(Đơn vị tính: Triệu đồng) NĂM CHÊNH LỆCH 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 2008/2007 2009/2008 6 tháng năm 2010/6 tháng năm 2010 KHOẢN MỤC Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
KKH 21.408 2,5 57.033 36,0 40.704 1,2 21.135 1,2 27.958 1,0 35.625 165,4 (16.329) (28,6) 6.823 32,3 CKH 848.063 97,5 2.876.647 64,0 3.321.583 98,8 1.678.023 98,8 2.287.455 99,0 2.028.584 239,2 444.936 15,5 609.432 36,6 TGTK 869.471 100,0 2.933.680 100,0 3.362.287 100,0 1.699.158 100,0 2.315.413 100,0 2.064.209 237,4 428.607 14,6 616.255 36,3
Nguồn: Phịng Kế tốn VIETABANK Cần Thơ
Chú thích:
- KKH:Khơng kỳ hạn, - CKH:Có kỳ hạn,
Bảng 6 cho thấy tiền gửi tiết kiệm tại VIETABANK Cần Thơ qua các năm đều
tăng. Cụ thể, năm 2007 tiền gửi tiết kiệm đạt 869.471 triệu đồng chiếm 63,4% tổng nguồn vốn huy động, trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đạt 848.063 triệu đồng, chiếm 97,5% tổng tiền gửi tiết kiệm. Sang năm 2008, tiền gửi tiết kiệm đã có sự tăng đột biến đạt 2.933.680 triệu đồng tăng 2.064.209 triệu đồng hay tăng
237,4% so với năm 2007, chiếm 69,5% tổng nguồn vốn huy động, trong đó tiền gửi
tiết kiệm có kỳ hạn đạt 2.876.647 triệu đồng, tăng 2.028.584 triệu đồng tương đương 239,2% so với năm 2007 và chiếm 68,1% trong tổng nguồn vốn huy động,
phần còn lại là khoản mục tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn đạt 57.033 triệu đồng,
tăng 35.625 triệu đồng so với năm 2007. Đạt được kết quả như vậy là do lãi suất
tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn cao hơn lãi suất tiền gửi không kỳ hạn cho nên khách hàng đầu tư vào loại tiền gửi này và xem đây là hình thức đầu tư đạt hiệu quả cao.
Trong năm 2009, tiền gửi tiết kiệm tiếp tục tăng đạt 3.362.287 triệu đồng, tăng 428.607 triệu đồng tương đương 14,6% so với năm 2008 và chiếm 47% tổng nguồn vốn huy động. Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn đạt 3.321.583 triệu đồng, tăng 444.936
triệu đồng tương đương 15,5% so với năm 2008 và chiếm 98,8% trong tổng tiền gửi tiết kiệm, tương đương 46,5% tổng nguồn vốn huy động, còn tiền gửi tiết kiệm
không kỳ hạn lại giảm cả về số lượng lẫn tỷ trọng, chỉ đạt 40.704 triệu đồng, giảm 16.329 triệu đồng tương đương 28,6% so với năm 2008. Đến tháng 6 năm 2010,
tổng tiền gửi tiết kiệm tại ngân hàng đạt 2.315.413 triệu đồng, tăng 616.255 triệu đồng tương đương 36,3% so với cùng kỳ năm 2009 và chiếm tỷ trọng 48,1% trong
tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng, trong đó tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn đạt
2.287.455 triệu đồng, tăng 609.432 triệu đồng tương đương 36,6% so với cùng kỳ
năm 2009 và chiếm 99,0% trong tổng tiền gửi tiết kiệm, tương đương 48,5% tổng nguồn vốn huy động, phần cịn lại là tiền gửi tiết kiệm khơng kỳ hạn tuy tăng về mặt giá trị nhưng lại giảm về mặt tỷ trọng, tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 6 tháng đầu
năm 2010 đạt 27.958 triệu đồng, tăng 6.823 triệu đồng tương đương 32,3% so với
cùng kỳ năm 2009 và chỉ chiếm 1,0% tổng tiền gửi tiết kiệm. Qua phân tích cho
thấy tiền gửi tiết kiệm đã tăng lên về số lượng nhưng lại giảm về tỷ trọng nguyên nhân là do sự cạnh tranh về mặt lãi suất và thị phần với các ngân hàng thương mại khác, vì thế ngân hàng cần có những biện pháp hợp lý, phù hợp để huy động vốn được nhiều hơn, giữ được các khách hàng truyền thống đồng thời thu hút thêm các
khách hàng mới đến ngân hàng giao dịch nhằm chủ động được nguồn vốn giúp ngân hàng hoạt động ổn định và ngày càng có hiệu quả.
