhuận
Hình 3. THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA BIDV CÀ MAU GIAI ĐOẠN 2009 – 6T/2012 (ĐVT: triệu đồng)
(Nguồn: Phịng Tài chính – Kế tốn – BIDV Cà Mau, 2012)
Qua ba năm từ năm 2009 đến năm 2011, lợi nhuận của BIDV Cà Mau (chi nhánh) đều tăng. Cụ thể, năm 2010 lợi nhuận tăng 3.266 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 10,33%. Vào năm 2011, lợi nhuận tăng 3.194 triệu đồng với tỷ lệ tăng thấp hơn năm 2010 là 1,17 điểm %. Nguyên nhân là do năm 2011, số tiền tăng của thu nhập cao hơn số tiền tăng lên của chi phí (mặc dù tốc độ tăng của thu nhập thấp hơn chi phí) nên lợi nhuận của chi nhánh đã tăng lên 9,16%.
Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu thủy sản tại BIDV Cà Mau
Bảng 1. THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA BIDV CÀ MAU GIAI ĐOẠN 2009 - 2011
ĐVT : triệu đồng
(Nguồn: Phịng Tài chính Kế tốn – BIDV Cà Mau, 2012)
CHỈ TIÊU
NĂM CHÊNH LỆCH
2009 2010 2011 2010/2009 2011/2010
Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%)
I. Thu nhập 144.534 168.323 255.442 23.789 16.46 87.119 51.76
1. Thu từ lãi cho vay 108.511 125.783 187.799 17.272 15,92 62.016 49,30 2. Thu từ lãi điều chuyển nội bộ 21.080 25.710 52.360 4.63 21.96 26.65 103.66
3. Thu từ phí 7.276 10.370 10.353 3.094 42,52 -0.017 -0,16
4. Thu từ ngoại hối 7.157 6.460 4.930 - 0.697 - 9,74 - 1.530 - 23,68
5. Thu khác 0.510 0 0 - 0.51 - 100 0 -
II. Chi phí 112.914 133.437 217.362 20.523 18.18 83.925 62.89
1. Chi phí lãi điều chuyển nội bộ 74.630 86.534 137.972 11.904 15.95 51.438 59.44 2. Chi phí lãi tiền gửi 14.450 20.553 50.728 6.103 42.24 30.175 146.82
3. Chi phí hoạt động 21.250 22.440 26.010 1.190 5,60 3.570 15,91
4. Chi phí dịch vụ 0.204 0.340 0.306 0.136 66,67 - 0.034 - 10,00
5. Chi phí khác 2.380 3.570 2.346 1.190 50,00 - 1.224 - 34,29
Thu nhập của chi nhánh tăng qua ba năm với tỷ lệ tương đối cao. Đặc biệt là vào năm 2011, thu nhập của chi nhánh tăng mạnh với số tiền tăng là 87.119 triệu đồng, tỷ lệ tăng là 51,76%, cao gấp 3,14 lần so với tốc độ tăng năm 2010/2009. Điều đó là vì thu từ lãi cho vay và thu từ lãi điều chuyển đã có bước tăng nhảy vọt với tỷ lệ tăng trong năm 2011 lần lượt là 49,30% và 103,66%. Thu từ lãi cho vay tăng lên là nhờ chi nhánh đã đa dạng hóa các gói sản phẩm tín dụng của mình, rút ngắn thời hạn xét duyệt hồ sơ vay vốn. Đồng thời, trong thời gian đó, hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu của ngân hàng tăng mạnh do doanh nghiệp thủy sản hoạt động có hiệu quả với kim ngạch xuất khẩu tăng qua các năm, điển hình là tốc độ tăng năm 2011 là 6,28%. Bên cạnh đó, lãi suất cho vay trong năm 2011 tăng khá mạnh lên đến trên 20%/năm đã nâng cao thu thập từ lãi cho vay của chi nhánh.
