Bảng 10 cho thấy tình hình dư nợ của ngân hàng từ năm 2007 đến 6 tháng đầu
năm 2010 đều tăng khá ổn định. Cụ thể, năm 2007 dư nợ của ngân hàng đạt 593.260 triệu đồng, trong đó dư nợ ngắn đạt 397.104 triệu đồng, chiếm 66,9% tổng dư nợ,
còn dư nợ trung và dài hạn đạt 196.156 triệu đồng. Sang năm 2008, tình hình dư nợ
của ngân hàng tăng khá ổn định và đạt 659.657 triệu đồng, tăng 66.397 triệu đồng
tương đương 11,2% so với năm 2007. Trong đó, dư nợ ngắn hạn đạt 532.916 triệu đồng, tăng 135.812 triệu đồng tương đương 34,2% so với năm 2007 và chiếm tỷ
trọng 80,8% tổng dư nợ, trái với dư nợ ngắn hạn thì tình hình dư nợ trung-dài hạn lại diễn biến theo chiều ngược lại, chẳng những giảm về số lượng mà còn giảm về tỷ trọng, chỉ đạt 126.740 triệu đồng, giảm 69.416 triệu đồng hay giảm 35,4% so với
năm 2007, nguyên nhân là do doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2008 giảm,
chỉ đạt 190.642 triệu đồng nhỏ hơn doanh số thu nợ của khoản mục này (263.436
triệu đồng) nên đã làm giảm dư nợ trung và dài hạn.
Trong năm 2009, tình hình dư nợ của ngân hàng vẫn tiếp tục tăng trưởng khá ổn định đạt 996.316 triệu đồng, tăng 336.659 triệu đồng hay tăng 51,0% so với năm
2008. Trong đó, dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế trong tổng dư nợ đạt 767.624
triệu đồng, tăng 234.708 triệu đồng tương đương 44% so với năm 2008 và chiếm
triệu đồng hay tăng 80,4% so với năm 2008. Sang năm 2010, tổng dư nợ 6 tháng đầu năm 2010 đạt 982.866 triệu đồng, giảm 13.450 triệu đồng tương đương 1,3% so
với thời điểm cuối năm 2009. Trong đó, dư nợ ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng lớn
(chiếm 86,9%) trong tổng dư nợ và đạt 854.132 triệu đồng, dư nợ trung dài hạn đạt 128.734 triệu đồng, giảm 100.228 triệu đồng tương đương 43,8% so với thời điểm
cuối năm 2009. Nhìn chung, tình hình dư nợ của ngân hàng trong thời gian qua luôn
tăng khá ổn định, điều đó chứng tỏ quy hoạt động của ngân hàng đang ngày càng được mở rộng.
4.2.4. Nợ xấu
Bất kỳ một hoạt động sản xuất kinh doanh nào cũng tiềm ẩn một rủi ro nhất
định, rủi ro nó bắt nguồn từ rất nhiều những nguyên nhân khác nhau nhưng dù là do đâu nó cũng gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của đơn vị đó thậm chí có thể phá sản. Hoạt kinh doanh của ngân hàng cũng là một hoạt động sản xuất kinh doanh nên nó cũng chứa đựng rủi ro và rủi ro đó chính là khơng
thu hồi được nợ khi đến hạn.