4.2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY CỦA VIETABANK CẦN THƠ
Việt Nam là một nước đang phát triển và có dân số trẻ nên nhu cầu về vốn đầu
tư là rất lớn, đặc biệt sau khi Việt Nam gia nhập WTO thì các doanh nghiệp sản
xuất trong nước phải không ngừng cải tiến khoa học kỹ thuật, công nghệ và mở rộng quy mô sản xuất để có thể cạnh tranh được với các doanh nghiệp nước ngoài nên nhu cầu về vốn đầu tư là rất lớn. Mặc khác, sau cuộc khủng hoảng kinh tế thế
giới thì nên kinh tế Việt Nam đang từng bước được phục hồi, các doanh nghiệp đã
khôi phục sản xuất nên rất cần vốn. Vì vậy, ngồi việc huy động vốn để đảm bảo được nguồn vốn hoạt động cho chi nhánh thì ngân hàng cũng chú trọng đến hoạt động tín dụng vì tín dụng là nguồn đem lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng. Bảng 7
bên dưới tổng hợp các khoản mục tín dụng của VIETABANK Cần Thơ qua các năm, từ 2007 đến tháng 6 năm 2010.
Bảng 7: HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETABANK CẦN THƠ, 2007 – 06/2010 (Đơn vị tính: Triệu đồng) NĂM CHÊNH LỆCH 2008/2007 2009/2008 6 tháng 2010/6 tháng 2009 CHỈ TIÊU 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm
2010 Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Dư nợ đầu kỳ 219.227 593.260 659.657 659.657 996.316 374.033 170,6 66.397 11,2 336.659 51,0
Cho vay 1.370.875 2.243.951 3.370.240 1.773.395 1.882.263 873.076 63,7 1.126.289 50,2 108.868 6,1 Thu nợ 996.842 2.177.554 3.033.581 1.563.235 1.895.713 1.180.712 118,4 856.027 39,3 332.478 21,3 Dư nợ cuối kỳ 593.260 659.657 996.316 869.817 982.866 66.397 11,2 336.659 51,0 113.049 13,0
Nợ xấu 2.329 33.091 10.257 16.574 14.609 30.762 1.320,8 (22.824) (69,0) (1.965) (11,9)
Khoản mục Dư nợ cuối kỳ (Dư nợ) trong bảng 7 được xác định bằng cách lấy dư nợ đầu kỳ cộng (+) với doanh số cho vay trong kỳ phân tích trừ (-) cho doanh số
thu nợ trong kỳ phân tích.
Bảng 7 cho thấy hoạt động tín dụng của VIETABANK Cần Thơ qua các năm
có chiều hướng phát triển tốt. Cụ thể, doanh số cho vay của ngân hàng qua các năm đều tăng nguyên nhân là do ngân hàng khơng ngừng đã dạng hóa các hình thức cho
vay, Bên cạnh đó, doanh số thu nợ cũng tăng qua các năm, điều đó chứng tỏ ngân
hàng có chú trọng đến cơng tác thu nợ. Mặc khác, nợ quá hạn cũng luôn biến động
qua các năm, cụ thể năm 2008 nợ xấu tăng đột biến (1.320,8%) so với năm 2007
nhưng đến năm 2009 lại giảm 69% so với năm 2008. Đến tháng 6 năm 2010, khoản
mục xấu tiếp tục có chiều hướng giảm và giảm 11,9% so với cùng kỳ năm 2009. Để hiểu rõ hơn qui mơ tín dụng và chất lượng tín dụng của ngân hàng cần phải đi sâu vào phân tích cụ thể từng khoản mục tín dụng:
4.2.1. Doanh số cho vay
Với phương châm “đi vay để cho vay” VIETABANK Cần Thơ ngoài việc huy
động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu khách hàng thì cũng chú ý đến việc sử dụng nguồn
vốn đó như thế nào để đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Trong những năm qua, chi
nhánh khơng ngừng tìm kiếm khách hàng mới và giải quyết kịp thời nhu cầu vay vốn hợp lý cho các doanh nghiệp, hộ gia đình và cá nhân nên đã làm cho doanh số cho
vay năm sau cao hơn năm trước. Nhìn chung doanh số cho vay của ngân hàng đã
không ngừng tăng lên qua các năm. Đây là kết quả của sự nỗ lực hết mình cùng với
việc thực hiện các biện pháp mở rộng tín dụng, cải thiện những thủ tục xin vay vốn
cũng như tác phong phục vụ của cán bộ tín dụng của ngân hàng. Điều đó cho thấy
quy mơ tín dụng của chi nhánh ngày càng được mở rộng, trong đó cho vay ngắn hạn
luôn chiếm tỷ trọng cao hơn cho vay trung và dài hạn. Thực tế cho thấy tín dụng ngắn hạn đã và đang được mở rộng và đóng vai trị chủ yếu trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng.