17,5 10,5 10,5 10,5 12 12 14 14,5 15 20,5 21 21 21 18 0 5 10 15 20 25 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Hình 4. LÃI SUẤT CHO VAY NGẮN HẠN VND CỦA BIDV CÀ MAU GIAI ĐOẠN 2009 – 6T/2012 (ĐVT: %)
(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp – BIDV Cà Mau, 2012)
Về thu nhập từ lãi điều chuyển nội bộ cũng tăng lên là vì BIDV Cà Mau đã huy động một nguồn vốn lớn vào năm 2010 và đặc biệt là năm 2011. Với tốc độ tăng của huy động vốn lên đến 64,07% trong năm 2011, cao gấp 4,69 lần so với tốc độ tăng năm 2010/2009. Do đó, khi chi nhánh bán vốn huy động về hội sở chính theo cơ chế tập trung vốn của BIDV đã thu về một nguồn lãi cao từ khoản vốn này.
Tuy nhiên, thu từ ngoại hối lại có chiều hướng giảm xuống trong năm 2010 và đặc biệt là giảm 23,68% vào năm 2011 mặc dù tỷ giá hối đối có biến động tăng giảm liên tiếp. Đó là do sự chênh lệch giữa tỷ giá mua ngoại tệ từ phía khách hàng của chi nhánh và tỷ giá bán ngoại tệ của chi nhánh đối với hội sở chính có mức chênh lệch thấp. Cụ thể, mức chênh lệch vào năm 2010 thấp hơn năm 2009 khoảng 10 lần nên nguồn thu từ ngoại hối của chi nhánh năm 2010 nhỏ hơn năm 2009. Tiếp đến năm 2011 thì do các ngân hàng cạnh tranh nhau về việc mua ngoại tệ (chủ yếu là mua của doanh nghiệp) nên tỷ giá có chiều hướng tăng lên. Vì thế, chi nhánh phải mua ngoại tệ của khách hàng với tỷ giá cao để thu hút khách hàng bán ngoại tệ để chi nhánh thu về một khoản lợi nhuận từ việc mua bán chênh lệch này. Bên cạnh đó, ngành thủy sản tỉnh Cà Mau gặp nhiều biến động xấu trong năm 2011 nên hoạt động xuất khẩu không tăng lên cao như kế hoạch mà chỉ tăng ở mức khá thấp. Vì thế, lượng ngoại tệ thu về của doanh nghiệp không tăng cao nên lượng ngoại tệ của chi nhánh không tăng lên do chi nhánh chủ yếu là mua ngoại tệ từ những doanh nghiệp xuất khẩu. Do đó, khi xét về tổng quát từ sự ảnh hưởng của thủy sản và tỷ giá mua bán nên nguồn thu từ ngoại hối giảm xuống. Tuy nhiên, tỷ trọng của những thu nhập này và thu từ phí so với tổng thu nhập chỉ khoảng trên 10% nên không ảnh hưởng quá lớn đến tổng thu nhập như thu từ lãi điều chuyển nội bộ và thu từ lãi cho vay.
Về thu từ phí lại có xu hướng tăng giảm đột biến. Vào năm 2010, thu nhập từ khoản này tăng 42,52% do ngân hàng đã chú trọng những mảng dịch vụ như phát hành thẻ ATM, bảo lãnh, giao dịch chuyển tiền ngoài hệ thống, giao dịch thanh toán tiền điện thoại,…Cụ thể, số lượng thẻ ATM của chi nhánh đã tăng 14,99% từ 6.886 thẻ (năm 2009) lên 7.918 thẻ (năm 2010). Thu từ dịch vụ thanh toán quốc tế tăng 14,66% với giá trị tăng là 8.309,22 USD. Nhưng vào năm 2011, những mảng dịch vụ này không tăng mà giảm xuống với tỷ lệ tương đối thấp là 0,16%. Nguyên nhân là do sự cạnh tranh của nhiều ngân hàng khi mà trong năm 2011 đã có 8 ngân hàng thương mại cổ phần khai trương và đi vào hoạt động trên địa bàn tỉnh Cà Mau. Vì thế, các ngân hàng ngày càng cạnh tranh nhau bằng việc mở thêm nhiều dịch vụ hỗ trợ để thu hút khách hàng nên một số khách hàng của chi nhánh đã chọn thực hiện dịch vụ ở một số ngân hàng khác. Bên cạnh đó, trong năm 2011, thu từ phí của dịch vụ thanh tốn quốc tế của chi
nhánh bị giảm xuống 11.553,06 USD tương đương với 26,67%. Do trong thời gian đó, các ngân hàng trong tỉnh rất cạnh tranh về tỷ giá mua ngoại tệ, điều đó dẫn đến tỷ giá mua ngoại tệ tăng lên như đã phân tích ở trên. Vì thế, một số doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản có quan hệ tín dụng với chi nhánh thay vì chọn BIDV Cà Mau thực hiện dịch vụ thì lại chọn ngân hàng khác với tỷ giá cao hơn. Bên cạnh đó, đối với một số doanh nghiệp chưa có quan hệ tín dụng thì chọn ngân hàng khác thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế.