Ở bất kỳ ngân hàng nào cũng có nợ q hạn vì nó là những khoảng nợ khơng
thể nào dự đốn trước được. Ngân hàng khơng thể dự đốn trước được những khoản
nợ nào sẽ thu hồi được hay những khoản nợ nào không thu hồi được khi ký kết hợp đồng tín dụng. Nợ quá hạn là một trong những rủi ro trong tín dụng và có tác động
tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nợ quá hạn làm cho nguồn vốn
của ngân hàng bị chiếm dụng, vịng quay vốn chậm khơng tái đầu tư được, không đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh hưởng đến thu nhập của
ngân hàng. Hậu quả nghiêm trọng hơn là nó làm cho tâm lý của người gửi tiền tại
ngân hàng không an tâm khi giao dịch, làm giảm uy tín của ngân hàng. Nợ quá hạn
Bảng 11: NỢ XẤU TẠI VIETABANK CẦN THƠ, 2007 – 6/2010 (Đơn vị tính: Triệu đồng) (Đơn vị tính: Triệu đồng) NĂM CHÊNH LỆCH 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2009 6 tháng đầu năm 2010 2008/2007 2009/2008 6 tháng 2010/ 6 tháng 2009 KHOẢN MỤC Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Số tiền (%) Số tiền (%) Số tiền (%)
Ngắn hạn 2.078 89,2 23.163 70,0 9.191 89,6 12.431 75,0 14.609 100,0 21.085 1.014,7 (13.972) (60,3) 2.178 17,5 Trung và dài
hạn 251 10,8 9.920 30,0 1.066 11,4 4.143 25,0 0 0,0 9.669 3.852,2 8.854 89,2 (4.143) (100,0) Nợ xấu 2.329 100,0 33.091 100,0 10.257 100,0 16.574 100,0 14.609 100,0 30.762 1.320,8 (22.824) (69,0) (1.965) (11,9)
0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 Tr.đồng 2007 2008 2009 6 tháng đầu năm 2010 Năm Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng
Hình 6: TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI VIETABANK CẦN THƠ, 2007 – 6/2010
Bảng 11 cho thấy tình hình nợ quá hạn tại VIETABANK Cần Thơ từ năm 2007
đến tháng 6 năm 2010 diễn biến khá phức tạp. Cụ thể, năm 2007 nợ quá hạn của
ngân hàng là 2.329 triệu đồng, trong đó nợ quá hạn ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng khá
cao đạt 2.078 triệu đồng và chiếm tới 89,2% nợ quá hạn, nợ quá hạn trung dài hạn
chỉ đạt 251 triệu đồng. Sang năm 2008, tình hình nợ quá hạn diễn biến theo chiều
hướng xấu, tổng nợ quá hạn năm 2008 đạt 33.091 triệu đồng, tăng 30.762 triệu đồng tương đương 1.320,8% so với năm 2007. Sở dĩ có sự tăng đột biến đó là do năm
2007 đã xảy ra cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới và những ảnh hưởng của cuộc
khủng vẫn còn tác động đến các nước. Việt Nam cũng khơng tránh khỏi sự tác động đó, các tổ chức kinh tế trong nước gặp rất nhiều khó khăn trong q trình sản xuất
kinh doanh, quản lý chưa tốt nên bị thua lỗ, không kịp thanh tốn các khoản tín
dụng đã đến hạn cho ngân hàng. Trong đó, nợ quá hạn ngắn đạt 23.163 triệu đồng,
tăng hơn 10 lần so với năm 2007 và chiếm tỷ trọng 70% trong tổng nơ quá hạn, còn
nợ quá hạn trung dài hạn tăng cả về số lượng và tỷ trọng so với năm 2007, đạt
9.920 triệu đồng.
Đến năm 2009 nền kinh tế Việt Nam đã từng bước phục hồi, các tổ chức kinh tế
dần vượt qua khó khăn nên thanh tốn các khoản tín dụng ngân hàng. Do đó, tổng
nợ quá hạn của ngân hàng năm 2009 đã giảm rất đáng kể và đạt 10.257 triệu đồng,
ngắn hạn giảm đáng kể về số lượng so với năm 2008, chỉ còn 9.191 triệu đồng,
giảm 60,3% so với năm 2008 nhưng lại tăng về tỷ trọng, chiếm 89,6% tổng nợ quá
hạn, cùng với đà giảm chung của nợ quá hạn, nợ xấu trung dài hạn giảm 89,3% so
với năm 2008.
Tính đến tháng 6 năm 2010, tổng nợ quá hạn của ngân hàng đạt 14.609 triệu đồng, giảm 1.965 triệu đồng tương đương 11,9% so với cùng kỳ năm 2009, trong đó
nợ quá hạn ngắn hạn đạt 14.609 triệu đồng, giảm 1.965 triệu đồng tương đương
17,5% so với cùng kỳ năm 2009 và chiếm tỷ trọng 100,0% trong tổng nợ quá hạn.
Nguyên nhân là do trong năm nay nhờ công tác tổ chức tín dụng tốt, các cán bộ tín
dụng thường xuyên đôn đốc và thu nợ khi đến hạn cũng như sàng lọc quá trình cho
vay làm giảm nợ quá hạn xuống, đây là dấu hiệu khả quan nhưng ngân hàng cần
phải tăng cường hơn nữa trong cơng tác thu nợ để có biện pháp kịp thời nhằm hạn chế rủi ro quá hạn đến mức thấp nhất tránh ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng.