Bảng 8: CHO VAY THEO KỲ HẠN TẠI VIETABANK CẦN THƠ (Đơn vị tính: Triệu đồng) NĂM CHÊNH LỆCH 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 2008/2007 2009/2008 6 tháng 2010/ 6 tháng 2009 KHOẢN MỤC Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 1.037.270 75,7 2.053.309 91,5 3.119.281 92,6 1.643.152 92,7 1.867.729 99,2 1.016.039 98,0 1.065.972 51,9 224.577 13,7 Trung và
dài hạn 333.605 24,3 190.642 8,5 250.959 7,4 130.243 7,3 14.534 0,8 (142.963) (42,9) 60.317 31,6 (115.709) (88,8) Doanh số
cho vay 1.370.875 100,0 2.243.951 100,0 3.370.240 100,0 1.773.395 100,0 1.882.263 100,0 873.076 63,7 1.126.289 50,2 108.868 6,1
Nguồn: Phịng kế tốn VIETABANK Cần Thơ
Năm 2007 doanh số cho vay của ngân hàng là 1.370.875 triệu đồng, trong đó
doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay và đạt 1.037.270 triệu đồng chiếm 75,7% tổng doanh số cho vay, còn doanh số cho
vay trung và dài hạn chỉ đạt 333.605 triệu đồng, ngun nhân là do ít có dự án lớn,
ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn bổ sung nguồn vốn sản xuất kinh doanh, xây dựng nhà ở hay cho vay đầu tư vào những dự án nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. Sang năm 2008, doanh số cho vay của ngân hàng đạt 2.243.951 triệu đồng, tăng
873.076 triệu đồng hay tăng 63,7% so với năm 2007. Trong đó, doanh số cho vay
ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay, đạt 2.053.309 triệu đồng, tăng 1.016.039 triệu đồng hay tăng 98% so với năm 2007 và chiếm 91,5% tổng
doanh số cho vay, còn doanh số cho vay trung và dài hạn thì lại giảm cả về số lượng
lẫn tỷ trọng chỉ chiếm 8,5% tổng doanh số cho vay và đạt 190.642 triệu đồng, giảm 142.963 triệu đồng hay giảm 42,9% so với năm 2007. Ở đây có sự phân phối khơng
đồng đều giữa tín dụng ngắn hạn và trung, dài hạn vì ngân hàng chủ yếu chỉ cho vay
sữa chữa, xây dựng nhà và các dự án nhỏ nên nhu cầu cho vay ngắn hạn quá lớn mà
nguồn vốn của ngân hàng thì có hạn nên không đủ sức tài trợ cho các dự án lớn làm
doanh số cho vay trung và dài hạn giảm nhưng nó khơng làm ảnh hưởng đến tổng
doanh số cho vay vì doanh số cho vay trung và dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng tương đối
nhỏ trong tổng doanh số cho vay.
Trong năm 2009, doanh số cho vay của ngân hàng lại tiếp tục tăng và đạt
3.370.240 triệu đồng tăng 1.126.289 triệu đồng hay tăng 50,2% so với năm 2008.
Cũng như năm 2008, doanh số cho vay năm 2009 khơng có sự phân phối đồng đều
giữa ngắn hạn và trung dài hạn, doanh số cho vay ngắn hạn vẫn tiếp tục tăng và đạt
3.119.281 triệu đồng, tăng 1.065.972 triệu đồng hay tăng 51,9% so với năm 2008, và
chiếm 92,6% tổng doanh số cho vay, còn doanh số cho vay trung và dài hạn cũng có
sự tăng trưởng và đạt 250.959 triệu đồng, tăng 60.267 triệu đồng tương đương 31,6% so với năm 2008 nhưng lại giảm về tỷ trọng chỉ chiếm 7,4% tổng doanh số cho vay. Nguyên nhân là do chính phủ đã thực hiện chính sách kích cầu đầu tư và tiêu dùng,
chuyển từ chính sách thắt chặt tiền tệ sang chính sách nới lỏng tiền tệ để khuyến
khích các doanh nghiệp sản đẩy mạnh sản xuất từng bước vượt qua khủng hoảng
kinh tế. Mặc khác, ngân hàng đã mở rộng thị phần hoạt động, điều chỉnh lãi suất hợp
phát vay, cải thiện các thủ tục xin vay vốn cũng như tác phong phục vụ khách hàng
nên doanh số cho vay của ngân hàng trong những năm qua không ngừng tăng lên.
Tuy nhiên, ngân hàng cũng cần có những biện pháp tích cực hơn nữa để giử chân các
khách hàng cũ thu hút thêm khách hàng mới để tiếp tục gia tăng thị phần thị trường
nhằm đảm bảo cho nguồn thu nhập được ổn định.