Xét về tổng chi phí thì ta thấy chi phí có xu hướng càng tăng mạnh qua ba năm 2009 – 2011. Năm 2011, chi phí tăng 62,89%; gấp 3,46 lần so với mức tăng năm 2010/2009. Đó là vì chi phí từ lãi điều chuyển nội bộ tăng mạnh từ 86.534 triệu đồng (năm 2010) lên đến 137.972 triệu đồng (năm 2011). Bởi doanh số cho vay vốn của chi nhánh đối với khách hàng tăng từ mức 3.902.633 triệu đồng (năm 2009) lên đến 4.277.627 triệu đồng (năm 2011). Theo cơ chế tập trung vốn, chi nhánh phải mua vốn từ hội sở chính về để đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng. Do đó, chi phí từ lãi điều chuyển nội bộ mà chi nhánh trả cho hội sở chính tăng mạnh. 7,5 7,5 8,2 8,7 8,7 11,2 11,5 12 12 14 14 14 14 12 0 2 4 6 8 10 12 14 16 Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II Quý III Quý IV Quý I Quý II
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
Hình 5. LÃI SUẤT HUY ĐỘNG VND KỲ HẠN 12 THÁNG CỦA BIDV CÀ MAU GIAI ĐOẠN 2009 – 6T/2012 (ĐVT: %)
(Nguồn: Phòng Quan hệ khách hàng doanh nghiệp – BIDV Cà Mau, 2012)
Bên cạnh đó, chi phí từ lãi tiền gửi cũng tăng 146,82% (năm 2011). Nguyên nhân là do trong thời gian từ đầu năm 2011 đến cuối năm 2011, lãi suất huy động dân cư khá cao. Đặc biệt, lãi suất lên đến 14% kể từ quý II năm 2011 nên đã thu
hút nguồn vốn nhàn rỗi từ người dân. Cụ thể, tiền gửi tiết kiệm tăng lên từ mức giá trị 99.414 triệu đồng (năm 2009) lên 449.314 triệu đồng (năm 2011) và chiếm tỷ trọng 72,4% trên tổng giá trị huy động. Đó là do chi nhánh đã đặt trọng tâm trong vòng 5 năm nay là chủ yếu đẩy mạnh huy động vốn từ đối tượng cá nhân. Bởi vì mảng huy động này thường đem lại lợi nhuận cao cho chi nhánh, đồng thời theo xu hướng của thị trường là đang chú trọng đối tượng khách hàng cá nhân và chi nhánh cũng khơng nằm ngồi xu thế đó để đẩy mạnh khả năng cạnh tranh với những ngân hàng khác trong tỉnh.