4.3. ĐÁNH GIÁ CÁC CHỈ TIÊU KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ TỪ 2007- THÁNG 6 NĂM 2010
Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là xem xét các chỉ tiêu về
tình hình sử dụng vốn, vịng quay vốn, lợi nhuận, doanh thu, chi phí... như thế nào,
có hiệu quả hay khơng, có phù hợp với chính sách phát triển kinh tế của khu vực
hay khơng để tìm đề ra biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Việc đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là xét các chỉ tiêu: về
hiệu quả hoạt động tín dụng và các chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng
4.3.1. Các chỉ tiêu về hiệu quả hoạt động tín dụng
Ta có bảng tóm lược các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của
Bảng 12: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETABANK CẦN THƠ, 2007 – 2009 NĂM CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ TÍNH 2007 2008 2009
Doanh số cho vay Tr.đồng 1.370.875 2.243.951 3.370.240 Doanh số thu nợ Tr.đồng 996.842 2.177.554 3.033.581 Dư nợ Tr.đồng 593.260 659.657 996.316 Dư nợ bình quân Tr.đồng 406.243 626.458 827.986 Vốn huy động Tr.đồng 230.092 301.125 637.521 Nợ xấu Tr.đồng 2.392 33.083 10.251 Hệ số thu nợ % 72,7 97,0 90,0 Dư nợ / Vốn huy động % 257,8 219,1 155,5 Hệ số rủi ro tín dụng % 0,4 5,0 1,0 Vịng quay vốn tín dụng Vòng 2,45 3,48 3,66
Nguồn: Phòng Kế toán VIETABANK Cần Thơ
Để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng Việt Á Cần Thơ, chúng
ta đi vào phân tích chi tiết các hệ số sau:
* Hệ số thu nợ: Chỉ số này phản ánh hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của ngân hàng, nhìn chung trong các năm qua hệ số thu nợ diễn biến khá phức tạp. Cụ
thể, năm 2007 hệ số thu nợ là 72,7% thì sang năm 2008 con số này tăng lên đạt
97,0% do ngân hàng đã thực thi tốt các chỉ tiêu, kế hoạch được đề ra và áp dụng
nhiều biện pháp xử lý để thu hồi nợ, đặc biệt là nợ quá hạn nên đã làm nguồn vốn cho vay tăng. Đến năm 2009, hệ số thu nợ lại giảm xuống chỉ còn 90,0% do trong
năm 2009 ngân hàng đã mở rộng hoạt động tín dụng nên doanh số cho vay tăng lên rất nhanh, còn doanh số thu nợ cũng tăng nhưng tốc độ tăng không bằng doanh số
cho vay nên làm cho hệ số này giảm xuống. Nhìn chung, hoạt động tín dụng của
ngân hàng đạt hiệu quả cao: cứ 100 đồng doanh số cho vay thì ngân hàng thu được
90 đồng, đây là một kết quả khả quan cần tiếp tục phát huy hơn nữa trong công tác
tín dụng của ngân hàng địi hỏi bản thân ngân hàng cần có sự nổ lực hơn nữa, cần kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. Hệ số thu nợ cao cũng bởi vì ngân hàng cho vay ngắn hạn quá nhiều.
* Dư nợ trên Vốn huy động: Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng vốn
của ngân hàng, qua bảng 12 cho thấy trong chỉ tiêu này vẫn cịn khá cao và đang có
xu hướng giảm dần qua các năm chứng tỏ vốn huy động của ngân hàng ngày càng tăng và dần đáp ứng được nhu cầu vay vốn của nền kinh tế trong thời gian tới. Năm 2007 là 257,8%, năm 2008 là 219,1%, năm 2009 là 155,5%.
* Hệ số rủi ro tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh mức độ rủi ro của tín dụng.
Bảng 12 cho thấy hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng qua các năm luôn diễn biến
phức tạp. Năm 2007 tỷ lệ này là 0,4%, năm 2008 là 5,0%, năm 2009 là 1%. Năm
2008 nợ xấu tăng cao là do từ phía khách hàng vay vốn, do chịu ảnh hưởng của
cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nên họ làm ăn thua lỗ khơng có khả năng trả các khoản vay đến hạn cho ngân hàng, tuy ngân hàng vẫn có thu hồi nợ qua phát mãi tài sản thế chấp nhưng vẫn không đủ bù đắp. Nhìn chung chất lượng tín dụng của ngân
hàng là khá tốt, ngân hàng đã có những giải pháp tích cực để hạn chế nợ xấu đến
mức thấp nhất nhằm nâng cao uy tín của ngân hàng.
* Vịng quay vốn tín dụng: Phản ánh số vốn đầu tư của ngân hàng quay
nhanh hay chậm. Bảng 12 cho thấy vịng quay vốn tín dụng của ngân hàng luôn
biến động, năm 2007 là 2,45 vịng thì sang năm 2008 tăng lên 3,48 vòng thế và đến
năm 2009 là 3,66 vòng. Thực tế cho thấy thời gian thu hồi nợ của ngân hàng nhanh và ngân hàng sử dụng có hiệu quả.