Qua 6 tháng đầu năm 2010, tình hình cho vay của ngân hàng tiếp tục có xu
hướng tăng. Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2010 tăng 108.868 triệu đồng tương đương 6,1% so với cùng kỳ năm 2009, trong đó cho vay ngắn hạn vẫn chiếm tỷ
trọng lớn, chiếm 99,2% trong tổng doanh số cho vay và đạt 1.867.729 triệu đồng,
tăng 224.577 triệu đồng tương đương 13,7% so với cùng kỳ năm 2009, còn cho vay trung - dài hạn chỉ đạt 14.534 triệu đồng, giảm 115.709 triệu đồng, tương đương
88,8% so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do ngân hàng ngân hàng cơ cấu
lại các khoản cho vay, chủ yếu là chuyển sang cho vay ngắn hạn nên nguồn vốn dành cho hoạt động cho vay trung và dài hạn là rất ít.
Tóm lại, VIETABANK Cần Thơ đang có những dấu hiệu tích cực về hoạt động tín dụng của mình, nhìn chung tín dụng ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng
doanh số cho vay vì tín dụng ngắn hạn có vịng quay vốn nhanh, ít rủi ro mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng.
4.2.2. Doanh số thu nợ
Ngoài việc huy động vốn để đảm bảo nguồn vốn hoạt động của ngân hàng
thì việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả là vấn đề cần thiết mà ngân hàng cần phải
quan tâm vì nếu sử dụng vốn không phù hợp, khơng đúng mục đích thì sẽ khơng
mang lại hiệu quả và thậm chí có thể dẫn đến rủi ro. Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lượng và quy mơ tín dụng của ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả sử
dụng vốn của ngân hàng cũng như đơn vị vay vốn, vì hiệu quả sử dụng vốn được thể hiện ở việc trả nợ vay của khách hàng. Nếu khách hàng luôn trả nợ đúng hạn
cho ngân hàng thì chứng tỏ ngân hàng đã sử dụng vốn vay của mình một cách có
hiệu quả, có thể luân chuyển được nguồn vốn một cách dễ dàng. Một trong những nguyên tắc trong hoạt động tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả vốn gốc và lãi theo đúng thời hạn đã thoả thuận. Như vậy doanh số thu nợ cũng là một trong
Bảng 9: THU NỢ THEO KỲ HẠN TẠI VIETABANK CẦN THƠ (Đơn vị tính: Triệu đồng) NĂM CHÊNH LỆCH 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 2008/2007 2009/2008 6 tháng 2010/6 tháng 2009 KHOẢN MỤC Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng
(%) Số tiền % Số tiền % Số tiền %
Ngắn hạn 783.266 78,6 1.917.497 88,1 2.884.573 95,1 1.490.603 95,4 1.781.221 94,0 1.134.231 144,8 967.076 50,4 290.618 19,5 Trung và dài
hạn 213.576 21,4 260.057 11,9 149.008 4,9 72.632 4,6 114.492 6,0 46.481 21,8 (111.049) (42,7) 41.860 57,6 Thu nợ 996.842 100,0 2.177.554 100,0 3.033.581 100,0 1.563.235 100,0 1.895.713 100,0 1.180.712 118,4 856.027 39,3 332.478 21,3
Mức độ biến động doanh số thu nợ trong kỳ được thể hiện qua đồ thị sau: 0 500000 1000000 1500000 2000000 2500000 3000000 3500000 Tr.đồng 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2010 Năm Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng
Hình 3: TÌNH HÌNH THU NỢ TẠI VIETABANK CẦN THƠ, 2007 – 6/2010
Biểu đồ trên cho thấy tình hình thu nợ của VIETABANK Cần Thơ từ năm
2007 đến 6 tháng đầu năm 2010 diễn biến khá tốt. Cụ thể, năm 2007 doanh số thu nợ của ngân hàng là 996.842 triệu đồng, trong đó doanh số thu nợ ngắn hạn đạt
873.266 triệu đồng và chiếm 78,6% tổng doanh số thu nợ, còn doanh số thu nợ
trung và dài hạn đạt 213.576 triệu đồng. Sang năm 2008, cùng với tốc độ tăng của
doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng và đạt 2.177.554 triệu đồng, tăng
1.182.568 triệu đồng hay tăng 118,4% so với năm 2007. Trong đó, doanh số thu nợ
ngắn hạn đạt 1.917.496 triệu đồng tăng 1.134.231 triệu đồng hay tăng 144,8% so
với năm 2007 và chiếm tới 88,1% tổng doanh số thu nợ, khi đó doanh số thu nợ
trung và dài hạn đạt 260.057 triệu đồng, tăng 46.481 triệu đồng tương đương 21,8%
so với năm 2007. Sở dĩ doanh số thu nợ tăng so với năm trước là do khách hàng đã
sử dụng vốn đúng mục đích và sinh lợi nên khả năng hoàn trả vốn là rất cao, mặc khác ngân hàng cũng đã làm tốt công tác giám sát, theo dõi và thu hồi nợ đối với