Bên cạnh đó, BIDV Cà Mau đã tiến hành phát hành giấy tờ có giá mà cụ thể là chứng chỉ tiền gửi để huy động nguồn vốn dài hạn nhằm có thể chủ động trong việc sử dụng vốn trong hoạt động. Thêm vào đó, một phần tiền gửi thanh toán của ngân hàng khác gửi tại BIDV Cà Mau cũng tăng lên dẫn đến khoản mục tiền gửi khác cũng có chiều hướng tăng lên. Xét về tổng thể thì huy động vốn tăng mạnh nên chi phí lãi tiền gửi cũng tăng lên khá cao. Song song đó, chi phí hoạt động lại tăng cao trong năm 2011 do kể từ tháng 4 năm 2011, BIDV Cà Mau đã chuyển vị trí hoạt động và mở rộng quy mơ hơn trước nên chi phí có phần tăng cao. Tuy nhiên, chi phí khác cũng tăng giảm ở mức tương đối. Điều đó là do những khoản chi nhằm thanh lý tài sản, cơng tác xã hội có phần biến động nhẹ. Về thu nhập, chi phí và lợi nhuận của chi nhánh trong sáu tháng đầu năm các năm 2010, năm 2011, năm 2012; ta thấy BIDV Cà Mau trong 6 tháng đầu năm 2012 đã hoạt động rất hiệu quả. Cụ thể, 6 tháng năm 2012, thu nhập tăng mạnh lên đến 134,87% với giá trị tăng là 156.801 triệu đồng, cao gấp 4,14 lần so với mức tăng 6T-2010/6T-2009. Sự tăng mạnh đó là nhờ những khoản thu từ lãi cho vay và lãi điều chuyển nội bộ có bước tăng mạnh. Khoản thu từ lãi cho vay đã tăng lên đến 201.030 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 73,62% trong tổng thu nhập. Điều này có thể giải thích là vì trong khoảng thời gian đầu năm 2012, cụ thể là 3 tháng đầu năm lãi suất cho vay của chi nhánh vẫn còn ở mức khá cao và doanh số cho vay cũng tăng khá cao lên đến 1.936.194 triệu đồng gấp 1,84 lần so với 6 tháng đầu năm 2011. Đó là do chi nhánh đã triển khai những gói cho vay phù hợp về lãi suất và thời hạn. Đồng thời, đây là thời gian nền kinh tế đang dần phục hồi sau khủng hoảng kinh tế năm 2011 nên các doanh nghiệp đang phát triển hoạt động kinh doanh theo kịp với tiến trình hội nhập hóa đất nước.
Phân tích hoạt động tín dụng tài trợ xuất khẩu thủy sản tại BIDV Cà Mau
Bảng 2. THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA BIDV CÀ MAU 6T/2010, 6T/2011 VÀ 6T/2012
ĐVT: triệu đồng
(Nguồn: Phòng Kế hoạch Tổng hợp – BIDV Cà Mau, 2012)
CHỈ TIÊU
6 THÁNG ĐẦU NĂM CHÊNH LỆCH
6T/2010 6T/2011 6T/2012 6T-2011/6T-2010 6T-2012/6T-2011 Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%)
I. Thu nhập 87.702 116.259 273.060 28.557 32,56 156.801 134,87
1. Thu từ lãi cho vay 69.635 83.824 201.030 14.189 20,38 117.206 139,82 2. Thu từ lãi điều chuyển nội bộ 12.170 27.365 64.980 15.195 124,86 37.615 137,46
3. Thu từ phí 3.011 2.990 4.200 -21 -0,70 1.210 40,47
4. Thu từ ngoại hối 2.886 2.080 2.850 -806 -27,93 770 37,02
5. Thu khác 0 0 0 0 - 0 -
II. Chi phí 68.647 93.457 244.545 24.810 36,14 151.088 161,67
1. Chi phí lãi điều chuyển nội bộ 47.613 62.660 180.990 15.047 31,60 118.330 188,84 2. Chi phí lãi tiền gửi 10.747 19.890 49.650 9.143 85,07 29.760 149,62
3. Chi phí hoạt động 9.143 9.945 12.450 802 8,77 2.505 25,19
4. Chi phí dịch vụ 157 117 240 -40 -25,48 123 105,13
5. Chi phí khác 987 845 1.215 -142 -14,39 370 43,79
Đồng thời, kể từ đầu năm 2012, chi nhánh đã thực hiện kế hoạch mở rộng quy mơ tín dụng, tăng cường cho vay một số lĩnh vực đang phát triển của tỉnh như cơng nghiệp chế biến, xây dựng, nơng nghiệp. Vì thế các doanh nghiệp và cá nhân dễ dàng trong việc tiếp cận vốn từ phía chi nhánh để sản xuất, kinh doanh. Về phía chi nhánh thì làm tăng cao nguồn thu từ lãi cho vay.
