5. Nội dung và kết quả đạt đƣợc( Theo mục tiêu nghiên cứu ):
4.3 ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN
2009 - 6/2012
Để có thể đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của một ngân hàng, ngồi việc phân tích doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ tín dụng thì cơng tác phân tích các chỉ tiêu tài chính cũng rất quan trọng. Bởi nó giúp chúng ta có cái nhìn tổng quan và rõ ràng hơn về chất lƣợng hoạt động tín dụng của ngân hàng.
4.3.1 Vịng quay vốn tín dụng
Vịng quay vốn tín dụng cho biết tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng, đồng thời cho thấy thời hạn thu hồi vốn của ngân hàng là nhanh hay chậm.Giai đoạn 2009-6/2012 vịng quay tín dụng của NHNo&PTNT Thoại Sơn giảm đều. Cụ thể năm 2009 là 2,55 vòng. Năm 2010 giảm còn 2,31 vòng. Năm 2011 tiếp tục giảm còn 1,98 vòng và 6 tháng đầu năm 2012 là 0,89 vòng. Nguyên nhân là do tốc độ tăng của doanh số thu nợ chậm hơn tốc độ tăng dƣ nợ bình qn. Vịng quay vốn có xu hƣớng giảm cho thấy tốc độ luân chuyển vốn của ngân hàng khá khiêm tốn. Vì vậy ngân hàng cần tăng cƣờng cơng tác thu hồi nợ để cho vay làm tăng vòng quay vốn càng cao càng tốt nhằm mang lại hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng.
4.4.2 Hệ số thu nợ
Chỉ tiêu hệ số thu nợ phản ánh khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, đồng thời đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu hồi nợ. Hệ số thu nợ càng cao cho thấy khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt, ngƣợc lại hế số thu nợ thấp chứng tỏ
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- --------------------------------------------------------
BẢNG 13: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNo&PTNT THOẠI SƠN GIAI ĐOẠN 2009-6/2012
Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu Đơn vị Năm Chêch lệch 2009 2010 2011 6/2011 6/2012 2010/2009 2011/2010 6-2012/ 6-2011 Vốn huy động Triêu đồng 127.265 154.499 152.051 128.612 181.543 27.234 (2.448) 52.931 Tổng nguồn vốn Triêu đồng 328.386 385.978 396.978 323.689 421.326 57.592 11.000 97.637
Doanh số cho vay Triêu đồng 640.726 599.347 684.228 306.965 403.791 (41.379) 84.881 96.827
Doanh số cho vay tới hạn Triêu đồng 596.481 602.922 610.893 268.493 345.477 6.441 7.971 76.984
Doanh số thu nợ Triêu đồng 588.239 596.074 598.257 262.934 336.058 7.835 2.183 73.124
Tổng dƣ nợ cho vay Triêu đồng 256.290 259.563 345.534 303.594 413.267 3.273 85.971 109.674
Dƣ nợ bình quân Triêu đồng 230.661 257.927 302.549 281.579 379.401 27.266 44.622 97.822 Nợ quá hạn Triêu đồng 2.640 4.828 6.185 4.341 6.695 2.188 1.357 2.354 Nợ xấu Triêu đồng 1.410 1.280 2.315 1.579 1.909 -130 1.035 331 Vịng quay vốn tín dụng Vòng 2,55 2,31 1,98 0,93 0,89 (0,24) (0,33) (0,05) Hệ số thu nợ % 98,62 98,86 97,93 97,93 97,27 0,25 (0,93) (0,66) Dư nợ/ Vốn huy động Lần 2,01 1,68 2,27 2,36 2,28 (0,33) 0,59 (0,08) Dư nợ/Tổng nguồn vốn % 78,05 67,25 87,04 93,79 98,09 (10,80) 19,79 4,30 Nợ quá hạn/Tổng dư nợ % 1,03 1,86 1,79 1,43 1,62 0,83 -0,07 0,19 Nợ xấu/Tổng dư nợ % 0,55 0,49 0,67 0,52 0,46 -0,06 0,18 -0,06
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
ngân hàng có nhiều khoản nợ quá hạn, chƣa đƣợc thu hồi gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Hệ số thu nợ của NH giai đoạn 2009-6/2012 là khá cao (trên 90%) và có thay đổi tăng giảm. Ngắn hạn luôn là khoản cho vay chiếm tỷ trọng cao, nhanh thu hồi và mang lại ít rủi ro cho ngân hàng, vì vậy mà hệ số thu nợ của ngân hàng luôn ở mức cao. Cụ thể năm 2009 là 98,62%, năm 2010 tăng lên 98,86%, nhƣng năm 2011 lại giảm còn 97,73% và 6 tháng năm 2012 là 97,27%. Nguyên nhân giảm là do tốc độ doanh số cho vay tăng nhanh hơn tốc độ thu nợ. Mặc dù hệ số thu nợ có giảm nhƣng ln ở mức cao, cho thấy NH đã có biện pháp hiệu quả trong công tác thu hồi nợ, NH cần phát huy và làm tốt hơn nữa.