4.3.2. Các chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh
Ta có bảng các chỉ tiêu về kết quả hoạt động tại ngân hàng Việt Á Cần Thơ qua 3 năm thực hiên như sau:
Bảng 13: CÁC CHỈ TIÊU VỀ THU NHẬP CỦA VIETABANK CẦN THƠ, 2007 - 2009 2007 - 2009 NĂM CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ TÍNH 2007 2008 2009 Tổng thu nhập Tr.đồng 57.831 164.313 140.675 Tổng chi phí Tr.đồng 45.258 154.868 121.647 Tổng tài sản có Tr.đồng 613.928 702.921 1.037.026 Lợi nhuận Tr.đồng 12.573 9.445 19.028
Lợi nhuận/Doanh thu % 21,74 5,75 13,53
Lợi nhuận/Tài sản có % 2,05 1,34 1,83
Tổng thu nhập/Tài sản có % 9,42 23,38 13,57 Tổng thu nhập/Tổng chi phí % 127,78 106,10 115,64
Nguồn: Phịng Kế tốn VIETABANK Cần Thơ
* Lợi nhuận trên Doanh thu: Phản ánh khả năng sinh lời trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bảng 13 cho thấy tỷ lệ này tăng giảm qua 3 năm chứng tỏ kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là khá tốt. Cụ thể, năm 2007 là 21,74% tức
là cứ 100 đồng doanh thu thì sẽ tạo ra 21,74 đồng lợi nhuận, năm 2008 tỷ lệ này
giảm xuống và đạt 5,75% và đến năm 2009 thì tỷ lệ này lại tăng lên và đạt 13,53%.
Để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động của ngân hàng, ngân hàng cần có biện
pháp giảm chi phí và tăng doanh thu để tăng chỉ số này vì chỉ số này càng cao thì
hiệu quả ngân hàng được đánh giá càng tốt.
* Lợi nhuận trên Tài sản có: ROA phản ánh chất lượng của cơng tác quản lý tài
sản ngân hàng. Cụ thể, năm 2007 là cứ 100 đồng tài sản có đem đi đầu tư sẽ thu được 2,05 đồng lợi nhuận, năm 2008 là 1,34 đồng lợi nhuận và năm 2009 là 1,83 đồng lợi nhuận, chứng tỏ rằng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là khá
tốt, tất cả các khoản đầu tư đều đem lại hiệu quả.
* Tổng thu nhập trên Tài sản có: Phản ánh khả năng sử dụng tài sản của mình như thế nào. Bảng 13 cho thấy khả năng sử dụng tài sản của ngân hàng là khá tốt và luôn tăng qua 3 năm, năm 2007 là 9,42% sang năm 2008 là 23,38% tăng 13,96% so
với năm 2007 và năm 2009 là 13,57%. Đây là dấu hiệu đáng mừng cho thấy việc sử
dụng tài sản của ngân hàng ngày càng có hiệu quả.
* Tổng thu nhập trên Tổng chi phí: Nhìn chung hệ số tổng thu nhập trên tổng chi phí qua 3 năm của ngân hàng có xu hướng giảm, hệ số này giảm là do tốc độ
tăng của thu nhập chậm hơn tốc độ tăng của chi phí. Năm 2007 tỷ lệ này là
127,78%, năm 2008 là 106,10% và năm 2009 là 115,64%, sở dĩ có kết quả như vậy
là do ngân hàng không ngừng mở rộng phạm vi hoạt động của mình để đưa chi
CHƯƠNG 5
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ.
5.1. BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN
HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH CẦN THƠ
Hiện nay, nguồn tiền gửi chiếm đa số của chi nhánh là tiền gửi của các doanh
nghiệp và lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư. Do đó để duy trì và khách hàng gửi tiền thì ngân hàng cần phải có chính sách để khai thác triệt để nguồn vốn này bằng các
biện pháp sau:
- Ưu tiên đối với những khách hàng gửi tiền với số lượng lớn, ngồi việc
khuyến khích bằng lãi suất cần phải khuyến khích thêm bằng những hình thức vật chất khác như: xổ số trúng thưởng, khuyến mãi,.... để giữ chân các khách hàng cũ đồng thời thu hút thêm các đối tượng khách hàng mới tạo được nguồn vốn ổn định
cho ngân hàng hoạt động và đáp ứng nhu cầu vay vốn cho khách hàng.
- Không ngừng tuyên truyền, quãng cáo, đẩy mạnh hoạt động ứng dụng công