Bên cạnh đó, thu từ lãi điều chuyển nội bộ cũng tăng khá mạnh với tốc độ tăng 137,46%. Do lãi suất huy động của chi nhánh trong quý I của năm 2012 vẫn còn ở đỉnh điểm trong nhiều tháng qua là 14%/năm, cao hơn nhiều so với mức lãi suất 12%/năm vào quý I năm 2011. Vì thế, chi nhánh đã thu hút một nguồn tiền nhàn rỗi từ người dân nên nguồn huy động đã tăng lên khá lớn với 497.357 triệu đồng. Do đó, nguồn vốn mà chi nhánh bán cho hội sở chính cao nên thu từ lãi điều chuyển vốn của chi nhánh cũng rất lớn. Còn đối với những khoản thu khác, trong 6 tháng đầu năm 2011 và 6 tháng đầu năm 2012 đều bằng 0 là do BIDV Cà Mau không thực hiện thanh lý tài sản cố định nên khơng có giá trị thu về.
Với số liệu của chi phí lãi tiền gửi và chi phí lãi điều chuyển nội bộ tăng khá mạnh đã kéo theo tổng chi phí của chi nhánh trong 6 tháng đầu năm 2012 cũng tăng cao. Chi phí lãi tiền gửi tăng lên do doanh số huy động vốn của BIDV Cà Mau có giá trị khá lớn trong 6 tháng đầu năm 2012, cao gấp 1,93 lần so với nguồn huy động trong 6 tháng đầu năm 2011. Điều đó đã góp phần tăng thị phần huy động vốn của BIDV Cà Mau từ 4,9% (năm 2009) lên 5,7% (năm 2011) so với tổng doanh số huy động của các ngân hàng trên toàn tỉnh. Sự chuyển biến tích cực đó là nhờ chi nhánh đã có nhiều chính sách hợp lý trong việc tiếp đón và tăng cường mối quan hệ với khách hàng nên chi nhánh phải chi trả một khoản tiền lớn đối với lãi của khách hàng. Tiêu biểu, việc áp dụng nhiều chính sách khuyến mãi như bốc thăm trúng thưởng, tiền gửi dự thưởng, tặng quà cho những khách hàng gửi tiền trong các dịp lễ, tết, sinh nhật đã đi đúng hướng trong việc hiểu tâm lý khách hàng ở địa bàn tỉnh Cà Mau.
Thêm vào đó, chi từ lãi điều chuyển nội bộ cũng tăng mạnh bởi chi nhánh đã mua vốn từ hội sở chính về để hỗ trợ cho việc cho vay của mình theo cơ chế tập trung vốn như đã nói ở trên. Đồng thời, trong thời gian nửa năm 2012, chi nhánh đã hoạt động rất hiệu quả nhờ một nguồn lực nhân sự năng động và nhạy bén nên chi nhánh phải chi số tiền lương thưởng lớn hơn 6 tháng đầu năm 2011.
Bên cạnh đó, một số chi phí hoạt động khác cũng tăng lên như việc BIDV Cà Mau mở ra nhiều dịch vụ mới nên đã chi ra một số chi phí đối với những dịch vụ này. Đồng thời, chi nhánh tổ chức nhiều chương trình hỗ trợ cộng đồng xã hội để giúp đỡ nhiều người khó khăn và nâng cao thương hiệu BIDV nên chi phí khác cũng đội lên với tốc độ 24,62%. Chính những điều đó đã làm cho tổng chi phí