4.4.3 Dƣ nợ trên vốn huy động
Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu đồng vốn huy động đƣợc sử dụng để cho vay, đồng thời còn gián tiếp phản ánh khả năng huy động vốn của ngân hàng. Dựa vào bảng số liệu ta thấy, tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động của ngân hàng là khá cao và tăng giảm qua các năm. Chỉ tiêu này cao cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động để cho vay của ngân hàng khá thấp. Cụ thể, năm 2009 tỷ lệ này là 2,01 lần có nghĩa 2,01 đồng dƣ nợ ngân hàng chỉ sử dụng 1 đồng vốn huy động. Sang năm 2010 tỷ lệ này giảm mạnh còn 1,68 lần, năm 2011 tăng lên 2,27 lần và tháng 6 năm 2012 là 2,28 lần. Nguyên nhân là do đặc trƣng kinh tế huyện Thoại Sơn là sản xuất nông nghiệp, nhu cầu vốn vay cho sản xuất thì nhiều, trong khi nguồn huy động vốn từ ngƣời dân rất thấp nên tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động khá cao. Tuy đây là tình trạng bình thƣờng xảy ra ở các ngân hàng chi nhánh phải sử dụng vốn điều chuyển thêm, nhƣng Ngân hàng cần cố gắng hơn nữa trong công tác huy động vốn vừa để tăng lợi nhuận vừa sử dụng cho vay nhằm giảm bớt gánh nặng mà chi phí nguồn vốn điều chuyển mang lại.
4.4.4 Dƣ nợ trên tổng nguồn vốn
Chỉ tiêu này đánh giá mức độ tập trung vốn vào hoạt động tín dụng của ngân hàng nhƣ thế nào. Giai đoạn 2009-6/2012, dƣ nợ trên tổng nguồn vốn của NH tuy có tăng giảm nhƣng vẫn ở mức cao. Cụ thể năm 2009 là 78,05%, năm 2010 giảm còn 67,25%, đến năm 2011 lại tăng lên 87,04% và đặc biệt đến tháng 6 năm 2012 tỷ lệ này tăng vƣợt bậc là 98,09%. Điều này có thể dễ dàng giải thích là do hoạt
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
động tín dụng là hoạt động chủ yếu và mang lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, đặc biệt là cho vay nông nghiệp hỗ trợ sản vốn sản xuất cho ngƣời dân.
4.4.5 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu rất quan trọng đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, cho biết mức độ rủi ro mà ngân hàng hiện đối mặt. Giai đoạn 2009-6/2012, tỷ lệ nợ quá hạn tuy có tăng giảm nhƣng vẫn luôn bé hơn 2%, nằm trong giới hạn an toàn theo qui định. Năm 2009 tỷ lệ này là 1,03% đến năm 2010 tăng lên là 1,86%, sang năm 2011 lại giảm xuống còn 1,79% và đến tháng 6/2012 tỷ lệ này là 1,62%. Tuy tỷ lệ nợ quá hạn có tăng lên vào năm 2010 nhƣng lại có xu hƣớng giảm những năm kế tiếp, cho thấy Ngân hàng quản lý khá tốt nợ quá hạn.
Bên cạnh tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu rất quan trọng trong cơng tác đánh giá hoạt động tín dụng. Trong thời gian qua, nợ xấu của ngân hàng tuy có tăng giảm qua các năm nhƣng ln duy trì ở mức thấp (dƣới 1%). Điều này cho thấy mức độ rủi ro của ngân hàng là trong khoảng an toàn cao và chấp nhận đƣợc. Tuy nhiên lại tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng, vì vậy NH phải cho vay đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc phân tán rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản tín dụng và cần có những giải pháp tích cực hơn trong việc kiểm soát và quản lý nợ xấu một cách hiệu quả.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
CHƢƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO
CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
HUYỆN THOẠI SƠN - AN GIANG