CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.3. PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CH
3.3.3. Phân tích khoản mục chi phí
Thu từ hoạt động TD là ngồn thu lớn nhất và quan trọng nhất của Chi nhánh do đó chi phí hoạt động TD là một khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí và ln có tỷ trọng trên 70% tổng chi phí.
Bên cạnh đó, hoạt động của Chi nhánh còn phát sinh những khoản chi nhƣ: chi cho hoạt động dịch vụ, chi cho CNV và quản lý và một số khoản chi khác. Tuy nhiên chỉ có chi cho CNV và quản lý là chiếm tỷ trọng tƣơng đối cao nhƣng khơng vƣợt q 15% tổng chi phí, các khoản chi cịn lại có tỷ trọng rất thấp.
Hình 5: Biểu đồ cơ cấu chi phí của Chi nhánh từ năm 2007 đến tháng sáu năm 2010
3.3.3.1. Phân tích khoản mục chi cho hoạt động tín dụng
Năm 2007, chi phí cho hoạt động TD là 23.284 triệu đồng. Đây là khoản chi phí tƣơng đối thấp trong khoảng thời gian từ năm 2007 đến tháng sáu năm 2010. Năm 2008, chi phí cho hoạt động này tăng cao nhất với mức tăng 68,01% so với năm 2007 và đạt là 39.120 triệu đồng. Nguyên nhân là do từ giữa năm 2008 hệ thống ngân hàng nói chung và NHNo & PTNT nói riêng căng thẳng thanh khoản khi NHNN thắt chặt chính sách tiền tệ một cách mạnh mẽ dẫn đến việc NHNo & PTNT phải tham gia vào cuộc đua lãi suất. Chính vì lãi suất cơ bản đều chỉnh tăng lên 14% nên làm cho chi phí hoạt động TD tăng cao. Sang năm 2009, chi phí cho hoạt động này là 27.782 triệu đồng, so với năm 2008 đã giảm 28,98%. Sáu tháng đầu năm 2010, chi phí cho hoạt động này là 27.782 triệu đồng, tăng 43,90% so với sáu tháng đầu năm 2009 do Chi nhánh đẩy mạnh huy động vốn để đáp ứng cho nhu cầu cấp TD.
3.3.3.2. Phân tích khoản mục chi ngồi hoạt động tín dụng
Đối với chi phí cho họat động dịch vụ: do doanh thu từ họat động dịch vụ liên tục tăng trong thời gian qua nên chi phí cho hoạt động dịch vụ cũng tăng theo với tốc độ tăng năm 2008 so với năm 2007, năm 2009 so với năm 2008 tƣơng ứng là 106,12% và 47,77% và năm 2009 chi phí cho hoạt động này tăng lên đến 597 triệu đồng. Riêng sáu tháng đầu năm 2010, chi phí cho hoạt động dịch vụ là 305 triệu đồng, tăng 4,45% so với sáu tháng đầu năm 2009.
0% 20% 40% 60% 80% 100% 2007 2008 2009 6TĐ 2010 Chi phí khác Chi cho CNV và Quản lý Chi cho HĐDV Chi cho HĐTD Năm
Đối với chi phí cho CNV và quản lý: đây là khoản chi phí tƣơng đối ít biến động. Năm 2007, khoản chi phí này là 4.527 triệu đồng. Năm 2008, khoản chi phí này là 5.110 triệu đồng, tăng thêm 12,88% so với năm 2007. Năm 2009, khoản chi phí này giảm 6,99% so với năm 2008 còn 4.753 triệu đồng. Sáu tháng đầu năm 2010, khoản chi phí này là 2.391 triệu đồng so với sáu tháng đầu năm 2009 tăng 11,57%.
Đối với chi phí khác: có sự biến động tƣơng đối mạnh. Năm 2007, các khoản chi phí này là 2.689 triệu đồng, sang năm 2008 đã tăng đến 6.072 triệu đồng, tăng 125,81% so với năm 2007. Năm 2009, các khoản chi phí này tiếp tục tăng, tăng 37,27% so với năm 2008 và đạt con số 8.335 triệu đồng. Sáu tháng đầu năm 2010 so với sáu tháng đầu năm 2009 các khoản chi phí này đã giảm 26,61% còn 626 triệu đồng. Nguyên nhân làm cho các khoản chi phí này tăng cao trong năm 2008 là do phát sinh thêm các khoản chi phí cho việc tách phịng giao dịch Cầu Đôi và Chi nhánh dời trụ sở từ khóm 5 sang khóm 1 TT. Long Hồ để xây dựng lại trụ sở.